gos (693478), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

В Росс. появ. в 87г. в «Промстройбанке».

Критерии Ф-га (конвенция, принятая в 88г. Междунар. Инст-том Унификации частного права, «О междунар-м фак-ге»: 1) осущ-е кредит-я в форме предварит. оплаты деловых требований, 2) ведение б\у поставщика, в т.ч. по учету реализ-й Прод, раб, Усл. 3) инкассирование задолж-ти поставщ-ка, 4) страх-е пост-ка от кред-го риска.

Участники Факт. опер.: 1) факт-вый отдел КБ или спец. фактрг. компания, 2) поставщик Прод, 3) покуп-ль Прод. 4) допол. участники: а)КБ, кот. предост. заемные источники, или участвует в УК дочерней фактрг. компании. б) страх. орг-ция, кот. страх. риск повреж-я транспортир-х Тов.

Виды факторинга.

1) Соглаш-е о полном обслуж. Вкл. в себя: защиту клиента от риска неплатежа со стор. покуп-ля, орг-ция учета реализ-й Прод . и состояния дебет. задол-ти, обеспеч-е клиента ден-ср-вами за сч. предварит. оплаты долговых обяз-тв его покуп-ей. Предварит оплата может произв-ся в соот. с дог-ром на опред. дату или через конкр. период времени с мом. покупки (прод) длг- обяз-тв (чаще на 3 раб. день). Предварит. продажа и оплата долг.обяз-в может осущ-сяв полной сумме долг-х обяз-в или в их части. Полная предвар. оплата пров-ся лишь по отнош. к наибол. надеж. клиентам, т.к. риск банка увелич. Вознагр-е по фак-гу поступает от клиента отдельным фактом, в рез-те чего при нарушении условий дог-ра проблема компенсации затрат (по кредиту и %) резко усилив-ся. Поэтму предвар. оплата обычно 70-80% от сум. долг-х обяз-в. Остаток сум дол-х обяз-в возмещ-ся клиентом за вычитом платы по фак-гу после поступл. на сч. фактор-отдела оплаты от покуп-й клиента.

2) Открытый Ф-нг – партнеры клиента извещается о наличии Фак-го дог-ра. Спец. телеграммой или письмом им сообщ-ся об изменении реквизитов счета, оплата по кот. теперь осущ-ся в адрес фактор-отдела.

3) Закрытый Ф-г (дороже открытого)– ср-ва от плат-ков по прежнему поступ. на сч. клиента, кот. переводит их фактор-отделу с добавлением к омисс. вознагр-я. Здесь процесс обращ-я ср-в замедлен. Фактор-отделу поэтму необх допол. фин-ние операций. и ростет риск неплатежа, т.к. к сч. клиента могут появ-ся претензии со сторон других лиц.

4) Ф-г с правом регресса. Фактор-отдел может вернуть клиенту долг- обяз-ва при отказе плат-ка от из оплаты. Но комисс. вознагр-я отдел не возвращает. (вид выгоден д\банка)

5) Ф-г без права регресса. Банк полностью принимает риск неплатежа со стор. плат-ка. Банк несет затраты при защите своих интересов в суде.

6) Международ-й Ф-г. Один из партнеров явл. нерез-м РФ. Тут к обычным рискам прибавляются валютный, страновой и переводной.

Лизинговые операции. (90)

Лизинг – форма фин-х инвестиций в осн. фонды, при кот. спец. лиз. компания (отдел банка) приобрет. д\лиз.получателя имущ-во и передает в польз-е на опред. срок с послед. выкупом.

Отлич. Лиз. от Аренды: 1) при Ар. предмет сделки – времен. своб. имущ-во арендодателя, кот. он использ. ранее. Д\Лиз. имущ-во покуп. лиз. комп-я спец. д\заказчика. 2) арендн. отнош-я строят-ся м\д 2 участ-ми: собств-ком и польз-лем, При лиз. - + поставщик, инвестор, КБ кредитующий сделку. 3) Арендатор получ. имущ-во д\ произ-х и личных целей. При Лиз. – токад\произ-ва.

Отлич. Лиз. от Кредита: 1) вещественная форма ссуды, а не ден. 2) лиз. обор-ние остается в собст-ти кредитора. 3) сумма ссуды опред-ся на основе ст-ти имущ-ва (первичн. или остаточной).

Объект Лиз – любое движимое и недвиж. имущ-во из категории ОС (машины, оборуд, вычисл. техника, произв. линии).

