Услуга: Счета бухгалтерского учета
Описание
Обязательное задание (Текущий контроль)
В обязательном порядке обучающийся должен выполнить следующие задания:
- На основании баланса открыть счета бухгалтерского учета.
- На основании приведенных хозяйственных операций определить корреспонденцию счетов.
- Подсчитать обороты и вывести конечное сальдо.
- Составить оборотные ведомости.
УСЛОВИЕ 1. На основании баланса открыть счета бухгалтерского учета.
Остатки по синтетическим счетам бухгалтерского учета на 01 апреля 20г.
Актив | Сумма, руб. | Пассив | Сумма, руб. |
Основные средства Материалы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Незавершенное строительство Основное производство Готовая продукция Касса Расчетные счета Расчеты с подотчетными лицами | 3570600 352000 63360 5275600 150200 203000 7200 735700 2150 | Уставный капитал Добавочный капитал Расчеты с поставщиками и подрядчиками Долгосрочные кредиты и займы Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты по налогам и сборам Нераспределенная прибыль | 51400 3052520 570200 5000000 182000 47320 23660 1432710 |
Итого | 1035981 0 | Итого | 1035981 0 |
Аналитические счета.
Остатки к счету 10 «Материалы»
Наименование материалов | Единица измере- ния | Цена, руб. | Количество | Сумма, руб. |
Кирпич красный Цемент Доски Гвозди Краска зеленая Эмаль белая Прочие материа- лы | тыс. шт. ц м3 кг кг кг х | 1340 – 00 120 – 00 2000 - 00 5 – 00 58 – 00 78 – 00 х | 15 100 10 50 10 15 х | 20100 – 00 120000 – 00 20000 – 00 250 – 00 580 – 00 1170 – 00 189900 |
Итого | Х | х | х | 352000 |
Остатки к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Наименование поставщиков | Сумма, руб. | |
дебет | кредит | |
ООО «Комбинат стройматериалов» ЗАО «Масла и смазки» Итого | 205300 364900 570200 | |
Остатки к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Фамилия, имя, отчество | Сумма, руб. | |
дебет | кредит | |
| Сергеев А.И. | 2150 | |
УСЛОВИЕ 2. Составить бухгалтерские проводки в регистрационном журнале на основании нижесле-дующих хозяйственных операций за апрель 200 г.
Содержание хозяйственных операций
п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Корреспонденция сче- тов | |
дебет | кредит | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. | Поступили и оприходованы на складе от ООО «Стройдвор»
Итого Оплачены счета ООО «Стройдвор» за по-ставленные строительные материалы с рас-четных счетов Получено в кассу с расчетного счета:
Итого Приобретен бензин от ЗАО «Масла и смаз-ки»:
Итого Оплачены счета ЗАО «Масла и смазки» за приобретенный бензин за счет краткосроч-ных кредитов Начислены проценты за пользование крат-косрочными кредитами | |||
268000 | ||||
180000 | ||||
80640 | ||||
528640 | ||||
2. | ||||
400000 | ||||
3. | ||||
5000 | ||||
2800 | ||||
7800 | ||||
4. | ||||
20650 | ||||
312500 | ||||
93420 | ||||
612420 | ||||
5. | ||||
500000 | ||||
6. | ||||
115000 | ||||
7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. | Оприходованы на складе, поступившие от ООО «Комбинат строительных материалов»:
Итого Выданы из кассы под отчет Леонидову М.С. на приобретение материалов Согласно авансового отчета и счета – фак-туры оприходована на складе эмаль белая 30 кг х 78 руб. Отражен налог на добавленную стоимость по приобретенной эмали белой Внесен в кассу Сергеевым А.И. остаток под-отчетных сумм Списываются израсходованные строительные материалы на строительство склада для хранения материальных ценностей:
Итого Списывается израсходованная краска на ремонт офиса:
Итого Списывается израсходованный бензин марки АИ – 76 на работу грузовых автомобилей 60 ц Списывается израсходованный бензин марки АИ – 92 на работу автомобилей, исполь-зуемых на общехозяйственных нуждах 23 ц Выданы из кассы на командировочные расходы Родионову С.Д. На основании авансового отчета списываются подотчетные суммы, израсходованные Родионовым С.Д. на командировочные расходы Погашена задолженность поставщикам с расчетного счета:
Итого | 10000 50 1160 2018 13228 2800 2340 421 2150 281400 186000 18000 225 485625 1740 3510 5250 75000 28750 5000 5000 100000 200000 300000 |
Выполнение задания 2. Синтетические счета.
