Элементы методики

Содержание элементов

Объект оценки

Сегмент кредитного портфеля в части ссуд, предоставленных юридическим лицам

Субъект оценки

Кредитный комитет, кредитное подразделение, служба внутреннего контроля, аналитический отдел, определяющие направления развития банка и разрабатывающие новые банковские услуги

Периодичность оценки

Отражается в кредитной политике банка и других внутренних документах

Критерий оценки

Степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности

Показатель оценки качества ссуд юридическим лицам

Разделяются на основные (финансовое положение заемщика, обслуживание долга) и дополнительные (качество залога, перспективы развития заемщика)

Классификация ссуд по группам качества

Группа качества ссуды определяется на основе сочетания основных показателей с поправкой на уровень дополнительных

Определение качества ссудного сегмента посредством системы финансовых показателей

Критерий оценки

Показатель оценки

Оценка уровня

Методика расчета

Экономический смысл

Степень кредитного риска

Агрегированный показатель К1

Количественная оценка степени кредитного риска портфеля

Определяется на основе значений показателя на отчетную дату за предшествующий год, скорректированных на ужесточение или смягчение требований в новом периоде: стандартный – до 5%; нестандартный – 6%-19%; сомнительный – 20%-45%; проблемный – 46%-75%; безнадежный – 76%-100%.

К3 – К6 (приведены в приложении 1)

Характеристика степени защиты банка от кредитного риска

Рассмотрение показателей в совокупности и в динамике

Уровень доходности

К7 – К9 Приложения 1

Количественная оценка доходности данного сегмента кредитного портфеля

Не менее достаточной процентной маржи

Уровень ликвидности

К10 – К12 Приложения 1

Количественная оценка ликвидности данного сегмента кредитного портфеля

По К10 – стремление показателя к 1; по К11 – до 800%, по К12 – до 3%.

Сводная оценка качества сегмента кредитного портфеля в части ссуд юридическим лицам

Качество сегмента определяется на основе значений показателей, оценивающих кредитный портфель с позиции выбранных критериев

Структурный анализ

Является дополнением сводной оценки качества сегменты ссуд, позволяющим выявить зоны риска кредитных вложений

Уровни рисков

Виды рисков

Риски индивидуального уровня (уровень сотрудника) - это риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников

- Хищение ценностей

- Проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб, сокрытие результатов этих операций

- Вовлечение банка в коммерческие взаимоотношения с теневой или криминальной экономикой.

Риски микроуровня – это риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решения управленческого аппарата.

- Кредитный риск

- Становой риск и риск неперевода средств

- Рыночный риск

- Процентный риск

- Риск потери ликвидности

- Операционный риск

- Правовой риск

- Риск потери репутации банка

- Валютный риск

Риски макроуровня – это риски предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности.

- Не отвечающая интересам банка текущая емкость и доходность отечественных и международных финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки.

- Негативные общие и структурные (отраслевые и региональные) тенденции экономического развития

- Неблагоприятные изменения государственной экономической политики

- Неблагоприятные изменения отечественных и зарубежных нормативно-правовых условий банковской деятельности.

Обеспеченная

Недостаточно обеспеченная

Необеспеченная

Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней

1

1

1

Отчисления в резерв в %

1

1

1

Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно

1

2

3

Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно

Переоформленная один раз без каких либо изменений условий договора

Отчисления в резерв в %

1

20

50

Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно

2

3

4

Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно

Переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора

Отчисления в резерв в %

20

50

100

Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно

3

4

4

Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно

Переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений ссуды

Отчисления в резерв в %

50

100

100

Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней

4

4

4

Отчисления в резерв в %

100

100

100

Параметры оценки

0 баллов

1 балл

2 балла

1. Квалификация в данной области

Клиент никогда не работал в данной области

Клиент работал по найму, знает специфику данного бизнеса

Опыт работы более трех месяцев

2. Квалификация в области менеджмента

Управленческие способности на низком уровне

Клиент имеет опыт работы на вторых должностях

Клиент имеет высшее образование, грамотно управляет бизнесом

3. Степень расположенности предоставить информацию

Клиент не дает никакой информации

Информация предоставляется с трудом

Клиент охотно дает любую информацию

4. Банковские реквизиты заемщика

Открыт расчетный счет в другом банке

Открыт расчетный счет в данном банке, иногда возникает задолженность по несвоевременно оплаченным расчетным документам

Расчетный счет в данном банке, счет ведется без предупреждений

5. Своевременность и источники погашения предыдущих кредитов

Кредиты погашались с просрочками, в качестве источников привлекались заемные средства

Имелась задержка в погашении кредитов и процентов, кроме прибыли привлекались средства от реализации активов, в том числе залоги

Кредиты и проценты погашались своевременно, источники погашения - выручка, прибыль или другие собственные средства

6. Уровень надежности залога

Низкий

Средний

Высокий

7. Конкурентоспособность продукции

Предлагаемая продукция неконкурентоспособна, цены высокие, плохое качество

Продукция по всем показателям находится на среднем уровне

Товар высоколиквиден и высокого качества, цены ниже средних, низкий уровень конкуренции

8.Уровень диверсификации деятельности

Диверсификация деятельности отсутствует

Наряду с основной деятельностью имеются дополнительные источники доходов

Имеются разнообразные виды деятельности

9. Производственный потенциал

Предприятие не имеет никаких резервов

Предприятие формирует резервы из низколиквидной продукции

Обладает достаточными ресурсами и способно выйти на качественно более высокий уровень

10. Структура потребителей продукции

Не понятна схема сбыта продукции

Имеются разовые потребители продукции

Четко налажена система сбыта, в основном постоянным покупателям

11. Структура поставщиков

Нет постоянных поставщиков

Один постоянный поставщик

Несколько постоянных поставщиков

12. Перспективы развития

Наблюдается спад производства (продаж)

Предприятие не заботится о дальнейшем развитии

Постоянное стремление наращивать производство количественно и качественно

13. Продолжительность деятельности

До 3-х месяцев

От 3-х до 6 месяцев

Более 6 месяцев

14. Сезонность продаж или производства

Уровень спроса на товар нельзя предсказать

Четко выраженная сезонность в течение года

Спрос постоянен

15. Отношения с налоговыми органами

Большая сумма задолженности по налогам, начислены к уплате штрафы и пени

Наличие незначительных нарушений при уплате налогов, проверки проводились нечасто

Отсутствие штрафов и задолженности по уплате налогов, редкие проверки налоговой инспекцией

16. Оценка технико-экономического обоснования

Возможность реализации предлагаемого проекта вызывает сомнения

Представлено общее описание проекта с расчетом прогноза денежных поступлений

Наличие детального бизнес-плана развития предприятия

17. Коэффициент абсолютной ликвидности

Ниже 0,15

0,15-0,2

Выше 0,2

18. Показатель покрытия

Ниже 1,5

1,5-2,0

Выше 2,0

19. Доля собственного капитала:

- для производственных предприятий

Менее 40%

От 40 до 60%

Более 60%

- для предприятий торговли

Менее 20%

От 20% до 40%

Более 40%

20. Коэффициент обеспеченности собственными средствами

Менее 0,1

0,1-0,25

Более 0,25

21. Коэффициент рентабельности продаж

Менее 0,1

0,1-0,25

Более 0,25

22. Покрытие взноса за кредит

Чистая прибыль за месяц не покрывает ежемесячный взнос по кредиту

Покрывает с небольшим остатком

Покрывает более, чем в два раза

23. Уровень эффекта финансового рычага

Меньше 0

0-25%

Более 25%