3829-1 (759878), страница 14

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 14)

Масштабы и сроки решения задачи модернизации и интеграции технологических процессов пересылки денежных средств требуют специальных подходов к внедрению и реализации проекта в несколько этапов, включая подготовку требуемых материальных и людских ресурсов, и разработку соответствующей нормативно-технической документации. На переходном периоде необходимо сочетать развитие (наращивание) составляющей электронных переводов с обеспечением функционирования и традиционных переводов, с последующим переводом всех сопутствующих процессов на электронный документооборот, с упрощением систем вторичного контроля и отчетности.

Реализация проекта ЕСПП в полном объеме позволит:

- повысить конкурентность услуги и ее доходность;

- сократить внутрипроизводственные затраты на выполнение услуги;

- создать эффективную систему финансового взаимодействия;

- обеспечить интеграцию с другими банковскими, торговыми услугами

и международными системами почтовых переводов. Анализ результатов запуска системы потребует корректировки как самой системы и ее документации, так и общеотраслевых документов, в том числе и Почтового регламента.

Основными регламентирующими документами для разработки и внедрения ЕСПП в настоящее время являются Постановление Коллегии Минсвязи РФ № 3-1 от 04.03.02 г. (п. 7.6) и Письмо Минсвязи РФ № 26-у от 05.04.02 г.

От этой услуги предположительно будет получен эффект по доходам в размере 10% от приема почтовых переводов. Для Алданского улусного узла почтовой связи это составит 419078 руб., также не придется оплачивать услуги за передачу телеграфных переводов в сумме 792000 руб.. Итого введение услуги даст 1211 тыс.руб.

При вводе нетрадиционных услуг по приему платы за электроэнергию и коммунальных услуг, согласно заключенным договорам с организациями ЖКХ и Энергосбыта , товарооборот по коммерческим услугам увеличится на одну треть. При этом произойдет дозагрузка рабочих и доход от предоставления нетрадиционных услуг увеличиться на 1445 тыс.руб.

Итого доходы увеличится до 17606 тыс.руб.

Так же необходимо произвести сокращение двух штатных единиц сортировщиков с должностными окладами 1200 руб. При проведении нормирования труда выявлена недозагруженность сортировщиков, в связи с уменьшением объема работ. Так как отдел сортировки работает обособленным участком, не имеющим выхода к клиентам, дозагрузить продажей коммерческими товарами или продажей ЗПО нет возможности. Сортировщики являются вспомогательным звеном в почтовом производстве, поэтому, чем меньше вспомогательного персонала, тем выгоднее это для производства. Экономия по заработной плате составит 28800 руб в год. По ЕСН - 10253 руб.

В связи с сокращением обмена почтовых ценностей, печать поступает в узел почтовой связи раз в неделю. Поэтому с уменьшением объема работ незанята часть рабочего времени у почтальонов. Отсюда необходимо сокращение выходов почтальонов. Это также даст экономию по заработной плате и единому социальному налогу. Итого затраты снизятся на 594 тыс. руб.

Исходя из особенностей формирования финансов почтовой связи, разрабатывается план-бюджет (бизнес-план), ориентированный на формирование прибыли и распределения ее с целью повышения устойчивости и ликвидности баланса.

Таблица 3.1. План - бюджет Алданского УУПС . ( тыс. руб.)

Так как повышение прибыли остается актуальнейшей задачей для Алданского узла почтовой связи, используя результаты за 2003 год составим прогнозный план-бюджет, с целью получения оптимальной величены прибыли и рассмотрим изменение финансового состояния анализируемого объекта почтовой связи .

По факту деятельности узла почтовой связи убыток составил 2572 тыс.руб. , но по плану он может получить прибыль на сумму 2542 тыс.руб. За счет роста доходов, при выявлении статей , дающих наибольшие удельные объемы доходов или рентабельных статей доходов. Например - доходы по приему переводов и реализация товаров народного потребления. За счет разработки мероприятий по сокращению показателей расходов, издержек. Сумма прибыли поступает в активы предприятия (кассу, на расчетный счет и т.д.) за счет чего может быть уменьшена сумма обязательств предприятия, и также с целью улучшения структуры баланса. Для руководства к действию по улучшению финансового состояния, совершенствованию структуры активов и пассивов, их сбалансированности составим прогнозный баланс в агрегированном виде и внесем полученные изменения, что позволит оценить правильность принятых мер по оздоровлению финансового состоянию анализируемого узла почтовой связи.

Таблица 3.2.- Прогнозный баланс Алданского УУПС (тыс. руб.)

Проверим следующее соотношение для подтверждения прогнозируемой финансовой устойчивости объекта почтовой связи:

Z < (Uc + KT )- F; 1094< (8197+4000 ) - 6800 ; 1094 < 5397

R а > Кt ; (3425+1629+1530) > (1020 +820+651); 6584 > 2491

Таким образом условия финансовой устойчивости выполнено: запасы и затраты покрываются собственными оборотными средствами, а денежных средств больше, чем величина кредиторской задолженности.

По данным прогнозного баланса проверим:

Наличие собственных оборотных средств.

Е с = Uc - F ; 8197 - 6800 = 1397 тыс. руб.

2. Поскольку есть долгосрочные обязательства то, выдерживается ли следующее соотношение.

Е T = ( Uc + Кт ) – F ; ( 8197 + 4000 ) - 6800 = 5397 тыс. руб.

3.Общую величину основных источников формирования запасов и затрат.

Е Е = Ет +К t ; 5397 + 2491 = 7357 тыс. руб.

Трем показателям наличия собственных средств должны соответствовать показатели обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования.

1) Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств.

+, - Еc = Еc - Z = 1397 – 1304 = +93 тыс. руб.

2) Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат.

+, - Ет = Ет - Z = 5397 - 1304 = + 4093 тыс. руб.

3) Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат:

+, - Е Е = Е Е - Z = 7357 - 1304 = + 6053 тыс. руб.

Согласно классификации степени финансовой устойчивости показатели прогнозного баланса имеют абсолютную финансовую устойчивость, т.к.

Ес >0; Ет > 0; Е Е >0

Дополним анализ прогнозного баланса проверкой расчетов основных коэффициентов финансовой устойчивости и сравним их с нормативными значениями.

1. Коэффициент соотношения заемных средств и собственных средств, показывает сколько заемных средств предприятия привлекло в 1 рубль вложенных в активы средств.

Нормативное значение U1 < l,5

Стр.590 +стр. 690 4000+2491

U1 = Стр.490 = 8197 = 0,79

Соответствует нормативному значению.

2. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования показывают, какая часть запасов и затрат финансируется за счет собственных источников.

Нормативное значение U2 > 0,1

Стр. 490-стр. 190 8197-6800

U2 = Стр. 290 = 7888 = 0,18

Соответствует нормативному значению.

3. Коэффициент финансовой независимости показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования. Нормативное значение U 3 > 0,5

Стр.490 8197

U3 = Стр.700 = 14688 = 0,56

Соответствует нормативному значению

4. Коэффициент финансирования показывает, какая часть деятельности финансируется за счет собственных средств, а какая за счет заемных. Нормативное значение U4 >1.

___Стр.490_______ 8197

U 4 = Стр.590 + стр. 690 = 4000+2491 = 1,26

Соответствует нормативному значению.

5. Коэффициент маневренности собственных средств указывает на степень мобильности использования собственных средств. Нормативное значение U 5>0,5

Стр. 490+ стр.590- стр.190 8197+4000-6800

Характеристики

Список файлов доклада