3554 (684957), страница 6

Файл №684957 3554 (Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере банка "Северная казна")) 6 страница3554 (684957) страница 62016-07-31СтудИзба
Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Проведем анализ деятельности Банка «Северная казна» ОАО в 2007 и 2008 годах. Для анализа используются данные документов финансовой отчетности Банка, представленные в Приложении 2 и Приложении 3.

Собственные средства Банка «Северная казна» ОАО на 01.01.2008 года составляют 3 599 871 тыс. р.[19, с. 7]. Они возросли с начала года на 510 364 тыс. р., или на 16,5 % (темп прироста). При этом темп прироста (Тпр) вычисляется по формуле:

Тпр = ((Ск / Сн) x 100%) – 100, (15)

где Ск – величина показателя на конец периода;

Сн – величина показателя на начало периода.

Также темп прироста может исчисляться по формуле:

Тпр = ((Ск - Сн) / Сн) x 100 %, (16)

Банк «Северная казна» в 2007 году увеличил активы на 25,1 % — до 36 407 627 тыс. рублей. В структуре активов:

  • чистая ссудная задолженность банка увеличилась по сравнению с началом года на 3 752 200 тыс. руб. (темп прироста - 18,5 %);

  • средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации по итогам года составили 2 761 863 тыс. руб., то есть они возросли по сравнению с началом года на 2 230 941 тыс. руб. (темп прироста – 420 %);

  • денежные средства в конце года составили 1 500 040 тыс. руб., что на 785 172 тыс. руб. больше, чем в начале года (темп прироста – 109,8 %).

Величина пассивов в конце 2007 года составила 36 407 627 тыс. руб. Это на тыс. руб. больше, чем в начале года (темп прироста – 25,1 %). В структуре пассивов:

  • общая величина обязательств по итогам года составила 33 407 723 тыс. руб., что на 6 970 162 тыс. руб. больше, чем в начале года (темп прироста – 26,4 %). Рост обязательств в основном был обусловлен ростом средств клиентов на 9 218 180 тыс. руб., в результате чего в конце года они составили 30 005 501 тыс. руб. (темп прироста – 44,4 %). При этом вклады физических лиц возросли на 3 933 555 тыс. руб. и составили 17 088 924 тыс. руб. (темп прироста – 29,9 %).

  • источники собственных средств возросли на 334 009 тыс. руб. и по итогам года составили 2 999 904 тыс. руб. (темп прироста – 12,5 %). Рост источников собственных средств целиком обусловлен колоссальным ростом прибыли за отчетный период на 313 318 тыс. руб., в результате чего ее размер по итогам года составил 354 827 тыс. руб. (темп прироста – 754,8 %);

За 2007 год банком получен доход 4 340 433 тыс. рублей, в том числе процентные доходы составили 77,0 %; соответственно прочие доходы – 23,0 %.

Расходы банка за 2007 год составили 3 706 620 тыс. рублей, из них процентные расходы составляют 90,2 %. Наибольший удельный вес в процентных расходах приходится на привлеченные средства клиентов - 81,9 %.

Годовая динамика доходов, расходов и прибыли отражена в таблице 15.

Таблица 15 – Основные показатели деятельности банка за 2007 год

Дата

Показатели

01.01.2007 тыс.руб.

01.01.2008

тыс.руб.

Изменение, тыс.руб.

Темп прироста, %

Текущие доходы

1 038 337

4 340 433

3 302 096

318

Текущие расходы

933 784

3 706 620

2 772 836

297

Балансовая прибыль

104 553

633 813

529 260

506,2

Налог на прибыль

63 044

278 986

215 942

342,5

Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении банка

41 509

354 827

313 318

754,8

Как видно из таблицы 15 наблюдается значительный рост текущих доходов и расходов в 2007 году, что в основном обусловлено ростом процентных доходов (на 382,1 %) и расходов (на 276,3 %). Темп прироста текущих доходов опережает темп прироста текущих расходов (318 % против 297 %). Это приводит к значительному росту прибыли за 2007 год, как балансовой (506,2 %), так и чистой (754,8 %), что свидетельствует о положительной динамике работы банка.

В таблице 16 приводятся показатели прибыльности банка за 2007 год.

