Вопросы/задания к контрольной работе: Баланс
Описание
ВАРИАНТ 5
ЗАДАНИЕ
На основании исходных данных приведенных ниже по вариантам:
1. Составить баланс предприятия на 01.01.2024 г.
2. Составить журнал хозяйственных операций за январь месяц, выполнив необходимые расчеты к операциям.
3. Заполнить журналы-ордера и вспомогательные ведомости за январь.
4. Составить сводную оборотную ведомость за январь.
5. Составить баланс на 31 января (форма № 1).
6. Составить отчет о финансовых результатах (форма №2).
3.2 Сведения о предприятии
Предприятие производит продукцию двух видов: продукцию «А» и продукцию «Б». Предприятие имеет одно производственное подразделение и аппарат управления. Вспомогательные производства отсутствуют.
Согласно учетной политике предприятия для целей бухгалтерского и налогового учета применяется линейный способ начисления амортизации.
Материалы подлежат учету на счете 10 «Материалы» в оценке по фактической себестоимости их приобретения.
Учет прямых затрат на производство ведется на счете 20 «Основное производство». Учет затрат, связанных с содержанием цеха и его оборудованием, ведется на счете 25 "Общепроизводственные расходы". Учет расходов, связанных с организацией и управлением предприятия ведется на счете 26 «Общехозяйственные расходы».
Расходы, собранные на 25, 26 счетах, списываются на издержки производства и распределяются по видам продукции пропорционально заработной плате рабочих, то есть калькулируется полная производственная себестоимость выпущенной из производства продукции.
Для оплаты отпусков работникам организация создает резерв в размере 10% от начисленной заработной платы, который формируется на счете 96 «Резервы предстоящих расходов и платежей».
Готовая продукция на счете 43 «Готовая продукция» отражается по фактической производственной себестоимости.
Право собственности на продукцию и риск ее случайной гибели переходит к покупателю в момент отгрузки продукции, согласно предъявленным документам.
Доходы и расходы по обычным видам деятельности организации учитывают на счете 90 "Продажи". Прочие доходы и расходы отражаются на счете 91 "Прочие доходы и расходы"
Предприятие производит начисление следующих налогов и платежей:
1. Предприятие ежеквартально производит начисление налогов по следующим ставкам:
Виды налогов | Ставка в % |
Налог на прибыль | 20 |
НДС | 20 |
Налог на доходы физических лиц | 13 |
2. Отчисления по социальному страхованию и обеспечению производятся по следующим ставкам:
Отчисления по взносам в части: | Ставка % |
Отчисления в фонд социального страхования (ФСС) | 2,9 |
Отчисления в федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) | 2,1 |
Отчисления в территориальный фонд обязательного медицинского страхования (ТФОМС) | 3,0 |
Отчисления в пенсионный фонд (ПФ) | 22,0 |
3. При расчете налога на прибыль считать, что показатели бухгалтерского учета соответствуют показателям, формируемым в системе налогового учета предприятия, за исключением сверхнормативных расходов по банковскому кредиту.
3.3. Исходные данные
Исходные данные представлены в табл. 1.
Остатки по счетам бухгалтерского учета представлены в табл. (на 01.01.201_г.).
