80654 (687813), страница 6
Текст из файла (страница 6)
Срок предоставления - 18 месяцев
Годовая ставка по кредиту - 15%
Отсрочка по выплате основного долга - 6 месяцев
Периодичность выплат - 1 месяц
Срок погашения кредита - 12 месяцев.
Таблица 18
Сводный расчет
| № п/ п | Вид долговых обязательств | Всего обязательств | I-III кв. 2005 г. | IV кв. 2005 г. | I п/г 2006 г. | II п/г. 2006г. | I п/г 2007г. |
| 1 | Привлекаемые долгосрочные кредиты (по проекту): задолженность по кредиту на начало периода сумма получаемого кредита итого сумма основного долга начислено процентов погашение основного долга погашение основного долга и процентов задолженность по кредиту на конец периода | * 530000 * * 649250 | 530000 | 530000 39750 39750 530000 | 530000 530000 39750 265000 304750 265000 | 265000 265000 39750 265000 304750 |
Прогнозирование финансово хозяйственной деятельности
К основным таблицам по прогнозированию финансово-хозяйственной деятельности относятся:
расчет чистой прибыли от реализации продукции;
расчет потока денежных средств;
проектно - балансовая ведомость.
Таблица 19
Расчет чистой прибыли от реализации продукции, у. е.
| № п/п | Виды поступлений и издержек | IV кв. 2005 г. | I п/г 2006 г. | II п/г. 2006г. | I п/г 2007г. |
| Выручка от реализации | 247520 | 1223420 | 1742048 | 2219200 | |
| 9 | Налоги из выручки (за искл. НДС) | 51574 | 254918 | 362980 | 462404 |
| Переменные издержки | 69437 | 297363 | 401239 | 488214 | |
| 4 | Переменная прибыль (стр.1-стр.2-стр.3) | 126509 | 671139 | 977829 | 1268582 |
| 5 | Постоянные издержки | 32254 | 80728 | 94802 | 101485 |
| 6 | Непроизводственные издержки | 13045 | 26090 I | 26090 | 26090 |
| 7 | Прибыль от реализации продукции (стр.4-стр.5-стр.6) | 81210 | 564321 | 856937 | 1139070 |
| 8 | Прибыль балансовая | 81210 | 564321 | 856917 | 1139070 |
| 9 | Налогооблагаемая прибыль Налоги из прибыли - всего В том числе налог на недвижимость налог на прибыль местные налоги | 81210 21879 1512 19127 1240 | 564321 57090 3240 34660 19190 | 856937 238499 4861 204498 29140 | 1139070 316829 6218 271870 38741 |
| 10 | Чистая прибыль - всего | 5933 1 | 407231 | 618438 | 822178 |
Таблица 20
Расчет потока денежных средств по проекту, у. е.
| № п/ | Виды поступлений и издержек | I-III кв. 2005 г. | IV кв. 2005 г. | I п/г 2006 г. | II п/г. 2006г. | I п/г 2007г. |
| Приток денежных средств Выручка от реализации продукции собственные средства кредиты, займы - всего В том числе краткосрочные долгосрочные увеличение кредиторской задолженности | 47300 530000 530000 | 247520 18238 | 1223420 774 | 1742048 8714 | 2219200 3290 | |
| 1.1 | Полный приток денежных средств | 577300 | 265758 | 1224194 | 1750762 | 2222490 |
| Отток денежных средств затраты на приобретение основных фондов прирост текущих активов затраты на производство и сбыт продукции (за вычетом амортизации) налоги и другие платежи из выручки налоги из прибыли погашение основного долга по кредиту погашение процентов по кредиту другие направления использования прибыли: В том числе: фонд потребления фонд накопления | 577300 | 25932 102091 51574 21789 39750 10055 12000 | 1540 378091 254918 157090 265000 39750 35017 50200 | 10007 522131 362980 238499 265000 39750 58664 100500 | 8258 617789 462404 316829 104214 109700 | |
| 2.1 | Полный отток денежных средств | 577300 | 263281 | 1181606 | 1597531 | 1679194 |
| 3 | Излишек (дефицит) денежных средств | 2477 | 42588 | 153231 | 543296 | |
| 4 | Накопленный остаток | 2477 | 45065 | 198296 | 741592 |
Таблица 21
Проектно-балансовые ведомости по проекту, у. е.