Д-т Основные средства К-т | Д-т Материалы К-т |
Д-т НДС К-т по приобретенным материальным ценностям | Д-т Вложения во К-т внеоборотные активы |
Д-т Основное производство К-т | Д-т Готовая продукция К-т |
Д-т Касса К-т | Д-т Расчетные счета К-т |
Д-т Расчеты с подотчетными К-т лицами | Д-т Уставный капитал К-т |
Д-т Добавочный капитал К-т | Д-т Расчеты с поставщи - К-т ками и подрядчиками |
Д-т Краткосрочные кредиты К-т и займы | Д-т Долгосрочные К-т кредиты и займы |
Д-т Расчеты по социальному К-т страхованию и обеспечению | Д-т Расчеты по налогам К-т и сборам |
Д-т | Расчеты с персоналом по оплате труда | К-т | Д-т Нераспределенная К-т прибыль | |
| Д-т | Вспомогательные производства | К-т | Д-т Общехозяйственные К-т расходы |
Д-т К-т | Д-т К-т |
| | | | |
| | | ||
| | |||
| | | | |
Аналитические счета к счету 10 «Материалы»
«Кирпич красный»
Д-т Ед. изм. ц. Цена за единицу руб. К-т
№ п/п | Количество | Сумма, руб. | № п/п | Количество | Сумма, руб. |
«Цемент»
Д-т Ед. изм. ц. Цена за единицу руб. К-т
№ п/п | Количество | Сумма, руб. | № п/п | Количество | Сумма, руб. |
«Доски»
Д-т Ед. изм. м3 Цена за единицу руб. К-т
№ п/п | Количество | Сумма, руб. | № п/п | Количество | Сумма, руб. |
«Краска зеленая»
Д-т Ед. изм. кг Цена за единицу руб. К-т
№ п/п | Количество | Сумма, руб. | № п/п | Количество | Сумма, руб. |
«Эмаль белая»
Д-т Ед. изм. кг Цена за единицу руб. К-т
№ п/п | Количество | Сумма, руб. | № п/п | Количество | Сумма, руб. |
«Гвозди»
Д-т Ед. изм. кг Цена за единицу руб. К-т
№ п/п | Количество | Сумма, руб. | № п/п | Количество | Сумма, руб. |
«Бензин марки АИ-92»
Д-т Ед. изм. Цена за единицу руб. К-т
№ п/п | Количество | Сумма, руб. | № п/п | Количество | Сумма, руб. |
«Бензин марки АИ-76»
Д-т Ед. изм. Цена за единицу руб. К-т
№ п/п | Количество | Сумма, руб. | № п/п | Количество | Сумма, руб. |
К счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Д-т ООО «Комбинат К-т строй. материалов» | Д-т ООО «Стройдвор» К-т |
Д-т ЗАО «Масла и смазки» К-т
| | |
| | |
К счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Д-т Сергеев А.И. К-т | Д-т Леонидов М.С. К-т |
| | | | |
| | | | |
| | |
| | |
Д-т Родионов С.Д. К-т
Условие 3. Составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета и произвести сверку данных аналитического учета с синтетическим учетом.
1. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета. | |||||||
Шифр счета | Наименование счетов | Сальдо на1 апреля | Обороты за апрель | Остаток на 1 мая | |||
дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
Оборотные ведомости по счетам аналитического учета.
- По счету 10 «Материалы»
№ п/п | Наименование материалов | Остаток на 01.04. | Обороты за апрель | Остаток на 01.05. | |||
количество | сумма, руб. | дебет | кредит | количество | сумма, руб. | ||
количе- ство | сумма, руб. | ||||||
Итого: | |||||||
- По счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п | Наименование по- ставщиков | Сальдо на 01.04. | Обороты за апрель | Сальдо на 1 мая | |||
дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
- По счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п | Фамилия, имя, отче- ство. | Остаток на 01.04. | Обороты за апрель | Остаток на 01.05. | |||
дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
all_at_700
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