Таблица 1 – Исходные данные (вариант выбирается по последней цифре в номере зачетки)
№ п/п | Наименование показателя | Вариант | |||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||
1. | Наименование организации | Профи | Каскад | Сибирь | Тоннель | Запад | Восток | Север | Восход | Инвестор | Витязь |
2. | Организационно-правовая форма | Общество с ограниченной ответственностью | |||||||||
3. | Вид деятельности | Коммерческая | |||||||||
4. | Среднесписочная численность за I квартал всего, в том числе | 32 | 34 | 35 | 35 | 36 | 37 | 38 | 36 | 34 | 36 |
рабочих, изготавливающих продукцию А | 12 | 13 | 13 | 14 | 14 | 15 | 16 | 15 | 13 | 15 | |
рабочих, изготавливающих продукцию Б | 7 | 12 | 12 | 13 | 12 | 13 | 14 | 12 | 11 | 13 | |
рабочих, обслуживающих оборудование | 2 | 2 | 3 | 2 | 3 | 2 | 2 | 3 | 3 | 2 | |
персонала цехов | 2 | 3 | 3 | 2 | 3 | 3 | 2 | 2 | 3 | 2 | |
персонала заводоуправления | 4 | ||||||||||
5. | Средняя заработная плата в месяц, руб. | ||||||||||
рабочих, изготавливающих продукцию А | 26550 | 28143 | 28674 | 29205 | 30267 | 30798 | 30798 | 31329 | 27878 | 29471 | |
рабочих, изготавливающих продукцию Б | 24337 | 25797 | 26284 | 26771 | 27744 | 28231 | 28231 | 28718 | 25554 | 27014 | |
рабочих, обслуживающих оборудование | 23400 | 24804 | 25272 | 25740 | 26676 | 27144 | 27144 | 27612 | 24570 | 25974 | |
персонала цехов | 35000 | 37100 | 37800 | 38500 | 39900 | 40600 | 40600 | 41300 | 36750 | 38850 | |
персонала заводоуправления | 46250 | 49025 | 49950 | 50875 | 52725 | 53650 | 54575 | 51800 | 48563 | 51338 | |
6. | Средняя норма амортизации основных средств в год, % | 13,6 | 13,0 | 13,2 | 13,4 | 12,8 | 12,6 | 12,4 | 12,5 | 12,3 | 12,2 |
по машинам и оборудованию | |||||||||||
по зданиям и сооружениям цехового назначения | 8,0 | 8,1 | 8,2 | 8,3 | 8,4 | 8,5 | 8,6 | 8,7 | 8,8 | 8,9 | |
по зданиям и прочим основным средствам | 5,0 | 5,1 | 5,2 | 5,3 | 5,0 | 5,3 | 5,2 | 5,1 | 5,2 | 5,0 | |
Окончание табл.1 | |||||||||||
№ п/п | Наименование показателя | Вариант | |||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||
7. | Начисление амортизации по основным средствам | Линейный метод начисления | |||||||||
8. | Процент за производственный травматизм и профессиональный риск | 0,4 | 0,3 | 0,5 | 0,6 | 0,3 | 0,5 | 0,4 | 0,6 | 0,3 | 0,5 |
9. | Рентабельность, % | 18 | 20 | 21 | 23 | 19 | 22 | 17 | 24 | 21 | 25 |
10. | Проценты за кредит, % | 15 | 16 | 17 | 18 | 17 | 18 | 16 | 15 | 16 | 17 |
Таблица 2 – Баланс на 1 января 201_ года (по последней цифре в зачетке)
Код счета | Наименование раздела и статьи баланса | Вариант | |||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||
I. Внеоборотные активы | |||||||||||
01 | Основные средства всего, в том числе: | 388526 | 445018 | 462847 | 474741 | 511944 | 524537 | 548460 | 498509 | 436102 | 486263 |
машины и оборудование | |||||||||||
здания и сооружения цехового назначения | 271968 | 311512 | 323993 | 332319 | 358361 | 367176 | 383922 | 348956 | 305271 | 340384 | |
здания и сооружения общезаводского назначения | 116558 | 133505 | 138854 | 142422 | 153583 | 157361 | 164538 | 149553 | 130831 | 145879 | |
Итого по разделу I | 777051 | 890035 | 925693 | 949482 | 1023888 | 1049074 | 1096920 | 997018 | 872204 | 972527 | |
II. Оборотные активы | |||||||||||
10 | Запасы | 87901 | 93175 | 94933 | 101965 | 108997 | 114271 | 103723 | 98449 | 92296 | 97570 |
62 | Дебиторская задолженность покупателей | 268250 | 284345 | 289710 | 295075 | 305805 | 311170 | 316535 | 300440 | 281663 | 297758 |
76 | Прочая дебиторская задолженность | 12058 | 12781 | 13023 | 13264 | 13746 | 13987 | 14228 | 13505 | 12661 | 13384 |
50 | Денежные средства в кассе | 5000 | 5200 | 5400 | 5600 | 5800 | 6000 | 5900 | 5700 | 5300 | 5100 |
Окончание табл.2 | |||||||||||
Код счета | Наименование раздела и статьи баланса | Вариант | |||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||
51 | Денежные средства на расчетном счете | 1102282 | 1108520 | 1110465 | 1112410 | 1116502 | 1118447 | 1120693 | 1114454 | 1107346 | 1113983 |
