Услуга: ООО Надежда
Описание
Остаток средств предприятия ООО «Надежда» на начало отчетного
периода по данным бухгалтерского учета на 1 марта 202__ г.
№ счета | Варианты (тыс. руб.) | |
5 вариант | ||
Д | К | |
01 | 40 000 | |
02 | 2 850 | |
04 | 7 600 | |
05 | 3 160 | |
10 | 2 280 | |
20 | 20 000 | |
50 | 1176 | |
51 | 72 850 | |
60 | 14 280 | |
66 | 15 480 | |
70 | 1740 | |
71 | 16 | |
80 | 100000 | |
84 | 6412 | |
Итого | 143922 | 143922 |
Ведомость задолженности по счету 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 марта 202___ г.
Варианты Сумма (тыс. руб.) | ||
№ п/п | Наименование поставщиков | 5 |
1 | ОАО «Омскэнерго» (60/1) | 1 510 |
2 | ОАО «Электросвязь» (60/2) | 360 |
3 | МУП ТКЭ (отопление) (60/3) | 9 000 |
4 | ООО «Темп» (60/4) | 3 410 |
Всего: | 14 280 |
Ведомость задолженности по счету 71
« Расчеты с подотчетными лицами» на 1 марта 202____ г.
Варианты Сумма (тыс. руб.) | ||
№ п/п | Подотчетные лица | 5 |
1 | Иванов И.И. (71/1) | 16 |
Всего: | 16 |
За отчетный период (квартал) на предприятии ООО «Надежда» были произведены следующие хозяйственные операции:
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п | Содержание хозяйственных операций | Варианты сумма (тыс. руб.) |
5 | ||
1 | Получено в кассу с расчетного счета: а) на выдачу з/платы б) на командировочные расходы в) хозяйственные нужды | 1 740 4 350 3000 |
Итого: | 9 090 | |
2 | Выдана из кассы заработная плата работникам | 1 740 |
3 | Выдано из кассы в подотчет: Иванову И.И. Петрову П.П. | 200 4000 |
Итого: | 4 200 | |
4 | На основании авансовых отчетов оприходован материал на сумму: Авансовый отчет Иванова И.И. Авансовый отчет Петрова П.П. | 200 3 900 |
Итого: | 4 100 | |
Возврат сумм неизрасходованного аванса подотчетными лицами в кассу: Авансовый отчет Иванова И.И. Авансовый отчет Петрова П.П. | ? ? | |
5 | Получены счета-фактуры: за электроэнергию (60/1) за телефон (60/2) за отопление (60/3) | 4 800 540 4 920 |
Итого: | 10260 | |
6 | Поступили от поставщиков материалы. (оприходованы на склад материалы от ООО «Темп») | 9 500 |
7 | Отпущены материалы в производство | 9 780 |
8 | Начислена и списана на производство заработная плата работникам | 9600 |
9 | Оплачены счета: а) ОАО «Омскэнерго» (60/1) б) ОАО «Электросвязь» (60/2) в) за отопление (60/3) | 6 310 900 13 920 |
Итого: | 21130 |
Порядок и методика выполнения задания
На основании вышеприведенных данных обучающиеся должны выполнить следующее:
1. Используя данные об остатках средств предприятия ООО «Надежда» на начало отчетного периода составить начальный баланс на бланке баланса или по следующей схеме:
Баланс предприятия ООО «Надежда» за _________ 202__ года
Актив | Пассив | ||
Статьи | Сумма (рублей) | Статьи | Сумма (рублей) |
На начало периода | На начало периода | ||
Итого | Итого | ||
2. Используя данные об остатках средств предприятия ООО «Надежда» на начало отчетного периода, а также данные Плана счетов бухгалтерского учета, открыть счета синтетического и аналитического учета.
При выполнении этого задания (открытии счетов и записи начальных остатков) необходимо начертить схемы счетов и выписать указанные в задании суммы сначала по синтетическим счетам, а затем и по указанным в задании аналитическим счетам. Перед суммой остатка написать букву С (сокращенное названия слова «сальдо»), а сумму подчеркнуть тонкой чертой. Это необходимо для того, чтобы в дальнейшей работе облегчить подсчет оборотов по каждому счету и выписку начальных остатков в оборотную ведомость.
Синтетические счета
Дебет | Кредит |
Аналитические счета к синтетическому счету
«Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
3. В журнале регистрации хозяйственных операций по каждой хозяйственной операции определить тип изменения баланса и отразить в соответствующей колонке журнала. Затем на основании этого определить, на какую сумму изменится валюта начального баланса.
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма, рублей | Тип | Корреспондирующие счета | |
Дебет | Кредит | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
4. Определить корреспонденцию счетов по каждой хозяйственной операции. После этого произвести разноску операций по счетам синтетического и аналитического учета в соответствии с корреспонденцией, указанной в журнале. При разноске операций по счетам не забывать ставить порядковый номер каждой операции, указанный в журнале регистрации хозяйственных операций.
5. Подсчитать итоги по оборотам и вывести остатки (сальдо) на конец отчетного периода по каждому счету.
6. Составить оборотную и шахматную ведомости по счетам синтетического, а так же оборотную ведомость аналитического учета. Отдельно составляется оборотная ведомость по синтетическим счетам и по аналитическим счетам по счетам «Расчеты с подотчетными лицами» «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» по следующей форме:
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
Синтетические счета | Сальдо на начало периода | Оборот за отчетный период | Сальдо на конец периода | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
Итого | ||||||
Шахматная ведомость (по синтетическим счетам)
К Д | Итого по Д | ||||||||||||||||
Итого по К |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к
счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Наименование | Сальдо начальное | Оборот за отчетный период | Сальдо конечное | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
Итого | ||||||
Сверка с итогами синтетического счета 60 | ||||||
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками»
Наименование поставщика | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
Итого | ||||||
Сверка с итогами синтетического счета 60 | ||||||
7. Составить баланс на конец отчетного периода по данным оборотной ведомости, составленной по счетам синтетического учета.
Актив | Пассив | ||||
Статьи | Сумма (рублей) | Статьи | Сумма (рублей) | ||
На начало периода | На конец | На начало периода | На конец | ||
Итого | Итого | ||||
all_at_700
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
