162654 (738359)

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла

Попытки Украины стать достойным членом Европейского сообщества неразрывно связаны с изменениями в правовой системе страны.

Можно с уверенностью утверждать, что изменения основных правовых течений и ручейков, которые влияют на законотворчество национальное и общеевропейское, будут отображаться и в правовой системе Украины. Давать этому оценку не является целью этой статьи, поскольку процесс более полного и глубокого регулирования нормами закона сфер жизни однозначно является положительным.

Ни для кого не секрет, что революционный и основной передел сфер влияния в Украине состоялся в начале 90-х. А секретом является то, сколько средств было отмыто до зеркального блеска в тот благодатный для всего противозаконного периода.

Таким образом, разработка закона, призванного установить порядок контроля и наблюдения за движением средств, была, есть и будет объективно оправданной и необходимой.

Огорчает тот факт, что такой закон появился под внешним влиянием, а не был вызван активной законотворческой позицией украинских парламентариев.

Законодательство об «отмывании денег»

28 августа 2001 года общими усилиями Кабинета Министров Украины и Национального банка Украины было принято Постановление N 1124 «Сорок рекомендаций Группы по разработке финансовых мероприятий борьбы с отмыванием денег (РАТР)». Суть данного акта состоит в том, что в стране должна быть налажена система контроля и наблюдения за денежными потоками, которые имеют сомнительное происхождение, создана соответствующая система органов, призванных осуществлять такой контроль и мониторинг, принципы проведения международного сотрудничества и тому подобное.

Хотелось бы подчеркнуть, что соответствующие учреждения и организации при наличии лишь подозрения относительно сомнительного происхождения или использования средств обязаны совершать ряд действий, предусмотренных этим Постановлением и соответствующей нормой закона. И главное, каждая страна должна предусмотреть на законодательном уровне урегулирование вопросов относительно противодействия легализации (отмывания) денежных средств.

28 ноября 2002 года Верховная Рада приняла Закон Украины «О предотвращение и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (далее по тексту — Закон).

Объектом регулирования Закона являются отношения в сфере предотвращения и противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и действия, направленные на борьбу с финансированием терроризма. В сущности, согласно Закону должен осуществляться финансовый мониторинг не только сомнительных финансовых операций, но и оборота любых денежных средств, которые имеют определённые признаки и превышают границы, установленные Законом.

Виды финансового мониторинга

Законодательство предусматривает два вида финансового мониторинга:

обязательный финансовый мониторинг — это совокупность мероприятий специально уполномоченного органа исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга по анализу информации относительно финансовых операций, которая предоставляется субъектами первичного финансового мониторинга, а также мероприятий по проверке такой информации на соответствие законодательству Украины;

внутренний финансовый мониторинг— деятельность субъектов первичного финансового мониторинга по выявлению, согласно этому Закону, финансовых операций, которые подлежат обязательному финансовому мониторингу, и других финансовых операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов.

Фактическое различие между видами мониторинга состоит в субъектном составе. Обязательный мониторинг осуществляет Уполномоченный орган — Государственный департамент финансового мониторинга (Госфинмониторинг), а внутренний — субъект первичного финансового мониторинга.

Госфинмониторинг - не правоохранительный орган

Госфинмониторинг является правительственным органом государственного управления в составе Министерства финансов Украины и был создан Постановлением Кабинета Министров Украины от 10 января 2002 года.

На основании Указа Президента Украины «О Государственном комитете финансового мониторинга Украины» от 28 сентября 2004 года, который вступил в силу с 1 января 2005 года, с целью повышения эффективности осуществления государственной политики в сфере предотвращения и противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, Госфинмониторинг преобразован в Государственный комитет финансового мониторинга Украины как центральный орган исполнительной власти со специальным статусом, что, безусловно, сделало его более независимым.

Госфинмониторинг не является правоохранительным органом и не выполняет его функций, а значит, не является субъектом отношений, регулируемых Уголовно-процессуальным кодексом Украины и Законом Украины «Об оперативно-розыскной деятельности». Госфинмониторинг выполняет функции национального подразделения финансовой разведки.