Итого по разделу II | 1475491 | 1504021 | 1513531 | 1528314 | 1550850 | 1563875 | 1561079 | 1532548 | 1499266 | 1527795 | |
Баланс | 2252542 | 2394056 | 2439224 | 2477796 | 2574738 | 2612949 | 2657999 | 2529566 | 2371470 | 2500322 | |
III.Капитал и резервы | |||||||||||
80 | Уставный капитал | 100000 | 106000 | 108000 | 110000 | 114000 | 116000 | 118000 | 112000 | 105000 | 111000 |
83 | Добавочный капитал | 29000 | 37100 | 37800 | 31900 | 39900 | 33640 | 34220 | 39200 | 36750 | 32190 |
84 | Нераспределенная прибыль | 118678 | 125799 | 128172 | 130546 | 135293 | 137666 | 140040 | 132919 | 124612 | 131733 |
Итого по разделу III | 247678 | 268899 | 273972 | 272446 | 289193 | 287306 | 292260 | 284119 | 266362 | 274923 | |
IY.Долгосрочные обязательства | |||||||||||
67 | Кредиты банка | 250000 | 265000 | 270000 | 275000 | 285000 | 290000 | 295000 | 280000 | 262500 | 277500 |
Итого по разделу IY | 250000 | 265000 | 270000 | 275000 | 285000 | 290000 | 295000 | 280000 | 262500 | 277500 | |
Баланс | |||||||||||
Y.Краткосрочные обязательства | |||||||||||
Кредиторская задолженность | |||||||||||
60 | Постащикам и подрядчикам | 131500 | 139390 | 142020 | 144650 | 149910 | 152540 | 155170 | 147280 | 138075 | 145965 |
68 | Бюджету по налогам и сборам | 293212 | 310805 | 316669 | 322533 | 334262 | 340126 | 345990 | 328397 | 307873 | 325465 |
69 | По социальному страхованию и обеспечению | 272812 | 289181 | 294637 | 300093 | 311006 | 316462 | 321918 | 305549 | 286453 | 302821 |
70 | С персоналом по оплате труда | 790760 | 838206 | 854021 | 869836 | 901466 | 917282 | 933097 | 885651 | 830298 | 877744 |
76 | Прочая кредиторская задолженность | 266580 | 282575 | 287906 | 293238 | 303901 | 309233 | 314564 | 298570 | 279909 | 295904 |
Итого по разделу Y | 1754864 | 1860157 | 1895252 | 1930350 | 2000545 | 2035643 | 2070739 | 1965447 | 1842608 | 1947899 | |
Баланс | 2252542 | 2394056 | 2439224 | 2477796 | 2574738 | 2612949 | 2657999 | 2529566 | 2371470 | 2500322 |
Таблица 3 – Журнал учета хозяйственных операций
Дата | Содержание операции | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
4 | Согласно выписке с расчетного счета: | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
а) списано в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению | |||||||||||
б) списано в погашение задолженности бюджету | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
в) зачислены платежи от покупателей за отгруженную им продукцию | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
г) зачислены платежи от разных дебиторов | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
д) списано в оплату счетов поставщиков | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
е) получено по чеку для выплаты зарплаты | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
5 | Выдана зарплата из кассы в размере 100 % за исключением (%) | 95 | 93 | 94 | 89 | 92 | 96 | 87 | 97 | 96 | 94 |
7 | Невыданная зарплата переведена на депонент | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
7 | Депонированная зарплата возвращена из кассы на расчетный счет | рассчитать самостоятельно | |||||||||
7 | Получены материалы от поставщиков с НДС | 1061894 | 1125608 | 1146846 | 1231797 | 1316748 | 1380462 | 1253035 | 1189321 | 1114989 | 1178702 |
Оприходованы материалы | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
Отражен НДС по приобретенным материалам | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
Принят к вычету НДС | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
12 | Отпущены материалы на: | ||||||||||
а) производство изделий А; | 602020 | 638141 | 650182 | 698343 | 746505 | 782626 | 710384 | 674262 | 632121 | 668242 | |
б) производство изделий Б; | 276990 | 293609 | 299149 | 321308 | 343468 | 360087 | 326848 | 310229 | 290840 | 307459 | |
в) на обслуживание машин и оборудования; | 8600 | 9116 | 9288 | 9976 | 10664 | 11180 | 10148 | 9632 | 9030 | 9546 | |
г) на цеховые нужды; | 4300 | 4558 | 4644 | 4988 | 5332 | 5590 | 5074 | 4816 | 4515 | 4773 | |
д) на нужды заводоуправления | 8000 | 8480 | 8640 | 9280 | 9920 | 10400 | 9440 | 8960 | 8400 | 8880 | |
Продолжение табл.3 | |||||||||||
