31 (716199), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Коэфт.выбытия Оф по факту =
= 
= 0,0013
Выбытие ОФ не соответствует плану, скорее всего из за того что ОФ не хватает, из эксплуатации их выводят медленней, чем планировали.
4.Коэфт.обнавл Оф по плану = 
= 
= 0,00099
Коэфт.обнавл Оф по факту = = 
= 0,00076
Коэф. обновления тоже меньше планируемого, поступлений в течение года было меньше, чем ожидалось.
5. ФОНДООТДАЧА - обратный показатель эффективности использования основных средств.
Фондоотдача план = 
= 
= 2
Фондоотдача факт = = 
= 1,75
6. ФОНДОЕМКОСТЬ
Фондоёмкость план = 
= 
= 0,5
Фондаотдача факт = = 
= 0,57
7. ФОНДОВООРУЖЕННОСТЬ - показатель, характеризующий оснащенность работников предприятий сферы материального производства основными производственными фондами (средствами). Определяется как отношение стоимости основных средств предприятия к средней годовой списочной численности работников.
Фондовооруженность план =
= 
= 585,74
Фондовооруженность факт = = 
= 584,26
Фактическая фондовооруженность ниже плановой, значит рабочая сила не была использована все 100%, она простаивала.
IV. Оборотные средства. Себестоимость.
14. Анализ структуры оборотных средств
| оборотные | план | факт | отклонение | |||
| средства | сумма | уд. вес | сумма | уд. вес | сумма | уд. вес |
| 1.сырье и осн.материалы | 70479,2 | 35,09% | 70758,6 | 35,09% | -279,4 | 0,0000% |
| 2.покупные полуф. | 704,9 | 0,35% | 7075,9 | 3,51% | -6371 | 3,1579% |
| 3.вспомог.материалы | 3524,4 | 1,75% | 3537,6 | 1,75% | -13,2 | -0,0004% |
| 4.топливо и электроэнергия | 14095,4 | 7,02% | 14151,5 | 7,02% | -56,1 | 0,0001% |
| 5.запчасти для ремонта | 7047,9 | 3,51% | 7075,9 | 3,51% | -28 | 0,0000% |
| 6.малоценные быстроизнаш. предметы | 3524,4 | 1,75% | 3537,6 | 1,75% | -13,2 | -0,0004% |
| 7.незавершенное произв-во и полуфабрикаты | 28191,9 | 14,04% | 28303 | 14,03% | -111,1 | -0,0003% |
| 8.расходы будущих периодов | 7047,9 | 3,51% | 7075,9 | 3,51% | -28 | 0,0000% |
| 9.готовая продукция на складе | 18323,8 | 9,12% | 18379,5 | 9,11% | -55,7 | -0,0084% |
| 10.товары отгруженные, но не оплаченные покупателями | 10290,5 | 5,12% | 10331,2 | 5,12% | -40,7 | 0,0000% |
| 11.средства в расчетах | 15505,6 | 7,72% | 15567,2 | 7,72% | -61,6 | 0,0001% |
| 12. Прямая дебиторская задолженность | 8457,9 | 4,21% | 8490,9 | 4,21% | -33 | -0,0003% |
| 13.средства на расчетном счете в банке | 13671,7 | 6,81% | 7377,1 | 3,66% | 6294,6 | -3,1482% |
| ИТОГО | 200865,5 | 100,00% | 201661,9 | 100,00% | -796,4 | 0,0000% |
ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА - часть средств производства, целиком потребляемая в течение производственного цикла. Стоимость оборотных производственных средств определяется суммированием стоимостей их отдельных видов.
Наибольший удельный вес оборотных средств представляют сырье и материалы – 35% от 201 661,9 тыс рую (т.е. 100%) мы почти уложились в запланированную сумму, отклонение составило всего 279,4 тыс. рублей.
Покупные полуфабрикаты должны были составить всего лишь 0,35% от всех оборотных средств, но расходы на них (возможно из за роста цен, повышении удельного веса брака в выпускаемой товарной продукуции, или других причин выросли в 10 раз и составили 3,51%.
По основной массе оборотных средств отклонения не значительные, в процентном отношении сводятся к нулю. А вот средств на расчетном счету явно не достаточно, отклонение составляет 6 294,6 тыс. рублей, скорей всего они уши на покупку полуфабрикатов, где отклонение составило 6 371 тыс.рублей.
Итак отклонение фактически использованных оборотных средств и запланированный различаются на 796,4 тысяч рублей.
16. Анализ структуры себестоимости
| Статьи | план | факт | отклонение | |||
| затрат | сумма | уд. вес | сумма | уд. вес | сумма | уд. вес |
| 1.Сырье и материалы за вычетом отходов | 70479,20 | 22,22% | 70758,60 | 22,22% | -279,4 | 0,00% |
| 2.Покупные изделия полуфабрикаты и услуги кооперативных п/п | 0,00% | |||||
| 3.Осн.зарплата произв.рабочих | 50325,00 | 15,87% | 52103,50 | 16,36% | -1778,5 | 0,50% |
| 4.Зарплата неосн. произв.рабочих | 5032,72 | 1,59% | 5191,12 | 1,63% | -158,4 | 0,04% |
| 5.Отчисления на соц.страхование(35,8%) | 19818,06 | 6,25% | 20511,47 | 6,44% | -693,41 | 0,19% |
| 6.Расходы на подг.и освоение производства | 0,00% | |||||
| 7.Расходы на содерж. и экспл оборуд-я | 81919,20 | 25,83% | 80399,00 | 25,25% | 1520,2 | -0,58% |
| 8.Общепроизводственные расходы | 29308,84 | 9,24% | 28820,00 | 9,05% | 488,84 | -0,19% |
| 9.Общезаводские(обще- хозяйсвенные) расходы | 19816,72 | 6,25% | 18590,00 | 5,84% | 1226,72 | -0,41% |
| 10.Потери от брака | 3919,52 | 1,24% | 4078,80 | 1,28% | -159,28 | 0,05% |
| 11.Не произв-ные расходы | 36575,00 | 11,53% | 37960,00 | 11,92% | -1385 | 0,39% |
| 12.Цеховая себестоимость | 0,00% | 0,00% | 0 | 0,00% | ||
| 13.Произв-ая ст-ть | 0,00% | 0,00% | 0 | 0,00% | ||
| 14.полная себестоимость | 317194,26 | 100,00% | 318412,49 | 100,00% | -1218,23 | 0,00% |
СЕБЕСТОИМОСТЬ - текущие издержки производства и обращения, реализации продукции, исчисленные в денежном выражении. Включают расходы, непосредственно связанные, обусловленные производством и реализацией данного вида и объема продукции.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