Согласно Положению о Госфинмониторинге, на него, в частности, возложено:

• сбор, обработка и анализ информации о финансовых операциях, подлежащих обязательному финансовому мониторингу;

• создание и обеспечение функционирования единой государственной информационной системы в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

• налаживание сотрудничества, взаимодействия и информационного обмена с органами государственной власти, компетентными органами иностранных государств и международными организациями.

В ходе выполнения своих заданий Госфинмониторинг сотрудничает с органами исполнительной власти, другими органами, на которые возложены задания по предотвращению и противодействию легализации и финансирования терроризма.

Госфинмониторинг имеет право получать от органов исполнительной власти, местного самоуправления, предприятий, учреждений и организаций необходимую информацию (в том числе составляющую банковскую или коммерческую тайну). Полученная информация обрабатывается, анализируется и, при наличии достаточных оснований, подтверждающих, что финансовая операция может быть связана с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма, передается правоохранительным органам в обобщенном виде для дальнейшего расследования.

Информация может передаваться не только правоохранительным органам, но и другим центральным органам исполнительной власти и Национальному банку, в зависимости от их компетенции. При этом Госфинмониторинг имеет право получать от органов, которым он отсылает данные материалы, информацию о ходе обработки полученных материалов и принятии надлежащих мер на их основании.

Субъектами государственного финансового мониторинга являются центральные органы исполнительной власти и НБУ, выполняющие функции регулирования и надзора за деятельностью юридических лиц, обеспечивающих осуществление финансовых операций, а также Госфинмониторинг. В конечном итоге, вся информация, так или иначе, скапливается в Госфинмониторинге.

На Госфинмониторинг возложены задания по созданию и обеспечению функционирования Единой государственной информационной системы финансового мониторинга, предусматривающей доступ к информационным ресурсам МВД, Минфина, Минэкономики, СБУ, Гостаможслужбы, Госфинуслуг, ГНАУ, Госкомстата, Фонда госимущества, ГКЦБФР, Госкомзема, Госпогранслужбы, ГлавКРУ и Госпредпринимательства. Кроме того, Госфинмониторинг получает от подразделений финансовых разведок других государств информацию о связанных с отмыванием средств заграничных операциях украинских предприятий и граждан. Напомним также, что Госфинмониторинг принят в Эгмонтскую группу, что означает его подключение к международной закрытой электронной системе обмена информацией об отмывании «грязных» средств, в которую входят 94 государства.

Из вышесказанного можно сделать вывод, что в Госфинмониторинге скапливается информация о финансовых потоках предприятий и граждан Украины, их финансовом состоянии и незаконных действиях. Эта информация, однозначно скажем, уже содержит банковскую и коммерческую тайну. Последствия несанкционированного доступа к этой информации могут быть самыми непредсказуемыми для экономической безопасности Украины и, тем более, отдельных предприятий и граждан. Доступ к такой информации может стать мощным инструментом влияния как на отдельных субъектов хозяйствования и частных лиц, так и на государственные органы. И задача государства в данном случае состоит в должном обеспечении и максимальных гарантиях неразглашения этой информации, поскольку, к примеру, недостаточное материальное обеспечение работников Госфинмониторинга может быть использовано теми, кто заинтересован в незаконном получении такой информации.

О действующей системе финансового мониторинга

Система финансового мониторинга является двухуровневой:

• I уровень: система государственного финансового мониторинга, в которую входят Национальный банк Украины, Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку, Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины, соответствующие территориальные органы исполнительной власти;

• II уровень: система первичного финансового мониторинга, в которую входят субъекты первичного финансового мониторинга, — это вы, уважаемые субъекты хозяйствования, а именно (статья 4 Закона):

• банки, страховые и прочие финансовые учреждения;

• платежные организации, члены платежных систем, эквайринговые и клиринговые учреждения;

• товарные, фондовые и прочие биржи;

• профессиональные участники рынка ценных бумаг;

• институты совместного инвестирования;

• игорные учреждения, ломбарды, юридические лица, которые проводят какие-либо лотереи;

• предприятия, организации, которые осуществляют управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;

• предприятия и объединения связи, другие некредитные организации, которые осуществляют перечисления денежных средств;

• другие юридические лица, согласно законодательству осуществляющие финансовые операции.

