154611 (758766), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Охранники. Охранников на базе – 5 человек. 4 охранника и 1 начальник охраны. Охранники работают сутками 2 через 2. В обязанности охранника входит: обход базы, охрана имущества постояльцев, охрана стоянки, ремонт снегоходов, работа в качестве водителя при необходимости.
Работник проката. Место работы непосредственно домик аниматоров. Обслуживание гостей в домике – непосредственная обязанность. Выдача прокатного инвентаря, организация видео-просмотра и выдача книг, взимание денег за услуги. Также необходимо инструктировать клиентов о правилах эксплуатации снегоходов.
Разнорабочий выполняет функции плотника и электрика.
Банщик обслуживает баню, топит, рубит дрова, заготавливает и продает березовые веники, обслуживает посетителей и проводит инструктаж техники безопасности.
Снабженец занимается закупкой и поставкой на базу продовольствия, бытовой химии и топлива для экскурсий.
Повара – 4 человека. Работают посменно- 2 дня через 2 по 2 человека. Занимаются приготовлением пищи, уборкой кафе и мытьем посуды. Также торгуют в мини-баре.
В период с мая по июнь штат сотрудников значительно сокращается в силу того, что сокращается число потребителей, а многие работники обычно проводят на базе только летнее время, поскольку являются городскими людьми и приехали на сезонную работу, либо учащиеся вузов и других учебных заведений. При необходимости дополнительный персонал нанимается из поселков Шебалино и Онгудай. Основной штат сотрудников – местные жители села Шебалино. Не смотря на то, что работа на базе считается среди жителей деревни привилегированной, существуют некоторые трудности с персоналом. Для каждого работника необходимо разработать точную инструкцию, поскольку за рамки инструкции работники не выходят, а это значит, что дополнительную работу никто делать не будет. Стимулирование работников происходит за счет выплаты премий.
План по персоналу
Рассмотрим планирование персонала:
Табл.10 Персонал
| Должность | Количество штатных единиц | Оклад, руб. |
| 1. Охранник | 5 | 10000,00 |
| 2. Горничная | 3 | 10000,00 |
| 3. Администратор | 1 | 12000,00 |
| 4. Электрик | 1 | 8000,00 |
| 5. Банщик | 1 | 8000,00 |
| 6. Директор | 1 | 16000,00 |
| 7. Работник проката | 1 | 10000,00 |
| 8. Снабженец | 1 | 12000,00 |
| 9. Повар | 4 | 10000,00 |
Табл.11 Расчет фонда оплаты труда
| Должность | Месячный оклад | Кол-во штатных единиц | Надбавки и доплаты в конце года | ИТОГО оплаты труда за год | ||
| 1. Охранник | 10000,00 | 5 | 4000,00 | 620000,00 | ||
| 2. Горничная | 10000,00 | 3 | 3000,00 | 369000,00 | ||
| 3.Администратор | 12000,00 | 1 | 5000,00 | 149000,00 | ||
| 4. Электрик | 8000,00 | 1 | 3000,00 | 99000,00 | ||
| 5. Банщик | 8000,00 | 1 | 3000,00 | 99000,00 | ||
| 6. Директор | 16000,00 | 1 | 6000,00 | 198000,00 | ||
| 7. Работник проката | 10000,00 | 1 | 3000,00 | 123000,00 | ||
| 8. Снабженец | 12000,00 | 1 | 5000,00 | 149000,00 | ||
| 9. Повар | 10000,00 | 4 | 3000,00 | 492000,00 | ||
ИТОГО на оплату труда за год – 2298000 р. Планируется в 2012 году повысить заработную плату всем основным рабочим на 10% для материального стимулирования.
Финансовый план
Табл.12 Смета затрат
| Наименование экономических элементов | Планируемые затраты, руб |
| 1. материальные затраты, в том числе | |
| 1.1 коммунальные услуги и услуги связи | 379000,00 |
| 1.3 затраты на рекламу | 60000,00 |
| 1.4 затраты на прачечную и мусоровывоз | 86000,00 |
| 2. фонд оплаты труда | 2298000,00 |
| 3. социальный налог(с 2011 г.-34%) | 781320,00 |
| 4. амортизационные отчисления | 190660,00 |
| ИТОГО | 3794980,00 |
Рассмотрим себестоимость затрат основных услуг зимнего периода – проживание, прокат лыж и снегоходов, экскурсии.