Таблица 16 - Показатели прибыльности банка за 2007 год

Дата

Показатели

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

1

2

3

4

5

К1=Прибыль/Капитал x 100 (прибыльность капитала – показывает работу банка с точки зрения пайщиков)

1,34 %

2,7 %

5,2 %

9,9 %

К2=Прибыль/Активы x 100 (прибыльность активов)

0,14 %

0,28 %

0,53 %

0,97 %

К3=Активы/Капитал (достаточность капитала)

9,4

9,8

9,7

10,1

К4=Доход/Активы x 100 (эффективность размещения, возможность создавать доход)

3,57 %

6,7 %

9,5 %

11,9 %

К5=Прибыль/Доход x 100 (способность банка контролировать свои расходы)

4 %

3,95 %

5,7 %

8,2 %

Из таблицы 16 видно, что практически все показатели имеют положительную динамику и существенно возрастают на протяжении года. Прибыльность капитала (К1) в течение года возрастает практически в 10 раз, что свидетельствует о росте нормы прибыли с каждого вложенного рубля капитала (собственных средств). Прибыльность активов (К2) возрастает с 0,14 % до 0,97 %, что говорит о возросшей норме прибыли с каждого вложенного рубля средств. Показатель К4 возрастает с 3,57 % до 11,9 %, что свидетельствует о возросшей роли доходов в финансировании активов банка. Рост показателя К5 в два раза свидетельствует о возросшей способности банка контролировать свои расходы. Единственный показатель, остающийся примерно на том же уровне в течение года – достаточность капитала (К3).

Из указанных расчетов видно, что тенденция идет на увеличение всех показателей, что свидетельствует о положительной работе банка.

Финансовое состояние банка «Северная казна» ОАО в 2007 году можно признать стабильным и положительным. О финансовой устойчивости и инвестиционной привлекательности банка на внешнем рынке свидетельствуют высокие оценки банка, присвоенные ведущими мировыми рейтинговыми агентствами [28]. Все основные показатели имеют положительную динамику на протяжении года. Особо хочется отметить колоссальный прирост чистой прибыли банка в 2007 году (754,8 %).

Что же касается 2008 года, то по итогам третьего квартала собственные средства ОАО “Северная казна” составили 4 531 085 тыс. руб., что на 973 232 тыс. руб. (темп прироста - 27,4 %) больше, чем в начале года.

Активы банка за три квартала возросли на 6 807 246 тыс. руб. до величины 43 245 869 тыс. руб. (темп прироста – 18,7 %). В структуре активов значительно возросли прочие активы – на 966 004 тыс. руб. (темп прироста – 763,4%) по сравнению с началом года – до 1 092 538 тыс. руб. Чистая ссудная задолженность по итогам третьего квартала составила 32 786 600 тыс. руб., что превышает значение в начале года на 8 746 513 тыс. руб. (темп прироста - 36,4 %). Значение чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, составило 2 458 886 тыс. руб. по итогам третьего квартала. В начале года это значение было равно 0.

Обязательства банка по итогам третьего квартала составили 38 957 639 тыс. руб., что на 5 476 902 тыс. руб. (на 16,2 %) больше, чем в начале года [18, с. 559]. Этому способствовал рост выпущенных долговых обязательств на 1 573 040 тыс. руб. (94,4 %), а также рост средств клиентов на 4 057 723 тыс. руб. (13,5%), в том числе за счет роста вкладов физических лиц на 2 595 752 тыс. руб. (15,2 %).

По итогам третьего квартала величина источников собственных средств составила 4 288 230 тыс. руб., что на 1 330 344 тыс. руб. больше, чем в начале года (темп прироста – 45 %), что обусловлено увеличением уставного капитала за счет выпуска дополнительного количества (61 700 тыс. руб.) обыкновенных и привилегированных акций, а также появлением определенного эмиссионного дохода в размере 938 303 тыс. руб.

Динамика доходов, расходов и прибыли отражена в таблице 17.

Таблица 17 – Основные показатели деятельности банка за три квартала 2008 года

Дата

Показатели

1 квартал 2008 г. тыс.руб.

3 квартал 2008 г.

тыс.руб.

Изменение, тыс.руб.

Темп прироста, %

Чистые доходы

554 732

1 634 005

1 079 273

194,6

Операционные расходы

336 887

1 128 499

791 612

235

Балансовая прибыль

217 845

505 506

287 661

132,1

Налог на прибыль

50 944

251 229

200 285

393,2

Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении банка

166 901

254 277

87 376

52,4

Из таблицы 17 видно, что на протяжении трех кварталов 2008 года наблюдается увеличение как чистых доходов (на 1 079 273 тыс. руб.), так и операционных расходов (на 791 612 тыс. руб.). Если же сравнить относительные величины прироста доходов и расходов (194,6 % и 235 % соответственно), то можно констатировать, что в 2008 году расходы росли более стремительно, что говорит о наличии негативных тенденций в развитии банка. При этом чистая прибыль, остающаяся после уплаты налогов [1], все же имеет положительную динамику развития и к третьему кварталу возрастает на 87 376 тыс. руб. (52,4 %).

Показатели прибыльности Банка представлены в таблице 18.