| № п/п | Виды поступлений и издержек | 01.01. 2006г | 01.07. 2006г | 01.01. 2007г | 01.07. 2007г |
| 1 2 3 | АКТИВЫ Долгосрочные активы первоначальная стоимость основных средств по проему накопленная амортизация остаточная стоимость основных средств незавершенные капитальные вложения прочие долгосрочные активы Нематериальные активы Текущие активы Запасы сырья и материалов незавершенное производство готовая продукция дебиторская задолженность денежные средства на счетах прочие текущие активы | 593000 13045 579955 5105 5088 8011 7728 2477 2874 | 593000 39135 553865 7029 6214 9218 5011 45065 | 593000 65225 527775 10255 8805 11327 7002 198296 | 593000 91315 501685 14407 9204 14211 8615 741592 |
| 4 | Итого по активам | 611238 | 626402 | 763550 | 1289714 |
| 5 6 7 | ПАССИВЫ Собственные средства уставный капитал непокрытый убыток прошлых лет нераспределенная прибыль прошлых лет резервный фонд Долгосрочные финансовые обязательства долгосрочные кредиты по проекту Краткосрочные финансовые обязательства краткосрочные кредиты кредиторская задолженность | 63000 53000 18238 | 63000 279390 530000 19012 | 63000 672824 27726 | 63000 522874 672824 31016 |
| 8 | Итого по пассивам | 611238 | 626402 | 703550 | 1289714 |
Показатели эффективности проекта
Оценка инвестиций базируется на сопоставлении ожидаемой чистой прибыли от реализации проекта с инвестированным в проект капиталом. В основе метода лежит вычисление чистого потока наличности., определяемого как разность между притоком денежных средств от операционной и инвестиционной деятельности и их оттоком, а также за минусом процентов по долгосрочным кредитам.
Таблица 22.
Расчет чистого потока наличности, у. е.
| № п/п | Виды поступлений и издержек | I-III кв. 2005г. | IV кв. 2005г. | I п/г 2006г | II п/г 2006г | I п/г. 2007г | |
| 1 2 | Приток наличности Выручка от реализации продукции Прочие доходы, связанные с реализацией проекта | 247520 | 1223420 | 1742048 | 2219200 | ||
| 3 | Полный приток (стр.1+стр.2) | 247520 | 1223420 | 1742048 | 2219200 | ||
| 4 5 6 7 8 9 | Отток наличности Затраты на приобретение основных фондов Прирост чистого оборотного капитала Затраты на производство и сбыт продукции (без амортизации) Налоги и другие платежи из выручки Налоги из прибыли Погашение основного долга | 577300 | 7694 102091 51574 21879 | 766 378091 254918 157090 265000 | 1293 522131 362980 238499 265000 | 3668 617789 462404 316829 | |
| 10 | Полный отток (сумма строк с 4 по 9) | 577300 | 183238 | 1055865 | 1389903 | 1400690 | |
| 11 | Сальдо потока (чистый поток наличности) (стр.3-стр.10) | -577300 | 64282 | 167555 | 352145 | 818510 | |
| 12 | То же нарастающим итогом (по стр.11) | -577300 | -513018 | -345463 | 6682 | 825192 | |
| Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости Коэффициент дисконтирования при ставке 15% | 1 | 1,15 | 1,323 | 1,521 | 1,749 | ||
| 13 | Дисконтированный приток (по стр.3) | 215235 | 924732 | 1145330 | 1268840 | ||
| 14 | Дисконтированный отток (по стр.10) | 577300 | 159338 | 798084 | 913808 | 800852 | |
| 15 | Дисконтированный чистый поток наличности (ЧПН) (стр.13-стр.14) | -577300 | 55897 | 126648 | 231522 | 467988 | |
| 16 | То же нарастающим итогом (по стр.15) (Чистый дисконтированный доход - ЧДД) | 577300 | 521403 | 394755 | 163233 | 304755 | |
| 17 | Дисконтированная стоимость инвестиций | 577300 | 6690 | 579 | 850 | 2098 | |
| 18 | То же нарастающим итогом (по стр.17) | 577300 | 583990 | 584569 | 585419 | 587517 | |
Таблица 23.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