Табл.13 Себестоимость продукции (проживание)
| Калькуляционные статьи | Планируемые затраты |
| Прямые материальные затраты (аренда, прачечная, коммунальные услуги, мусоровывоз) | 860000,00 |
| Заработная плата основных рабочих | 815000,00 |
| Социальный налог | 277100,00 |
| Затраты на рекламу | 60000,00 |
| Итого себестоимость | 1152100,00 |
| Выручка с услуги | 3615840,00 |
| Планируемая прибыль | 2463740,00 |
Табл.13 Себестоимость услуги (прокат снегоходов)
| Калькуляционные статьи | Планируемые затраты, руб. |
| Прямые материальные затраты (топливо) | 49500,00 |
| Заработная плата основных рабочих | 124000,00 |
| Социальный налог | 42160,00 |
| Амортизационные отчисления | 76800,00 |
| Итого себестоимость | 292460,00 |
| Выручка с услуги | 450000,00 |
| Планируемая прибыль | 157540,00 |
Таким образом, услуга «прокат снегоходов» начнет приносить прибыль уже в 2011 году.
Табл. 14 Себестоимость услуги (прокат лыж и масок и услуга «обучение горным лыжам»)
| Калькуляционные статьи | Планируемые затраты |
| Прямые материальные затраты | 0,00 |
| Заработная плата основных рабочих | 123000,00 |
| Социальный налог | 41820,00 |
| Амортизационные отчисления | 60960,00 |
| Итого себестоимость | 225780,00 |
| Выручка с услуги | 551000,00 |
| Планируемая прибыль | 325220,00 |
Табл.15 Себестоимость остальных услуг
| Калькуляционные статьи | Планируемые затраты |
| Прямые материальные затраты | 0,00 |
| Заработная плата основных рабочих | 0,00 |
| Социальный налог | 0,00 |
| Амортизационные отчисления | 0,00 |
| Итого себестоимость | 0,00 |
| Выручка с услуги | 314300,00 |
| Планируемая прибыль | 314300,00 |
Табл.16. Себестоимость услуги «Баня с березовым веником»
| Калькуляционные статьи | Планируемые затраты, руб. |
| Прямые материальные затраты | 0,00 |
| Заработная плата основных рабочих | 99000,00 |
| Социальный налог | 33660,00 |
| Амортизационные отчисления (на ремонт бани) | 22000,00 |
| Итого себестоимость | 154600,00 |
| Выручка с услуги | 666500,00 |
| Планируемая прибыль | 511900,00 |
Табл.17 Себестоимость экскурсий
| Калькуляционные затраты | Планируемые затраты, руб. |
| Прямые материальные затраты(топливо) | 79200,00 |
| Заработная плата основных рабочих | 124000,00 |
| Социальный налог | 42160,00 |
| Амортизационные отчисления | 45900,00 |
| Итого себестоимость | 291260,00 |
| Выручка с услуги | 467500,00 |
| Планируемая прибыль | 176240,00 |
Таким образом, в первый год все виды услуг турбазы начнут приносить прибыль.
Табл. 18 Взаимодействие основных финансовых потоков
| Назначение платежа | Величина доходов и расходов по годам., руб. | ||
| 2010(до реорганизации) | 2011 -1 год | 2012-2 год | |
| 1. Инвестиции | - | 906000,00 | - |
| 2. Издержки производства всего за год | 2550720,00 | 3784980,00 | 4117912,00 |
| 2.1 Материальные затраты | 356000,00 | 455000,00 | 455000,00 |
| 2.2 Фонд оплаты труда | 1608000,00 | 2298000,00 | 2527800,00 |
| 2.3 Социальный налог | 546720,00 | 781320,00 | 859452,00 |
| 2.4 Амортизационные отчисления | - | 190660,00 | 190660,00 |
| 2.5 Расходы на рекламу | 40000,00 | 60000,00 | 85000,00 |
| 3. Издержки нарастающим итогом | 2550720,00 | 6335700,00 | 10453612,00 |
| 4. Доходы от реализации за год | 4337880,00 | 6949440,00 | 6949440,00 |
| 5. Доходы нарастающим итогом | 4337880,00 | 11287320,00 | 18236760,00 |
| 6. Прибыль за год | 1787160,00 | 3164460,00 | 2831528,00 |
| 7. Прибыль нарастающим итогом | 1787160,00 | 4951620,00 | 7783148,00 |
| 8. Налог на прибыль (20%) | 357432,00 | 632892,00 | 566305,60 |
| 9. Чистая прибыль | 1429728,00 | 2531568,00 | 2265224,40 |
| 9. Прибыль, направленная на покрытие инвестиций | 0,00 | 906000,00 | 0,00 |
| 10. Остаток непокрытых инвестиций | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Исходя из данных данной таблицы, мы делаем вывод, что инвестиции окупятся уже с первого года, и начнут приносить стабильный доход, намного превышающий доход базы до введения круглогодичного направления.
Рентабельность инвестиций для 2011 года составит
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