Преимущ-ва Лиз.: 1) покупка имущ-ва без единоврем. крупного влож-я ден. ср-в. 2) позвол. применять передовую технику в условиях быстро морал. узноса. 3) удовлетв. сезонных потреб-тей, транспорт-ка Прод. Т.е. избавление от вложений в технику, кот. нужна тока период в году.

Лиз.датели: 1) фин-кред. институт, КБ или его подразд-е.

2) лиз. компания – а) фин-лиз-вая комп-я (только д\соверш-я сделок) б) специализир-я лиз. комп. (+комплес услуг по содерж, ремонту оборуд-я, подгот. кадры, консультирует как использовать). в) брокерские лиз. компании – посредник м\д участ-ми (часто – сублизинг).

3) подразд-я любого п\п, кот. имеет источники фин-ния Лиз-га и осущ. его + к своей осн. деят-ти.

Лиз.получатель – юр. л или гражданин-предп-тель, получ-щий имущ-во по дог-ру Лиз. в произ-ное польз-е.

Поставщик лиз. оборуд-я – (продавец) п\п-изготовитель машин.

Виды лизинга.

1) финансовый Л. – с полной окуп-тью, при кот. лиз.датель в теч срока дог-ра возмещает ст-ти объекта Лиз. и формирует прибыль.

Особ-ти Фин.Л.: 1) участвует произ-ль, кот выполн. доп. функции (установка, ремонт). 2) срок дог-ра приблиз-но = нормтивному сроку службы имущ-ва, после м.б. выкуплено лиз.получ-лем по остат. ст-ти 3) объект выбирает лиз.получ-ль. 4) условием приобр-я имущ-ва явл. его передача определ. лиз.получ-лю (уникальное оборуд-е). 5) сумма аморт. отчисл-й в составе лиз. платежей д.б. близко к ст-ти лиз. имущ-в. 6) риск случ. гибели, порчи несет лиз.датель

2) Оперативный Л. – имущ-во передаетсяна срок, значит. меньше нормативного. Так лиз.датель сдает имущ-во несколько раз.

Особ-ти: 1) срок дог-ра не более 2-6 лет 2) дог-р м.б. расторгнут лиз.получателем в любое время. 3) риск на лиз.дателе не найти последующ. польз-ля. 4) для сниж-я рисков лиз.датель страх. имущ-во, что еще + к его расходам по Л.

3) Возвратный Л. – использ. кгда п\п испыт недостат. фин. ср-в д\развития. П\п может предост. свое оборуд-е лиз.компании или КБ и польз-ся им по дог-ру Л-га (обычно фин-го, с выкупом).

4) Внутренний Л. – все участники – резиденты.

5) Междунар. О. – один из участников – иностр. партнер.

Лизинговый договор.

За основу расчета лиз. платежей взяты методич. реком-ции Мин. эк-ки РФ. На платежи действуют факторы: 1) ст-ть объекта Л. 2) срок его ам-ции 3) возмж-ть примен. ускорен. амор-ии. 4) вид и срок лиз. сделки. 5) график платежей по Лиз. 6) условияЛ, в т.ч. выкуп по остат. ст-ти. 7) ст-ть кред-х рес-сов, кот дополн. привлек-ся под сделку, 8) размер комисс-х лиз.дателя. 9) ндс 10) тамож. пошлины 11) страх-е рисков 12) комисс. вознагр. посредников.

Важный стимул развития лиз. отнош-й – налог. льготы д\участников. Д\лиз. дателя – 1) освобожд. от нал. на приб. по дог-рам > 3 лет. 2) освобожд. от НДС при оказ. лиз. услуг, но сохран. НДС по приобрет. объектам. 3) частичн. освобожд. от тамож. пошлин и налогов по времен. ввозимым на тер. РФ объектам междунар. Лиз-га.

Преим-ва д\лизполуч-ля перед Кредитом: 1) 100%-ное приобрет-е имущ-ва без отвлечения соб. ср-в, 2)льготы по налогооблаж-ю, 3) риск устаревания и др. риски лежат на лиз.дателе. 4) возм-ть использ-я больше оборуд-я, тарнсп. ср-в при низк. затратах, 5) не треб-ся залог

Недостатки : 1) более высок ст-ть 2) потери при росте лиз. платежей в рез-те инфляции 3) сохран. лиз. платежей до конца дог-ра независимо от устарен. оборуд-я

Интерес КБ в лиз. опер-ях: 1) конкуренция на рынке станд. банкв. услуг толкает к новым видам усл. 2) Л. имеет реал. матер. обеспечение в виде имущ-ва, наход. в соб-ти лиз.дат-ля , поэт. проблемы реализации имущ-ных прав по реализ-ции залога нет. 3) банк расширяет круг надежных клиентов. 4) по дог-ру банк имеет стабильный доход в теч. длит. времени. 5) льготы по налогам.