Дата | Содержание операции | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
30 | Начислена амортизация: | ||||||||||
а) машин и оборудования | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
б) зданий, сооружений и прочих основных средств цехового назначения | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
в) зданий и прочих основных средств общезаводского назначения | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
25 | Начислена за месяц зарплата: | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
а) рабочим по производству изделий А | |||||||||||
б) основным рабочим по производству изделий Б | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
в) рабочим, обслуживающим машины | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
г) персоналу цеха | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
д) персоналу заводоуправления | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
25 | Начислены алименты с зарплаты | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
28 | Перечислены алименты с расчетного счета | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
25 | Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение (30%): а) основным рабочим по производству изделий А б) основным рабочим по производству изделий Б в) рабочим, обслуживающим машины г) персоналу цеха д) персоналу заводоуправления | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
25 | Начислены взносы за производственный травматизм и профессиональный риск | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
25 | Создан резерв на оплату отпусков: | Суммы рассчитать самостоятельно в размере 10% от начисленной заработной платы и отчислений на социальное страхование и обеспечение, а также процента за производственный травматизм | |||||||||
а) рабочим по производству изделий А | |||||||||||
б) рабочим по производству изделий Б | |||||||||||
в) рабочим, обслуживающим машины | |||||||||||
г) персоналу цеха д) персоналу заводоуправления | |||||||||||
Продолжение табл.3 | |||||||||||
Дата | Содержание операции | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
30 | Начислено за электроэнергию, в т.ч. НДС, использованную на: | 29060 | 30804 | 31385 | 33710 | 36034 | 37778 | 34291 | 32547 | 30513 | 32257 |
а) обслуживание машин и оборудования; | |||||||||||
б) отопление и освещение цеха основного производства; | 7500 | 7950 | 8100 | 8700 | 9300 | 9750 | 8850 | 8400 | 7875 | 8325 | |
в) отопление и освещение здания общехозяйственного назначения; | 1490 | 1579 | 1609 | 1728 | 1848 | 1937 | 1758 | 1669 | 1565 | 1639 | |
30 | Отражен НДС по электроэнергии | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
30 | Принят к вычету НДС | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
30 | Начислено за аренду здания общехозяйственного значения | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
30 | Отражен НДС | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
30 | Принят к вычету НДС | ||||||||||
30 | Оплачено за электроэнергию | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
25 | Удержан НДФЛ | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
30 | Распределены и списаны расходы между изделиями А и Б | пропорционально зарплате основных рабочих: | |||||||||
а) по содержанию и эксплуатации машин и оборудования; | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
б) общепроизводственные расходы; | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
в) общехозяйственные расходы | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
29 | Выпущена из основного производства и оприходована на складе готовая продукция: | ||||||||||
а) изделия А в количестве шт. по фактической производственной себестоимости; | 1227 | 1301 | 1325 | 1423 | 1521 | 1595 | 1448 | 1374 | 1288 | 1362 | |
б) изделия Б в количестве шт. по фактической производственной себестоимости; | 548 | 581 | 592 | 636 | 680 | 712 | 647 | 614 | 575 | 608 | |
29 | Отгружены изделия А, руб. | ||||||||||
Покупателю 1 ( шт.) - в январе | 1200 | 1272 | 1296 | 1392 | 1488 | 1560 | 1416 | 1344 | 1260 | 1332 | |
