101616 (754705), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Таблица 12. Сезонный оборот 2008-2009гг. гостиницы (тенге)
| Номер | Среднее количество посетителей в будничный день | Среднее количество посетителей в выходной день | Цена за единицу продукции | Доход в будничные дни недели | Доход в выходные дни недели | Месячный доход |
| Четырехместный | 15 | 25 | 2520 | 189000 | 126000 | 1260000 |
| Двухместный | 9 | 15 | 3780 | 170100 | 113400 | 1134000 |
| Одноместный | 1 | 4 | 4788 | 23940 | 38304 | 248976 |
| Всего | 2642976 | |||||
| Сезонный оборот | 2000 чел | 1408 чел | 10571904 |
Таблица 13. Сезонный оборот 2008-2009гг. ресторана (тенге)
| Питание | Среднее количество посетителей в будничный день | Среднее количество посетителей в выходной день | Цена за единицу продукции | Выручка в будничные дни недели | Выручка в выходные дни недели | Месячный доход |
| Завтрак | 25 | 150 | 315 | 39312 | 94500 | 535248 |
| Обед | 28 | 170 | 378 | 52920 | 128520 | 725760 |
| Ужин | 30 | 185 | 630 | 94500 | 233100 | 1310400 |
| Всего | 2571408 | |||||
| Сезонный оборот | 2400 чел | 6000 чел | 10285632 |
Таблица 14. Сезонный оборот 2008-2009гг. бара (тенге)
| Предлагаемая продукция | Среднее количество потребления в будничные дни недели | Среднее количество потребления в выходные дни недели | Среднее количество потребляемых порций на 1 человека | Цена за единицу продукции | Доход в неделю | Месячный доход |
| Горячие и холодные напитки | 20 | 120 | 2 | 126 | 85680 | 342720 |
| Табак | 8 | 75 | 1 | 75,6 | 14364 | 57456 |
| Алкоголь | 15 | 30 | 2 | 189 | 51030 | 204120 |
| Закуски | 20 | 35 | 2 | 189 | 64260 | 257040 |
| итого | 861336 | |||||
| Сезонный оборот | 342720 |
Таблица 15. Сезонный оборот 2005-2006гг. подъемников (тенге)
| № подъемника | Среднее количество посетителей в будничный день недели | Среднее количество посетителей в выходной день недели | Цена абонемента На один день пользования | Доход в будничный день недели | Доход в выходной день недели | Месячный доход |
| 1 | 15 | 92 | 630 | 47250 | 115920 | 652680 |
| 2 | 10 | 62 | 630 | 31500 | 78120 | 438480 |
| 3 | 5 | 31 | 504 | 12600 | 31248 | 124992 |
| Итого: | 1216152 | |||||
| Сезонный оборот | 2000 чел | 5920 чел | 4864608 |
Таблица 16. Сезонный оборот 2005-2006гг. проката оборудования (тенге)
| Наименование | Среднее количество посетителей в будничный день недели | Среднее количество посетителей в выходной день недели | Цена абонемента На один день пользования | Доход в будничный день недели | Доход в выходной день недели | Месячный доход |
| Сноуборд | 5 | 45 | 1008 | 25200 | 90720 | 463680 |
| Лыжи | 12 | 65 | 1764 | 105840 | 229320 | 1340640 |
| Сани | 3 | 20 | 504 | 7560 | 20160 | 120960 |
| Коньки | 2 | 35 | 126 | 1260 | 8820 | 40320 |
| Тарелки | 1 | 15 | 252 | 1260 | 7560 | 35280 |
| Пейнтбол | 2 | 10 | 630 | 6300 | 12600 | 75600 |
| Мотосани | 0 | 2 | 3780 | 0 | 7560 | 30240 |
| Бильярд | 5 пар | 20 пар | 252 | 6300 | 10080 | 65520 |
| Автостоянка | 10 | 45 | 126 | 6300 | 11340 | 70560 |
| Итого: | 2242800 | |||||
| Сезонный оборот | 2000 чел | 5920 чел | 8971200 |
Таким образом, сезонный оборот горнолыжного курорта за 2005-2006 год должен составить 38138688 тенге.
Прибыль годовая = объем реализации без НДС и налога с продаж – себестоимость.
Прибыль годовая = 32034366 – 10933020= 21101346 тенге
Делаем налоговые отчисления:
а) Налогооблагаемая база для налога на прибыль:
21101346 тенге
б) Налог на прибыль:
21101346: 100% × 24% = 5064318 тенге
в) Чистая прибыль:
21101346 – 5064318= 16037028 тенге
Рентабельность:
10933020: 16037028 × 100% =68 %
В следующем 2006 – 2007 г.г. мы планируем иметь еще большую прибыль и поэтому сможем снизить цены на некоторые товары и услуги для привлечения еще большего количества потребителей. Например,
-
цена двухместного номера за сутки понижается с 2520 до 2142 тенге;
-
цена одноместного номера за сутки понижается с 4788 до 4158 тенге;
-
цена на абонемент на подъемник в день понижается с 630 до 378 тенге;
-
цена 1 катания на снегоходе понижается с 3780 до 3150 тенге.
Далее нами был разработан предполагаемый план доходов и расходов курорта на период 2005-2008гг., который представлен в таблице 17.
Таблица 17. План доходов и расходов на 2008-2010гг. (тенге)
| Показатель | 2008г. | 2009г. | 2010г. |
| Валовая прибыль (оказания услуг или выполнения работ) | 38136168 | 40403160 | 44188200 |
| Налог на добавленную стоимость | 6101676 | 6464430 | 7070112 |
| Доход | 32034366 | 3393810 | 37118088 |
| Эксплуатационные издержки, всего | 10933020 | 11025000 | 12852000 |
| Прибыль до уплаты налогов | 21101346 | 22911210 | 24266088 |
| Налог на прибыль | 5064318 | 5498640 | 5823846 |
| Чистая прибыль | 16036902 | 17412444 | 18442116 |
Следующим этапом разработки финансового плана было определение периода окупаемости (по данным о денежных потоках).
Инвестиции составляют 36399132 тенге в 0-й год. Денежные потоки за трехлетний срок составляют 16036902 тенге, 17412444 тенге, 18442116 тенге. Доходы покроют инвестиции на 3 год. За первые 2 года доходы составят:
16036902 + 17412444= 33449346 тенге
За 3-ий год необходимо покрыть:
36399132 – 33449346 = 2949786 тенге,
2953944 / 18442116 = 0,16 (примерно 1.8 месяца).
Таким образом, общий срок окупаемости составляет 2 года 1 месяц.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
