101617 (754706), страница 2
Текст из файла (страница 2)
3. Характеристика продукции
Продуктом настоящего проекта является колбасные изделия, копчености и мясные деликатесы. Проект предполагает расширение объемов производства выпускаемого ранее ассортимента колбасных изделий, копченостей и мясных деликатесов.
Продукция, выпускаемая предприятием включает в себя следующие виды колбасных изделий и мясных деликатесов:
-Бекон аромат (нарезка)- Казы
-Бекон ароматный (кусок)- Корейка (кусок)
-Брауншвейгская сырокопченая - Корейка (нарезка)
-Буженина- Королевский сырокопченый
-Ветчина «Золотой теленок»- Кох Салями
-Ветчина «Купеческая»- Колбаса Краковская
-Колбаса Ветчинная- Колбаса Краснодарская
-Гутсульский сервелат- Колбаса Любительская
-Колбаса Докторская - Колбаса Молочная
-Колбаса Императорская- Колбаса Мусульманская (говяж)
-Колбаса Кнут- Окорок свин. копчен.
-Колбаса без шпика- Окорочка
-Колбаса со шпиком- Охотничьи колбаски
-Колбасные обрезки- Пастрома (острая)
-Колбаса Польская - Сервелат
-Приятного аппетита (кольц)- Сосиски Гриль
-Грудинка говяжья- Сосиска Д.
-Грудинка свиная- Сосиски Молочные
-Кости - Колбаса Столовая
-Котлеты- Суджук
-Манты рубл. (жирн. говяд.)- Телятина Ароматная (нарезка)
-п/ф Мясо маринованное- Телятина Ароматная (кусок)
-п/ф Пельмени (гов. и свин) - Филе сырокопченое (нарез)
-п/ф СВ. гов. со специями- Дантовская салями (батон)
-п/ф Трубочки фаршированные- Дантовская салями (нарез)
-п/ф Украинская (для духовки)- Колбаса Чайная
-Рулет свиной- Колбаса Чесночная
-Колбаса русская - Колбаса Шашлычная (для жарки)
-Салтесон- Шейка свин. аром. (кусок)
-Салями (батон)- Шпикачки
-Салями (нарезка)- Шужук
-Сардельки Д.- Колбаса Эстонская
-Сардельки Докторские - Шейка свин. аром. (нарезка)
Высокое качество выпускаемой по данному проекту продукции будет обеспечиваться за счет применения нового технологического оборудования и жесткого соблюдения ветеринарных и санитарных норм. Сырье, за счет благоприятного температурного режима, не будет терять качество в процессе хранения.
Это позволит приблизить качество, выпускаемых по данному проекту колбасных изделий, к продукции крупных мясоперерабатывающих заводов, а цены на продукцию установить ниже, сем у конкурентов, что, в конечном счете, обеспечит рыночную конкурентоспособность продукции.
Для удобства расчетов в настоящем бизнес-плане используются виды продукции, указанные в таблице 5.
Таблица 5. Выпускаемая по проекту продукции.
| Наименование продукта | Ед. изм. | Цена, тенге | Цена с учетом НДС, тенге |
| Колбаса вареная | кг. | 234,80 | 270 |
| Колбаса полукопченая | кг. | 365,20 | 420 |
| Колбаса сырокопченая | кг. | 739,20 | 650 |
| Мясные деликатесы | кг. | 565,20 | 850 |
4. Описание рынка сбыта
Потребителями производимой продукции является население г. Караганды и Карагандинской области, а так же других городов Казахстана: Астаны, Кокшетау, Павлодара, Петропавловска и пр.
При анализе ситуации на рынке производства колбас и копченостей Северо-Казахстанской области были учтены следующие факторы:
1. На сегодняшний день в Карагандинской области сохраняется поголовье скота в частном секторе, однако, как и во всем Казахстане в целом, перерабатывающая промышленность не обеспечивает должного уровня переработки, особенно продукции высокого качества.
2. В связи с постоянным ростом цен на энергоносители, увеличением транспортных расходов, резко возрастают накладные расходы крупных предприятий, и, соответственно, себестоимость продуктов переработки сельскохозяйственного сырья. В этих условиях в боле выгодном положении оказываются небольшие предприятия, имеющие низкие накладные расходы.
3. Сохранить производство по переработке мяса возможно при размещении малых неэнергоемких производств в непосредственной близости к местам производства сырья с гибким изменением номенклатуры выпускаемой продукции. Это позволит обеспечить устойчивый спрос.
Исходя из вышеперечисленных факторов, а так же учитывая, что объемы реализации выпускаемым предприятием продукции в период 2007 – 2008 гг. росли, можно сделать вывод, что вся производимая по данному проекту продукция будет реализована полностью.