Согласно статье 11 Закона, обязательному финансовому мониторингу подлежит финансовая операция, если сумма, на которую она проводится, равна или превышает 80000 гривень или равна или превышает сумму в иностранной валюте, эквивалентную 80000 гривень, и имеет одну или больше признаков, определенных этой статьей.

Поскольку первичный мониторинг осуществляется непосредственно субъектами хозяйствования и, как указано выше, при определенных условиях является обязательным, то концентрируем ваше внимание на тех признаках, которые вменяют вам в обязанность совершить ряд действий.

Признаки «сомнительных» операций

Такими признаками являются:

1) запутанный или непривычный характер финансовой операции, которая не имеет очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

2) несоответствие финансовой операции деятельности юридического лица, которая определена уставными документами этого лица;

3) выявление неоднократного осуществления финансовых операций, характер которых дает основания считать, что целью их осуществления является избежание процедур обязательного финансового мониторинга, предусмотренных Законом.

Кроме того, внутренний финансовый мониторинг возможен и относительно других финансовых операций, если такие операции осуществляются с целью легализации (отмывания) доходов. Обращаю ваше внимание на тот факт, что основания такой подозрительности доказывать никто не должен (считайте — подтверждать факт их возникновения). Вывод очевиден: «мониторить» можно фактически любую финансовую операцию.

Постановлением от 15 апреля 2005 года N 5 «О практике применения судами законодательства об уголовной ответственности за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем» Пленум Верховного Суда Украины дал толкование того, каковы основные признаки преступлений, связанных с отмыванием доходов.

Ответственность за отмывание доходов наступает в соответствии со статьей 209 «Легализация (отмывание) денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем» Уголовного кодекса Украины (далее — УК).

Обязательным условием, при котором наступает ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, является получение таких доходов в результате совершения определенного в пункте 1 примечания к статье 209 УК общественно опасного противоправного действия (далее — предикатное действие).

По смыслу пункта 1 примечания к статье 209 УК предикатным действием может быть:

• действие, которое в соответствии с УК является преступлением и за которое соответствующей статьей (частью статьи) настоящего Кодекса предусмотрены наказания в виде лишения свободы на срок не менее трех лет;

• действие, которое признается преступлением в соответствии с уголовным законодательством другого государства, если и УК Украины за такое же действие предусмотрена уголовная ответственность в виде лишения свободы на срок не менее трех лет.

Не могут признаваться предикатными действиями преступления, ответственность за которые предусмотрена статьями 207 «Уклонение от возврата выручки» и 212 «Уклонение от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей» Уголовного кодекса.

Уголовная ответственность по части 1 статьи 209 УК наступает в случае совершения хотя бы одного из таких действий, которые предшествовали легализации (отмыванию) доходов:

1) финансовой операции со средствами или другим имуществом, полученными в результате совершения предикатного действия или заключения соглашения относительно них;

Характеристики

Тип файла документ

Документы такого типа открываются такими программами, как Microsoft Office Word на компьютерах Windows, Apple Pages на компьютерах Mac, Open Office - бесплатная альтернатива на различных платформах, в том числе Linux. Наиболее простым и современным решением будут Google документы, так как открываются онлайн без скачивания прямо в браузере на любой платформе. Существуют российские качественные аналоги, например от Яндекса.

Будьте внимательны на мобильных устройствах, так как там используются упрощённый функционал даже в официальном приложении от Microsoft, поэтому для просмотра скачивайте PDF-версию. А если нужно редактировать файл, то используйте оригинальный файл.

Файлы такого типа обычно разбиты на страницы, а текст может быть форматированным (жирный, курсив, выбор шрифта, таблицы и т.п.), а также в него можно добавлять изображения. Формат идеально подходит для рефератов, докладов и РПЗ курсовых проектов, которые необходимо распечатать. Кстати перед печатью также сохраняйте файл в PDF, так как принтер может начудить со шрифтами.

Список файлов реферата