Окончание табл.3 | |||||||||||
Дата | Содержание операции | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
29 | Начислен НДС на продажу изделий А | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
29 | Списаны фактические затраты на шт. по изделиям А | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
29 | Отражен финансовый результат от продажи изделий А покупателю 1 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
25 | Получена оплата от покупателя 1 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
25 | Получена предоплата от покупателя 2 - 50 % | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
Начислен НДС с суммы предоплаты | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
29 | Отгружены изделия Б, руб. | ||||||||||
покупателю 2 ( шт.) - в январе | 500 | 520 | 540 | 560 | 580 | 600 | 595 | 560 | 525 | 555 | |
29 | Начислен НДС на продажу изделий Б | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
29 | Списаны фактические затраты на шт. по изделиям Б | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
29 | Отражен финансовый результат от продажи изделий Б покупателю 2 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
30 | Закрыт аванс | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
Восстановлен НДС с полученного аванса | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
30 | Начислены проценты по кредиту по ставке 16 % годовых | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
Уплачены проценты по кредиту | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
Отражено ПНО по процентам за кредит | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
30 | Начислен налог на прибыль | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
Таблица 4 – Исходные данные для отражения хозяйственных операций по счету 91
№ п/п | Содержание операции | Первая буква фамилии | ||||||||
А, Я, Ю | Б, В, Э | Г, Д, К | Е, Ж, Х | З, И, Ц | К,Л, М, Ч | Н, О, Ш | П, Р, Щ | С, Т, У, Ф | ||
1. | Выбытие основных средств: | продажа | дарение | в УК | ||||||
- первоначальная стоимость машин | А-65000 Я-60000 Ю-63000 | З-55000 И-50000 Ц-52000 | С-75000 Т,У-73000 Ф-70000 | |||||||
- накопленная амортизация | А-13542 Я-11012 Ю-12670 | З-14680 И-14930 Ц-13985 | С-10080 Т-12030 У,Ф-9870 | |||||||
- доход от выбытия | А-64900 Я-59000 Ю-62540 | - | - | |||||||
- восстановлен НДС | ? | ? | ? | |||||||
- начислен НДС | ? | ? | - | |||||||
2. | Выбытие материалов: | продажа | дарение | в УК | ||||||
- фактическая себестоимость | Б-15372 В-14700 Э-13986 | Л-12680 М-9800 Ч-11320 | П-20000 Р-24000 Щ-19000 | |||||||
- доход от выбытия | Б-20060 В-21240 Э-19470 | - | - | |||||||
- начислен НДС | ? | ? | - | |||||||
3. | Выдан заем работнику: | 50000 | 55000 | 67000 | ||||||
- проценты по займу годовые | Г-10, Д-0, К-5 | Е-11, Х-9 Ж-8,5 | Н-7, О-6, Ш-9,5 | |||||||
- срок займа | 3 мес. | 4 мес. | 3 мес. | |||||||
- материальная выгода | ? | ? | ? | |||||||
4. | Начислено за кассовое обслуживание от суммы полученных наличных, % | А-1,5 Я-1,25 Ю-1,3 | Б-1,15 В-1,2 Э-1,25 | Г-1,35 Д-1,45 К-1,4 | Е-1,2 Х-1,3 Ж-1,25 | З-1,4 И-1,5 Ц-1,15 | Л-1,4 М-1,25 Ч-1,45 | Н-1,2 О-1,5 Ш-1,35 | П-1,3 Р-1,15 Щ-1,4 | С-1,25 Т,У-1,15 Ф-1,2 |
Исходные данные для расчета заработной платы для варианта 0
Таблица 5
№ п/п | Вид работ, должность | Кол-во, чел | Зарплата, руб. | Количество дней | Кол-во детей | Прочие сведения | |
по б/листу | за свой счет | ||||||
I. Рабочие совместители, сдельная оплата труда | |||||||
1. | Рабочие, изготавливающие продукцию А | 12 | 26550 | ||||
Рабочие, изготавливающие продукцию Б | 7 | 24337 | |||||
Рабочие, обслуживающие оборудование | 2 | 23400 | |||||
II. Административно-управленческий персонал, штатные, оклад в месяц | |||||||
2. | Директор | 1 | 70000 | 3 | |||
3. | Зам. директора | 1 | 50000 | - | Алименты на 2 детей | ||
4. | Главный бухгалтер | 1 | 45000 | 5 | 2 | Стаж 3 года | |
5. | Мастер | 1 | 30000 | 2 | 1 | ||
6. | Начальник цеха | 1 | 40000 | - | |||
7. | Секретарь | 1 | 20000 | - |
Исходные данные для расчета заработной платы для варианта 1
Таблица 6