5. Сбыт и реклама
5.1 Сбыт продукции
Ориентация на высокое качество, разнообразный ассортимент, доступные цены привлечет потребителей, насытит рынок.
Для торговли будут использованы :
-
Оптовая торговля со значительными скидками до 30%.
-
Реализация через сеть столовых, ресторанов и кафе.
-
Розничная торговля через собственные торговые точки.
-
Розничная и оптовая торговля в другие города Казахстана.
Физический объем сбыта производимой продукции (по месяцам приведен в Финансовом разделе настоящего бизнес-плана).
5.2 Реклама
Организация рекламы производимой по данному проекту продукции включает в себя следующие мероприятия:
- реклама в СМИ;
- рекламная продукция на товар;
- расходы на маркетинг.
Расходы на цели рекламы представлены в финансовом разделе настоящего проекта.
6. План производстваА
6.1 Размещение производства
Все производство колбасных изделий и копченостей размещено в собственном цехе, оборудованном производственной линией.
6.2 Сырье и материалы
Все необходимые вспомогательные компоненты для переработки мяса – белкозиновая оболочка, пряности, специи, этикетки, и пр. можно приобрести в Казахстане (используя местный рынок) и странах СНГ (Россия, Украина и т.д.) или в европейских странах. В настоящее время наше предприятие приобретает данные компоненты в г. Москве, Новосибирске, и на внутреннем рынке.
Все приобретаемое сырье будет подвергаться тщательному осмотру на соответствие фитосанитарным нормам и другим стандартам качества. При хранении и переработке сырья используется новейшее оборудование, следовательно, сырье не теряет своего качества на притяжении всего производственного цикла. Потребность производственного процесса в сырье и материалах, их расход и прямые производственные издержки приведены в Финансовой разделе настоящего проекта.
6.3 План персонала
В таблице 6 приведен план персонала, необходимого для реализации настоящего проекта.
Таблица 6. План персонала
| Должность | Численность, чел. | Среднемесячная оплата труда, тенге |
| Управленческий персонал | ||
| Управляющий | 1 | 30 000 |
| Бухгалтер | 1 | 28 000 |
| Производственный персонал | ||
| Технолог | 2 | 25 000 |
| Мастер цеха | 1 | 25 000 |
| Товаровед | 1 | 17 000 |
| Старший обвальщик | 1 | 12 000 |
| Коптильщик | 1 | 16 000 |
| Фаршесоставитель | 1 | 15 000 |
| Уборщик | 1 | 5 000 |
| Формовщик | 1 | 12 000 |
| Шприцовщица | 1 | 20 000 |
| Всего | 12 | 205 000 |
В расчетах затраты на заработную плату отнесены к категории постоянных и отражены в итоговых таблицах в статье «Общие (постоянные) издержки».
6.4 Выплачиваемые налоги
Предприятие ТОО «Тулпар» использует специальный налоговый режим для исчисления и уплаты налогов в бюджет. Суммы основных налогов, используемые в настоящем проекте, приведены в таблице 7.
Таблица 7. Выплачиваемые по настоящему проекту налоги
| Наименование налога | Сумма, тенге | Период выплат |
| Подоходный налог | 20 452 | Ежеквартально |
| Социальный налог | 20 452 | Ежеквартально |
| Земельный налог | 1 980 | Ежеквартально |
| Налог у источника выплат | 7 697 | Ежеквартально |
| Отчисления в пенсионный фонд | 21 400 | Ежеквартально |
| Налог на имущество | 9 996 | Ежегодно |
| Налог на транспорт | 35 000 | Ежегодно |
В расчетах данные налоги отнесены к категории постоянных затрат и отражены в итоговых таблицах в статье «Общие (постоянные) издержки».
Так же ТОО уплачивает налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 15%.
