104113 (754788), страница 3
Текст из файла (страница 3)
При проектуванні і ремонті нічного клубу будуть облічені всі необхідні міри протипожежної безпеки. Клуб буде оснащений сучасною системою пожежної й охоронної сигнализації, укомплектований необхідним протипожежним устаткуванням. У клубі буде забезпечена цілодобова охорона.
Ризик зриву постачань (виникнення в постачальника непередбачених ситуацій, розриви договору)
Клуб надалі має намір працювати із широким кругом постачальників, мати на складах запас товарів одиничних зривів забезпечують, що покриття можливих, постачань.
Ринковий ризик (поява сильних конкурентів)
Проведений аналіз показав, що в даний час ринкова ситуація клубу «LIME» сприятлива. Поява на ринку більш значних конкурентів можливо не раніш ніж через 2–3 роки. За цей час підприємство значно усталить свої позиції на ринку і «завоює» постійних клієнтів.
Фінансовий план
Прогноз прибутків і збитків, а також руху грошових коштів представляються у бізнес-плані, як правило, на першому планований рік помісячно (або поквартально), на другий – поквартально (або по півріччях), на третю і далі – в цілому за рік. Прогнозний баланс активів і пасивів підприємства складається на кінець кожного року планованого періоду. Собівартість реалізованої продукції неоднакова по місяцях, оскільки на різні місяці припадають неоднакові витрати на купівлю сировини, матеріалів і оплату праці, що може бути, крім усього іншого, пов'язане з ринковою кон'юнктурою. Обсяги продажів у нових підприємців зазвичай наростають поступово. План доходів і витрат повинен містити також оцінки всіх статей Загально фірмові витрат по місяцях першого року. Необхідно передбачити в плані всі можливі статті витрат і правильно спланувати їх динаміку по місяцях, оскільки цифри по місяцях можуть сильно різнитися між собою. Наприклад, торгові витрати, зокрема витрати на відрядження, виплати комісійних, представницькі витрати і т.д. Зазвичай вище, якщо фірма починає освоювати новий ринок або збільшувати чисельність нових працівників. Частка торговельних витрат у доходах від продажів у період становлення підприємства також буває досить високий, оскільки, щоб продати товар нікому не відомої фірми, потрібно докласти більше зусиль. Витрати на заробітну плату будуть залежати від чисельності працівників та їх спеціальностей.
У бізнес-плані обов'язковим є представлення планових документів в прогнозних цінах, виражених в грошових одиницях, що відповідають купівельної
здатності кожного періоду здійснення проекту. Прогнозні ціни включають прогнозований рівень інфляції.
Прогноз прибутків і збитків відбиває операційну діяльність фірми в намічений період. Мета складання даного прогнозу – в узагальненій формі представити результати діяльності підприємства з точки зору прибутковості. Прогноз прибутків і збитків показує, як буде формуватися і змінюватися прибуток, і, по суті, є прогнозом фінансових результатів. У бізнес-плані слід представити всі види оподаткування.
У прогнозі прибутків і збитків всі значення наводяться без урахування ПДВ, платежі з продажу та прямих витратах відображаються на момент поставки продукції.
Далі розглянемо структуру складання плану доходів і витрат нічного клубу на прикладі одного місяця, а саме січня 2009 року. Врахуємо, що клуб працює тільки в нічний час, а доходи ми розраховуємо на 1 робочий день. Також необхідно відзначити, що всі розрахунки ми виробляємо за середніми показниками.
Таблиця – Доходи від надання послуг
| Вид дохода | Формула | S, Дi | Q, N | Разом (грн) |
| 1. Ігрова кімната | Д=S*N | 400 | 4 | 1600 |
| 2. Вхід | Д=Дi*Q | 50 | 300 | 15000 |
| 3. Комп'ютерний зал | 3 | 100 | 300 | |
| 4. Бар | 80 | 50 | 4000 | |
| 5. Ресторан | 100 | 10 | 1000 | |
| 6. Дискотеки | 80 | 200 | 16000 | |
| 7. Туалет | 0.5 | 300 | 150 | |
| Всього за день: | 23150 | |||
| Раом за місяцб: | 601900 |
Умовні позначення:
Д – дохід від надання послуг (грн)
S – сума грошей, що залишається на одному ігровому автоматі (грн)
N – кількість автоматів (шт.)
Дi – дохід від i-го залу
Q – кількість відвідувачів
2. Собівартість реалізованої послуги
собівартість однієї послуги на годину будемо розраховувати, виходячи з наступної формули:
Ц = С + П (1)
де
Ц – ціна
С – собівартість
П – прибуток
Розрахуємо собівартість послуги за годину кожного елемента, що дає дохід. Планована рентабельність – 25%.