№ п/п | Вид работ, должность | Кол-во, чел | Зарплата, руб. | Количество дней | Кол-во детей | Прочие сведения | |
по б/листу | за свой счет | ||||||
I. Рабочие совместители, сдельная оплата труда за I квартал | |||||||
1. | Рабочие, изготавливающие продукцию А | 13 | 28143 | ||||
Рабочие, изготавливающие продукцию Б | 12 | 25797 | |||||
Рабочие, обслуживающие оборудование | 2 | 24804 | |||||
II. Административно-управленческий персонал, штатные, оклад в месяц | |||||||
2. | Директор | 1 | 74200 | 2 | |||
3. | Зам. директора | 1 | 53000 | 3 | 1 | Алименты на 2 детей | |
4. | Главный бухгалтер | 1 | 47700 | 2 | |||
5. | Мастер | 2 | 31800 | 1 | |||
6. | Начальник цеха | 1 | 42400 | 6 | - | Стаж 3 года | |
7. | Секретарь | 1 | 21200 | 1 |
Исходные данные для расчета заработной платы для варианта 2
Таблица 7
№ п/п | Вид работ, должность | Кол-во, чел | Зарплата, руб. | Количество дней | Кол-во детей | Прочие сведения | |
по б/листу | за свой счет | ||||||
I. Рабочие совместители, сдельная оплата труда | |||||||
1. | Рабочие, изготавливающие продукцию А | 13 | 26550 | ||||
Рабочие, изготавливающие продукцию Б | 12 | 24337 | |||||
Рабочие, обслуживающие оборудование | 3 | 23400 | |||||
II. Административно-управленческий персонал, штатные, оклад в месяц | |||||||
2. | Директор | 1 | 75600 | - | |||
3. | Зам. директора | 1 | 54000 | 1 | |||
4. | Главный бухгалтер | 1 | 48600 | 1 | |||
5. | Мастер | 2 | 32400 | 1 | Алименты на 3 детей | ||
6. | Начальник цеха | 1 | 43200 | 4 | 1 | Стаж 2 года | |
7. | Секретарь | 1 | 21600 | 5 | 1 | 3 | Стаж 4 года |
Исходные данные для расчета заработной платы для варианта 3
Таблица 8
№ п/п | Вид работ, должность | Кол-во, чел | Зарплата, руб. | Количество дней | Кол-во детей | Прочие сведения | |
по б/листу | за свой счет | ||||||
I. Рабочие совместители, сдельная оплата труда | |||||||
1. | Рабочие, изготавливающие продукцию А | 14 | 26550 | ||||
Рабочие, изготавливающие продукцию Б | 13 | 24337 | |||||
Рабочие, обслуживающие оборудование | 2 | 23400 | |||||
II. Административно-управленческий персонал, штатные, оклад в месяц | |||||||
2. | Директор | 1 | 77000 | 4 | |||
3. | Зам. директора | 1 | 55000 | 2 | 2 | ||
4. | Главный бухгалтер | 1 | 49500 | 2 | |||
5. | Мастер | 1 | 33000 | 1 | Уволен с 1.03. | ||
6. | Начальник цеха | 1 | 44000 | 6 | - | Стаж 4 года | |
7. | Секретарь | 1 | 22000 | - |
Исходные данные для расчета заработной платы для варианта 4
Таблица 9
№ п/п | Вид работ, должность | Кол-во, чел | Зарплата, руб. | Количество дней | Кол-во детей | Прочие сведения | |
по б/листу | за свой счет | ||||||
I. Рабочие совместители, сдельная оплата труда за I квартал | |||||||
1. | Рабочие, изготавливающие продукцию А | 14 | 26550 | ||||
Рабочие, изготавливающие продукцию Б | 12 | 24337 | |||||
Рабочие, обслуживающие оборудование | 3 | 23400 | |||||
II. Административно-управленческий персонал, штатные, оклад в месяц | |||||||
2. | Директор | 1 | 79800 | 5 | - | Стаж 8 лет | |
3. | Зам. директора | 1 | 57000 | 2 | - | Алименты на 2 детей | |
4. | Главный бухгалтер | 1 | 51300 | 2 | |||
5. | Мастер | 2 | 34200 | 1 | |||
6. | Начальник цеха | 1 | 45600 | - | |||
7. | Секретарь | 1 | 22800 | 2 |
Исходные данные для расчета заработной платы для варианта 5
Таблица 10
№ п/п | Вид работ, должность | Кол-во, чел | Зарплата, руб. | Количество дней | Кол-во детей | Прочие сведения | |
по б/листу | за свой счет | ||||||
I. Рабочие совместители, сдельная оплата труда | |||||||
1. | Рабочие, изготавливающие продукцию А | 15 | 26550 | ||||
Рабочие, изготавливающие продукцию Б | 13 | 24337 | |||||
Рабочие, обслуживающие оборудование | 2 | 23400 | |||||
II. Административно-управленческий персонал, штатные, оклад в месяц | |||||||
2. | Директор | 1 | 81200 | 1 | |||
3. | Зам. директора | 1 | 58000 | - | Алименты на 2 детей | ||
4. | Главный бухгалтер | 1 | 52200 | 5 | 2 | ||
5. | Мастер | 2 | 34800 | 2 | 1 | Стаж 4 года | |
6. | Начальник цеха | 1 | 46400 | 2 | |||
7. | Секретарь | 1 | 23200 | 2 |
Исходные данные для расчета заработной платы для варианта 6
Таблица 11
