11 (693285), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Рис. 3. Численность клиентов Джанкойского отделения

АК АПБ «Украина»

Сравнительно небольшое количество клиентов данного отделения позволяет объективно оценивать их финансовое состояние и платежеспособность. В связи с проведением рекламной кампании количество клиентов постоянно увеличивается. А такой постоянный рост числа клиентов увеличивает валюту баланса данного отделения банка «Украина» (рис. 4.).

Рис.4. Динамика годового баланса Джанкойского отделения

АК АПБ «Украина».

Благодаря увеличению валюты баланса отделение постоянно увеличивает объем своих операций, внедряя различные операции и формы обслуживания своих клиентов. Но, говоря об эффективности управления отделением, необходимо тщательно проанализировать управление его активными и пассивными операциями. Такой анализ даст банковским менеджерам ценную информацию для осуществления контроля за состоянием активов и пассивов, своевременного принятия мероприятий для усовершенствования их структуры с целью обеспечения достаточной прибыльности банковских операций.

1. Анализ структуры баланса

Суть банковской деятельности заключается в привлечении свободных средств юридических и физических лиц и размещении их с наиболее высокой доходностью при наименьшем риске. Так как доходность прямопропорциональна рискованности различных банковских инструментов, необходимо проанализировать структуру активов банка. Кроме рисков, подстерегающих банки при осуществлении активных операций, существуют риски пассивных операций, в основном связанные с зависимостью банка от заемных средств. С целью определения этой зависимости необходимо проанализировать структуру пассивов банка.

2.2.1. Анализ структуры активов банка

В активной части баланса отражается размещение средств банка. Анализ структуры активных операций имеет большое практическое значение в достижении разумного баланса между ликвидностью и доходностью. Наиболее высоко ликвидным активом в балансе банка является наличность и средства на корреспондентском счете в Национальном банке Украины (табл. 3.).

Эта доля средств определяется как первичный резерв, то есть данный актив используется по первому требованию клиентов для удовлетворения заявок на изъятие вкладов, получение кредитов. В структуре активной части баланса Джанкойского отделения банка «Украина» на долю наличности (касса + корсчет в НБУ) приходится примерно 4-5%. Такой уровень вполне может быть признан удовлетворительным, так как увеличение сумм на этих счетах с целью повышения ликвидности нецелесообразно ввиду процентного дохода по этим счетам.

К вторичным резервам банка относятся ценные бумаги, которые делятся на:

1) ликвидные ценные бумаги, приносящие соответствующий доход, но приобретаемые для поддержания ликвидности;

2) инвестиционные ценные бумаги, которые обеспечивают получение относительно высокого дохода, но не могут быть в короткие сроки реализованы для удовлетворения требований клиентов.

К сожалению, из-за неразвитости фондового рынка в Крыму и практически отсутствия надежных эмитентов, операции по покупке ценных бумаг для получения прибыли в рассматриваемом отделении банка в 1998 году не проводились. Только на начало второго квартала 1999 г. сумма активов, инвестированных в ценные бумаги составила 62,8 тыс.грн. ( 5% в общей сумме активов). В этой сфере видится перспектива получения дополнительных доходов вследствие улучшения финансового состояния предприятий и организаций.

Крупнейшим активом являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов. Но в сегодняшних условиях спада производства потребность в кредитах слишком мала. Исходя из этих причин, кредиты, выданные на 1.01.98 г. составляли 36,5% всех активов, однако благодаря усилиям банка сфера кредитования была немного расширена, в связи с чем доля кредитов возросла до 45,3% на 1.01.99.

Руководству следует придерживаться данной тактики, так как предоставление кредитов–самая доходная статья активов.

Таблица 3

Структура активных операций Джанкойского отделения АК АПБ «Украина»

Дебиторская задолженность колеблется в пределах 1%. Необходимо избегать возникновения такой статьи, так как она ухудшает ликвидность и, как правило, не приносит дохода.

Наличие статьи «Ресурсы, проданные в своей системе», говорит о недочетах в размещении средств. Поэтому банку необходимо изыскивать более выгодные пути размещения своих средств, так как доходы от продажи ресурсов в своей системе относительно невелики.

Основные средства относятся к так называемым второстепенным активам. Суммы средств, вложенных Джанкойским отделением АК АБ «Украина» в этот актив необоснованно высоки по сравнению с мировым опытом, где эта статья составляет 1-2%. В нашем случае руководством банка выбрана верная политика снижения удельного веса фиксированных активов (с 56,2% на 1.01.98. до 37,2% на 1.04.99.).

Прочие активы составили менее 1% . Величина этой статьи колеблется в одних и тех же пределах в течение всего анализируемого периода.

Для формирования более объективной оценки активных операций целесообразно провести структурный анализ кредитного портфеля банка, так как предоставление кредитов–традиционная банковская услуга. Кроме того, рассматриваемая операция относится к наиболее доходным по сравнению с прочими активами. Для повышения эффективности управления кредитами необходимо контролировать состояние заемщиков, а также качество ссуд, чтобы своевременно принять меры по защите своих интересов (табл. 4.,5.).

Основными заемщиками Джанкойского отделения являются сельскохозяйственные предприятия. На их долю приходится около 60% всех займов. Это обусловлено тем, что сельское хозяйство является преобладающей отраслью, что обусловлено хорошим экономико-географическим положением, а также высоким качеством почв.

Таблица 4

Структура кредитного портфеля Джанкойского отделения АК АПБ «Украина» по типам заемщиков

Таблица 5

Структура кредитного портфеля Джанкойского отделения АК АПБ «Украина» по качеству займов

Однако, в этой сфере преобладают в основном долгосрочные кредиты, что отрицательно сказывается на ликвидности отделения банка. В этой связи менеджерам следует быть предельно осторожными с выдачей кредитов сельскохозяйственным предприятиям, особенно в условиях нынешней нестабильности.

Характеристики

Список файлов реферата