Приклад: розрахунок собівартості послуги, що надається в барі.
П = С * Р = 0,25 * З
Ц = С + 0,25 * С = С * (1 +0,25)
С = Ц / 1,25 = 80 / 1,25 = 64 грн.
Таблиця – Розрахунок собівартості послуги
| Вид доходу | Ціна послуги (грн) | Розрахунок | Собівартість послуги в час (грн) |
| 1. Ігрова кімната | 50 | 50/1,25 | 40 |
| 2. Комп'ютерний зал | 3 | 3/1,25 | 2,4 |
| 3. Ресторан | 100 | 100/1,25 | 80 |
| 4. Бар | 80 | 80/1,25 | 64 |
| 5. Дискотеки (4 зали) | 80 | 80/1,25 | 64 |
| 6. Туалет | 0,5 | 0,5/1,25 | 0,4 |
| Всього: | 462,8 | ||
| Разом: | 144395 |
3. Валовий дохід
Розраховується за формулою:
дохід від надання послуг – собівартість реалізованої послуги (2)
601900–144395 =457505 (грн)
4. Експлуатаційні витрати
Таблиця – Матеріальні витрати
| Товар | Сума, грн |
| 1. Спиртні напої | 50000 |
| 2. Вода (мінеральна очищена) | 8000 |
| 3. Харчові продукти (для ресторана, бара і дискотек) | 30000 |
| 4. Посуд | 50000 |
| 5. Миючі засоби | 2000 |
| 6. Додаткові меблі, в т.ч. вішалки | 10000 |
| Всього: | 150000 |
Таблиця – торговельні витрати
| Вид витрат | Сума, грн. |
| 1. Витрати на відрядження | 2000 |
| 2. Витрати на ділові зустрічі, на проїзд адміністративного апарату по необхідності | 2000 |
| Всього | 4000 |
Таблиця – Реклама
| Види реклами | Вартість, грн. |
| 1. Роздача листівок | 1000 |
| 2. Рекламний щит | 5000 |
| 3. Расклейка оголошень по місту | 2000 |
| Всього | 8000 |
Таблиця – Заробітна плата
| Посада | Кількість, чол. | Оклад 1 робочого, грн. | Разом, грн |
| Директор | 1 | 15000 | 15000 |
| Бухгалтер | 1 | 5000 | 5000 |
| Адміністратор | 2 | 4000 | 8000 |
| Експедитор | 1 | 2000 | 2000 |
| Касир | 1 | 3000 | 3000 |
| Охоронник | 5 | 3000 | 15000 |
| Бармен | 6 | 3500 | 21000 |
| Офіціант | 1 | 3000 | 3000 |
| Ді-джей | 5 | 3000 | 15000 |
| Кухар | 2 | 2500 | 5000 |
| Посудомийник | 2 | 1500 | 3000 |
| Гардеробник | 2 | 1000 | 2000 |
| прибиральник | 2 | 1000 | 2000 |
| Працівник комп'ютерного залу | 1 | 2500 | 2500 |
| Працівник ігрового залу | 1 | 2500 | 2500 |
| Завгосп | 1 | 3000 | 3000 |
| Всього: | 34 | 54500 | 107000 |
в) канцелярське приладдя:
так як до запуску проекту канцелярське приладдя ми купували, отже в перший місяць витрачати на купівлю цих товарів ми не несемо.
г) оренда:
в даному випадку витрати в цьому пункті дорівнюють нулю, тому що ми нічого не орендували.
д) комунальні послуги
Таблиця – Комунальні послуги
| Вид комунальних послуг | Сума, грн. |
| 1. Вода | 1500 |
| 2. Газ | 200 |
| 3. Електроенергія | 5000 |
| Всього: | 6700 |
в) відрахування на соціальні заходи, обчислюються за формулою:
заробітна плата * 0,37 (37% – відсоток відрахувань на соціальні заходи) (3)
107000 * 0,37 = 39590 (грн)
г) погашення кредиту:
сума кредиту становить 500000 грн. Кожен місяць ми погашаємо кредит на суму 42000 грн., Враховуючи при цьому те, що кредит ми погашаємо протягом першого року.
д) відсотки по кредиту, обчислюються за формулою:
(сума кредиту – місячне погашення кредиту) * 0,14 * 5 (4)
Наприклад, у перший місяць відсотки за кредитом розраховуються наступним чином:
(100000–0) * 0,14 * 5 = 70000 (грн)
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