№ п/п | Вид работ, должность | Кол-во, чел | Зарплата, руб. | Количество дней | Кол-во детей | Прочие сведения | |
по б/листу | за свой счет | ||||||
I. Рабочие совместители, сдельная оплата труда | |||||||
1. | Рабочие, изготавливающие продукцию А | 16 | 26550 | ||||
Рабочие, изготавливающие продукцию Б | 14 | 24337 | |||||
Рабочие, обслуживающие оборудование | 2 | 23400 | |||||
II. Административно-управленческий персонал, штатные, оклад в месяц | |||||||
2. | Директор | 1 | 82600 | 2 | |||
3. | Зам. директора | 1 | 59000 | 2 | 1 | Стаж 4 года | |
4. | Главный бухгалтер | 1 | 53100 | 2 | |||
5. | Мастер | 1 | 35400 | 6 | 2 | 1 | Стаж 5 лет |
6. | Начальник цеха | 1 | 47200 | 2 | |||
7. | Секретарь | 1 | 23600 | 3 | 1 | Стаж 2 года |
Исходные данные для расчета заработной платы для варианта 7
Таблица 12
№ п/п | Вид работ, должность | Кол-во, чел | Зарплата, руб. | Количество дней | Кол-во детей | Прочие сведения | |
по б/листу | за свой счет | ||||||
I. Рабочие совместители, сдельная оплата труда | |||||||
1. | Рабочие, изготавливающие продукцию А | 15 | 26550 | ||||
Рабочие, изготавливающие продукцию Б | 12 | 24337 | |||||
Рабочие, обслуживающие оборудование | 3 | 23400 | |||||
II. Административно-управленческий персонал, штатные, оклад в месяц | |||||||
2. | Директор | 1 | 78400 | 3 | |||
3. | Зам. директора | 1 | 56000 | - | Алименты на 3 детей | ||
4. | Главный бухгалтер | 1 | 50400 | 1 | 2 | ||
5. | Мастер | 1 | 33600 | 1 | Алименты на 2 детей | ||
6. | Начальник цеха | 1 | 44800 | 4 | |||
7. | Секретарь | 1 | 22400 | - | Алименты на 1 ребенка |
Исходные данные для расчета заработной платы для варианта 8
Таблица 13
№ п/п | Вид работ, должность | Кол-во, чел | Зарплата, руб. | Количество дней | Кол-во детей | Прочие сведения | |
по б/листу | за свой счет | ||||||
I. Рабочие совместители, сдельная оплата труда | |||||||
1. | Рабочие, изготавливающие продукцию А | 13 | 26550 | ||||
Рабочие, изготавливающие продукцию Б | 11 | 24337 | |||||
Рабочие, обслуживающие оборудование | 3 | 23400 | |||||
II. Административно-управленческий персонал, штатные, оклад в месяц | |||||||
2. | Директор | 1 | 73500 | 5 | 3 | Стаж 2 года | |
3. | Зам. директора | 1 | 52500 | 4 | - | Алименты на 2 детей | |
4. | Главный бухгалтер | 1 | 47250 | 1 | |||
5. | Мастер | 2 | 31500 | 1 | Уволен с 1.03. | ||
6. | Начальник цеха | 1 | 42000 | 2 | |||
7. | Секретарь | 1 | 21000 | 2 | 1 |
Исходные данные для расчета заработной платы для варианта 9
Таблица 14
№ п/п | Вид работ, должность | Кол-во, чел | Зарплата, руб. | Количество дней | Кол-во детей | Прочие сведения | |
по б/листу | за свой счет | ||||||
I. Рабочие совместители, сдельная оплата труда | |||||||
1. | Рабочие, изготавливающие продукцию А | 15 | 26550 | ||||
Рабочие, изготавливающие продукцию Б | 13 | 24337 | |||||
Рабочие, обслуживающие оборудование | 2 | 23400 | |||||
II. Административно-управленческий персонал, штатные, оклад в месяц | |||||||
2. | Директор | 1 | 77700 | 5 | 3 | Стаж 3 года | |
3. | Зам. директора | 1 | 55500 | 2 | - | Алименты на 2 детей | |
4. | Главный бухгалтер | 1 | 49950 | 2 | |||
5. | Мастер | 1 | 33300 | 1 | |||
6. | Начальник цеха | 1 | 44400 | 2 | |||
7. | Секретарь | 1 | 22200 | 2 |
|
Номер документа | Дата составления |
Отчетный период | |
с | по |
РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
№ п/п | ФИО | Должность | Тарифная ставка (оклад), руб. | Отработано дней (часов) | Начислено за текущий месяц, руб. | Удержано и зачтено, руб. | Сумма, руб. | ||||||
районный коэфф-т | северная надбавка | всего | НДФЛ | Всего | Задолженности за | Всего | |||||||
органи-зацией | за работ-ником | ||||||||||||
4. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
К ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
4.1. Все хозяйственные операции необходимо зарегистрировать в журнале
учета хозяйственных операций (табл.16)
Таблица 16
Журнал хозяйственных операций за ____________ 201 года
Дата | Содержание операции | Сумма, руб. коп. | Корреспондирующий счет | Пояснения к расчету | |
Дебет | Кредит | ||||
Рассчитанные самостоятельно показатели к хозяйственным операциям должны
быть пояснены.