7. Общие издержки по проекту
В расчетах приняты следующие общие издержки по проекту:
Таблица 9. Общие издержки по проекту
| Наименование | тенге | Выплаты | В течение |
| Управление | |||
| Канцелярские расходы | 5 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Телефон и связь | 20 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Производство | |||
| Электроэнергия | 50 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Отопление | 15 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Твердое топливо и газ | 20 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Транспортные внегородские | 50 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Таможенные процедуры и оформление | 30 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
| Налоги | |||
| Подоходный налог | 20 452 | Ежеквартально | Всего проекта |
| Социальный налог | 20 452 | Ежеквартально | Всего проекта |
| Земельный налог | 1 980 | Ежеквартально | Всего проекта |
| Налог у источника выплаты | 7 697 | Ежеквартально | Всего проекта |
| Отчисления в пенсионный фонд | 21 400 | Ежеквартально | Всего проекта |
| Налог на имущество | 9 996 | Ежегодно | Всего проекта |
| Налог на транспорт | 35 000 | Ежегодно | Всего проекта |
| Маркетинг | |||
| Рекламная продукция на товар | 10 000 | Ежемесячно | Всего проекта |
8. Финансовый раздел
Физический объем сбыта
| Наименование статьи | 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | 4 месяц | 5 месяц | 6 месяц |
| колбаса вавреная | 500 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 |
| колбаса полукопченая | 500 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 |
| колбаса сырокопченая | 400 | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 |
| деликатесы | 300 | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 |
| Наименование статьи | 7месяц | 8 месяц | 9 месяц | 10 месяц | 11 месяц | 12 месяц |
| колбаса вавреная | 500 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 |
| колбаса полукопченая | 500 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 |
| колбаса сырокопченая | 400 | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 |
| деликатесы | 300 | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 |
| Наименование статьи | 13 месяц | 14 месяц | 15 месяц | 16 месяц | 17 месяц | 18 месяц |
| колбаса вавреная | 500 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 |
| колбаса полукопченая | 500 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 |
| колбаса сырокопченая | 400 | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 |
| деликатесы | 300 | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 |
| Наименование статьи | 19 месяц | 20 месяц | 21 месяц | 22 месяц | 23 месяц | 24 месяц |
| колбаса вавреная | 500 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 |
| колбаса полукопченая | 500 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 |
| колбаса сырокопченая | 400 | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 |
| деликатесы | 300 | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 |
Прямые издержки
| Прямые издержки. Продукт: колбаса вареная | ||
| Наименование | Сумма, тенге | |
| оболочка | 15,00 | 0,00 |
| говядина | 80,00 | 0,00 |
| свинина | 102,00 | 0,00 |
| специи | 8,00 | 0,00 |
| Всего: 205,00 тенге | ||
| Прямые издержки. Продукт: колбаса полукопченая | ||
| Наименование | Сумма, тенге | |
| оболочка | 15,00 | 0,00 |
| говядина | 120,00 | 0,00 |
| свинина | 17,00 | 0,00 |
| шпиг | 60,00 | 0,00 |
| специи | 10,00 | 0,00 |
| Всего: 222,00 тенге | ||
| Прямые издержки. Продукт: колбаса сырокопченая | ||
| Наименование | Сумма, тенге | |
| оболочка | 15,00 | 0,00 |
| говядина | 140,00 | 0,00 |
| свинина | 17,00 | 0,00 |
| шпиг | 40,00 | 0,00 |
| специи | 12,00 | 0,00 |
| Всего: 224,00 тенге | ||
| Прямые издержки. Продукт: деликатесы | ||
| Наименование | Сумма, тенге | |
| свинина | 34,00 | 0,00 |
| упаковка | 5,00 | 0,00 |
| конина | 250,00 | 0,00 |
| говядина | 60,00 | 0,00 |
| Всего: 349,00 тенге | ||
Капитал
| Кредиты | ||||
| Наименование | Тенге | Дата | Срок | Процент |
| кредит АО Фонд развития малого предпринимательства | 2300000 | 01.07.2004 | 18 | 10 |
| Акционерный капитал | ||||
| Наименование | Тенге | Дата | ||
| Собственный капитал | 350000 | 01.07.2004 |
Пессимистичный прогноз движения денежных средств
| Наименование | 1 год | 2 год |
| Притоки: | ||
| выручка от реализации продукции | 19 178 100 | 20 077 200 |
| Кредит Фонда | 2 300 000 | |
| Итого притоков: | 21 478 100 | 20 077 200 |
| Оттоки: | ||
| Шприц колбасный вакуумный U-159, полуавтомат | 1 700 000 | |
| закуп сырья (крахмал картофельный, соя) | 600 000 | |
| фонд оплаты труда | 2 760 000 | 2 760 000 |
| отчисления от ФОТ | 496 800 | 496 800 |
| выплачиваемые налоги | 247 320 | 247 320 |
| оплата за услуги связи | 240 000 | 240 000 |
| расходы на канцелярские товары | 60 000 | 60 000 |
| расходы на содержание и эксплуатацию автотранспорта | 600 000 | 600 000 |
| таможенные процедуры и оформление | 360 000 | 360 000 |
| коммунальные расходы | 1 020 000 | 1 020 000 |
| расходы на маркетинг | 120 000 | 120 000 |
| затраты на сырьё | 10 214 300 | 10 698 000 |
| выплата основного долга | 1 379 997,00 | 920 003 |
| вознаграждение по кредиту | 184 000,10 | 26 833,53 |
| налог на прибыль | 767 124 | 803 088 |
| Итого оттоков: | 20 749 541 | 18 352 045 |
| Чистая прибыль | 728 559 | 1 725 155 |
| Чистая прибыль с нарастанием | 728 559 | 2 453 714 |
9. Залоговое обеспечение
В качестве залогового обеспечения предлагается:
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