Таблица 18 - Показатели прибыльности банка за 2008 год

Дата

Показатели

I квартал

II квартал

III квартал

К1=Прибыль/Капитал x 100 (прибыльность капитала – показывает работу банка с точки зрения пайщиков)

4,7%

8,5%

5,3%

К2=Прибыль/Активы x 100 (прибыльность активов)

0,46%

0,8%

0,6%

К3=Активы/Капитал (достаточность капитала)

10,2

10,5

8,9

Из таблицы 18 видно, что из трех анализируемых кварталов наибольшие показатели прибыльности наблюдаются во втором квартале. Так, показатель К1 (норма прибыли с единицы вложенного капитала) составляет 8,5 % против 4,7% в первом квартале и 5,3% - во втором. Норма прибыли с каждой единицы активов (К2) также наиболее велика во втором квартале – 0,8% (в первом и третьем кварталах эта величина составляет 0,46% и 0,6% соответственно). Аналогично обстоит ситуация с коэффициентом достаточности капитала – 10,5 во втором квартале против 10,2 и 8,9 в первом и третьем соответственно. В третьем квартале наблюдается снижение всех коэффициентов прибыльности по сравнению со вторым кварталом, хотя, если сравнить показатели с началом года, можно констатировать положительную динамику.

Характеристики

Список файлов ВКР

Свежие статьи
Популярно сейчас
Зачем заказывать выполнение своего задания, если оно уже было выполнено много много раз? Его можно просто купить или даже скачать бесплатно на СтудИзбе. Найдите нужный учебный материал у нас!
Ответы на популярные вопросы
Да! Наши авторы собирают и выкладывают те работы, которые сдаются в Вашем учебном заведении ежегодно и уже проверены преподавателями.
Да! У нас любой человек может выложить любую учебную работу и зарабатывать на её продажах! Но каждый учебный материал публикуется только после тщательной проверки администрацией.
Вернём деньги! А если быть более точными, то автору даётся немного времени на исправление, а если не исправит или выйдет время, то вернём деньги в полном объёме!
Да! На равне с готовыми студенческими работами у нас продаются услуги. Цены на услуги видны сразу, то есть Вам нужно только указать параметры и сразу можно оплачивать.
Отзывы студентов
Ставлю 10/10
Все нравится, очень удобный сайт, помогает в учебе. Кроме этого, можно заработать самому, выставляя готовые учебные материалы на продажу здесь. Рейтинги и отзывы на преподавателей очень помогают сориентироваться в начале нового семестра. Спасибо за такую функцию. Ставлю максимальную оценку.
Лучшая платформа для успешной сдачи сессии
Познакомился со СтудИзбой благодаря своему другу, очень нравится интерфейс, количество доступных файлов, цена, в общем, все прекрасно. Даже сам продаю какие-то свои работы.
Студизба ван лав ❤
Очень офигенный сайт для студентов. Много полезных учебных материалов. Пользуюсь студизбой с октября 2021 года. Серьёзных нареканий нет. Хотелось бы, что бы ввели подписочную модель и сделали материалы дешевле 300 рублей в рамках подписки бесплатными.
Отличный сайт
Лично меня всё устраивает - и покупка, и продажа; и цены, и возможность предпросмотра куска файла, и обилие бесплатных файлов (в подборках по авторам, читай, ВУЗам и факультетам). Есть определённые баги, но всё решаемо, да и администраторы реагируют в течение суток.
Маленький отзыв о большом помощнике!
Студизба спасает в те моменты, когда сроки горят, а работ накопилось достаточно. Довольно удобный сайт с простой навигацией и огромным количеством материалов.
Студ. Изба как крупнейший сборник работ для студентов
Тут дофига бывает всего полезного. Печально, что бывают предметы по которым даже одного бесплатного решения нет, но это скорее вопрос к студентам. В остальном всё здорово.
Спасательный островок
Если уже не успеваешь разобраться или застрял на каком-то задание поможет тебе быстро и недорого решить твою проблему.
Всё и так отлично
Всё очень удобно. Особенно круто, что есть система бонусов и можно выводить остатки денег. Очень много качественных бесплатных файлов.
Отзыв о системе "Студизба"
Отличная платформа для распространения работ, востребованных студентами. Хорошо налаженная и качественная работа сайта, огромная база заданий и аудитория.
Отличный помощник
Отличный сайт с кучей полезных файлов, позволяющий найти много методичек / учебников / отзывов о вузах и преподователях.
Отлично помогает студентам в любой момент для решения трудных и незамедлительных задач
Хотелось бы больше конкретной информации о преподавателях. А так в принципе хороший сайт, всегда им пользуюсь и ни разу не было желания прекратить. Хороший сайт для помощи студентам, удобный и приятный интерфейс. Из недостатков можно выделить только отсутствия небольшого количества файлов.
Спасибо за шикарный сайт
Великолепный сайт на котором студент за не большие деньги может найти помощь с дз, проектами курсовыми, лабораторными, а также узнать отзывы на преподавателей и бесплатно скачать пособия.
Популярные преподаватели
Добавляйте материалы
и зарабатывайте!
Продажи идут автоматически
6418
Авторов
на СтудИзбе
307
Средний доход
с одного платного файла
Обучение Подробнее