4.2. Журналы-ордера (табл.17) и ведомости (табл.18) по всем счетам, по которым происходит движение.
Таблица 17
Журнал-ордер №_____
№ п/п | Кредит счета № ____ в дебет счетов | Итого по кредиту | |||||
по кредиту счета №_____
Таблица 18
Ведомость к журналу-ордеру №_________
№ п/п | Дебет счета № ____ с кредита счетов | Итого по дебету | ||||||||
по дебету счета № ____________
4.5. Распределение общепроизводственных расходов и расходов по организации
и управлению производства.
К выполнению операций 32, 33.
Таблица 19
Показатели | Начисленная зарплата та | Распределение затрат | |
счет 25 | счет 26 | ||
ВСЕГО ЗАТРАТ | |||
ПРОДУКЦИЯ «А» | |||
ПРОДУКЦИЯ «Б» |
4.7. Заполнить оборотную ведомость по счетам синтетического учета за март.
Таблица 20
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
за 200_ г.
№ п/п | Наименование | Сальдо на начало месяца | Оборот за месяц | Сальдо на конец апреля | |||
Д | К | Д | К | Д | К | ||
Итого |
|
на __________________ 20___ г.
Пояснения | АКТИВ | Код строки | 31.01.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
Нематериальные активы | 1110 | ||||
Результаты исследований и разработок | 1120 | ||||
Нематериальные поисковые системы | 1130 | ||||
Материальные поисковые системы | 1140 | ||||
Основные средства | 1150 | ||||
Доходные вложения в материальные ценности | 1160 | ||||
Финансовые вложения | 1170 | ||||
Отложенные налоговые активы | 1180 | ||||
Прочие внеоборотные активы | 1190 | ||||
Итого по разделу I | 1100 | ||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
Запасы | 1210 | ||||
НДС по приобретенным ценностям | 1220 | ||||
Дебиторская задолженность | 1230 | ||||
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1240 | ||||
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1250 | ||||
Прочие оборотные активы | 1260 | ||||
Итого по разделу II | 1200 | ||||
БАЛАНС | 1600 | ||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 1310 | ||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 1320 | ||||
Переоценка внеоборотных активов | 1340 | ||||
Добавочный капитал (без переоценки) | 1350 | ||||
Резервный капитал | 1360 | ||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | ||||
Итого по разделу III | 1300 | ||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
Заемные средства | 1410 | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 1420 | ||||
Оценочные обязательства | 1430 | ||||
Прочие долгосрочные обязательства | 1450 | ||||
Итого по разделу IV | 1400 | ||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
Заемные средства | 1510 | ||||
Кредиторская задолженность | 1520 | ||||
Доходы будущих периодов | 1530 | ||||
Оценочные обязательства | 1540 | ||||
Прочие краткосрочные обязательства | 1550 | ||||
Итого по разделу V | 1500 | ||||
БАЛАНС | 1700 |
|
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
за __________________ 20___ г.Пояс-нения | Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
Выручка | 2110 | |||
Себестоимость продаж | 2120 | |||
Валовая прибыль (убыток) | 2100 | |||
Коммерческие расходы | 2210 | |||
Управленческие расходы | 2220 | |||
Прибыль (убыток) от продаж | 2200 | |||
Доходы от участия в других организациях | 2310 | |||
Проценты к получению | 2320 | |||
Проценты к уплате | 2330 | |||
Прочие доходы | 2340 | |||
Прочие расходы | 2350 | |||
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2300 | |||
Текущий налог на прибыль | 2410 | |||
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) | 2421 | |||
Изменение отложенных налоговых обязательств | 2430 | |||
Изменение отложенных налоговых активов | 2450 | |||
Прочее | 2460 | |||
Чистая прибыль (убыток) | 2400 | |||
СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода | 2510 | |||
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода | 2520 | |||
Совокупный финансовый результат периода | 2500 | |||
Базовая прибыль (убыток) на акцию | 2900 | |||
Разводненная прибыль (убыток) на акцию | 2910 |
Главный
Руководитель_________ _________________ бухгалтер _________ ________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
подписи)
"__" __________ 20__ г.