Пассивные операции (ПО) комм. банка. (11)

ПО - это деят-ть банка, напр. на формир-е собств. и привлеч-х источ-в ср-в д\их дальнейш. использ-я д\проведения опер-й и получ-я дохода. Пассивы КБ: группы отношений: 1. Отношения возникающие между собственниками банка по формированию УК в соотв-вии с установленными ЦБ нормативами. 2. Отношения между банком и его клиентами по депонированию ден. средств клиентов в различных формах на банковских счетах. 3. Отношения по формир-нию источников средств для погашения расходов банка, образ-ся в связи с необходимостью выплаты %-тов по вкладам, депозитам и др. банковским средствам, с выплатой %-тов по размещенным цен. бумагам банка (облигации, депоз. и сберегат. сертификаты), с проведением операций (з/п, амортизация, расходы на материалы, энергия, безопасность и т.д.). 4. Отношения по получению и распределению банковской прибыли, в том числе: на выплату налогов, на выплату дивидендов собств. банка, на формирование резервного капитала, на увелич. УК, фонда банк. развития и т.д. 5. Отношения по формированию спец. резервных фондов, предназначенных для страхования рисков по тем или иным операциям банка. В соотв-вии с сущ-ми порядком банки формируют след. фонды: а) РВПСсудам и др. размещ. ср-м подобного хар-ра. б) Резерв от обесценения вложений в ц.б. в) Резерв по прочим активным операциям. Процесс их формирования и использования строится по аналогии с резервом на возможные потери по ссудам. Общим моментом для всех них явл-ся отнесение средств на их формирование на расходы банка. Они формируются и используются в строгом соотв-вии с инструкциями ЦБ. 6. Отнош-я м\д банком и инвесторами по поводу размещения на рынке ц.б. и возникн-е обязательств по погашению в установленные сроки ц. бумаг и выплате % по ним. 7. Отношения между КБ и ЦБ РФ по регламентированию отдельных сторон пассивных операций, по масштабам привлечения в них средств, по регламентированию порядка создания обязательных резервов от привлекаемых средств.

По качественн. содержанию пассивы КБ делятся на 2 категории: 1. Собственный капитал (средства) 2. Привлеченные ресурсы от разных клиентов. Назначение пассивных операций: 1) формирование и увеличение СК 2) привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций. 3) формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков. 4) привлечение доп. ден. средств через эмиссию ц.б. 5) формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решение их имущественно-коммунальных проблем 6) создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов гос-ва, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д. 7) создание действенной и эф-ной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов. 8) формирование привлекательной %-ой политики по пассивным операциям.

Виды пассивных операций. Среди пас. операций КБ можно выделить след. виды: 1) эмиссия ц.б. банка 2) отчисления от прибыли в фонды банка 3) депозитные операции 4) привлечение межбанковских займов. 1.Эмиссия ц.б. банка. 2 категории: - долевые ц.б. (акции); - долговые ц.б. (облигации, депозитные сберегательные сертификаты). Сравнительный анализ привлечения средств. А) Через акции Б) через облигации. I)по срокам обращения а) безвременные, дают право управления банком б) опред. срок, не дают права управ-я II) опасность для собственников а) можно потерять контр. пакет управ., %-т не регламентируется, с точки зрения затрат банка дороже обойдется банку выпуск акций, чем облигаций. б) % регламентируется, держатели облиг. польз-ся преимущ. правом по %-м и т.д. 2. Операции, связанные с отчислением прибыли в фонды банка. В результате этого увел-ся СК банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т.е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка опред-ся действующим законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной орг-ции и др. учредительными документами. 3 варианта: а) в течение тек. года по установленным нормативам б) по итогам года, после утвержд. годового баланса, а также отчет о прибыли и убытках. в) текущее состояние, его оперативные задачи. Увеличение СК банка явл-ся необх-ым условием для устойчивости банка, расширения круга его операций, привлечения доп-ых клиентов из числа юр. и физ. лиц, а также снижение рисков по операциям в части его возможной компенсации (возмещении). 3. Депозитные операции - деят-ть банка, направленная на привлечение ден. средств ю. и ф. лиц в различных формах и на разные сроки. Исключение составляют средства др. банков. Роль деп. операций в банке зависит: а) от истории развития банка. По мере развития банка: - возрастает роль деп. операций, к-ые постепенно выходят на первый план среди источников деят-ти банка, - меняется структура деп. операций с точки зрения клиентов банка. Работа начинается сначала с юр. лицами. Через 2 года образования, банк получает возможность привлекать средства физ. лиц. , - по мере развития банка, меняются формы привлечения средств клиентов. (существенно расширяются: векселя, сертификаты, возрастает число вкладов, разл-ых форм деп-тов и т.д.). 4. Привлечение средств др. банков. В качестве кредитора могут выступать ЦБ РФ, др. КБ, иностр. банки. Межбанковские средства в виде займов использ-ся КБ, как правило в след. ситуациях: 1) у недавно созданных банков в силу неразвитости деп-ной клиентской базы и необходимости проведения активных операций возникает потребность в получении межбанк. Займов. Для таких банков, характерна высокая зависимость от межб-го рынка. Это положение явл-ся негативным по ряду причин: - на межб-ом рынке возможны неблагоприятные изменения положений. (изменение условий кредита, дефицит ресурсов на медб. Рынке); - резкое увел. %-ых ставок. Для крупных банков, у к-ых достаточная деп. база, привлекают межб. займы для осущ-ния отд. банк-х операций, в виду их особенной привлекательности в данный момент. Обращения кр. банков в качестве заемщиков носит эпизодический характер. Приобретение межб-их займов в целях регулирования ликвидности КБ. Кб должны ежемесячно отчитываться перед ЦБ по ликвидности.

Собственный капитал банка, его состав, порядок формир-я и регулир-я. (78) СК - совокупность уставного, резервного и других фондов банка, формир-х за счет средств собственников и полученной прибыли, страх-х резервов по операциям и нераспред-ой прибыли. В условиях рын. эк-ки СК играет важную роль: - он служит обеспечением обяз-в банка перед вкладчиками-кредиторами и может рассм-ся как величина гарантирующая защиту интересов вкладчиков-кред-ов. ; - явл-ся резервом средств, позволяющих банку сохранить платежеспособ-ть. СК не подлежит возврату акционерам.; - величина имеющихся у банка собств. средств определяет масштабы его функционирования, объемы операций.; - СК явл. источником развития материально-тех-ой базы банка (за счет него приобрет. здания, оборуд, вычисл. техника). Сущность СК: СК явл. фин.-эк-кой категорией и может рассм-ся как система отношений: а) между учредителями и банком по поводу: - аккумулирования средств на создание банка; - по поводу распред-ния части прибыли банка между его собств-ами через выплату див-дов по акциям или доходов, в соотв-вии с величиной внесенной суммы. б) отношения между банком и его партнерами по акт. операциям по поводу эффек-го использования средств банка. в) по поводу формир-ия и использ-я резервов банка, защищающих его о потерь и гарант-их интресы вкладчиков-кр. г) отн. между банком в целом и его персоналом по созданию соц. условий, а также возмож. матер. поощрения. д) административно-эк-кие отношения между банком и ЦБ по регулированию банковской деят-ти, соблюдение обяз-ых нормативов связанных с СК банка. Размер СК определяется КБ самостоятельно в зависимости от ряда факторов: - объем СК ограничивает предельный размер проводимых банком активных операций; - величина СК определяется характером акт. операций, т.е. увеличение доли операций повышенного риска требует роста СК; - величина СК, необх-го банку зависит от специфики его клиентов, в частности работа с неск-ми кр. заемщиками требует больше СК чем обслуживание многочисл-х мелких клиентов; - уровень необх-го СК зависит от степени развития кредитного рынка; - размер необх-го СК в значит. Мере опред. проводимой ЦБ кредитной политикой. Состав СК: УК, Резервный кап., добавочный капитал, фонды эк-го стимулирования, прибыль банка.

Брутто Кап-л = фодны+рез-вы+ бал. прибыль

Нетто = фонды, рез-вы + нераспр. приб.

Характеристики

Список файлов реферата