1851 (684698), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

е) РЕПО-контракты

Существует несколько разновидностей краткосрочного форвардного контракта, среди них - операции репо и обратного репо. Репо – это соглашение между контрагентами, в соответствии с которым одна сторона продает другой ценные бумаги с обязательством выкупить их у нее через некоторое время по более высокой цене. В результате операции первая сторона фактически получает кредит под обеспечение ценных бумаг. Процентом за кредит служит разница в ценах, по которой она продает и выкупает бумаги. Доход второй стороны формируется за счет разницы между ценами, по которым она вначале покупает, а потом продает бумаги. Репо представляет собой краткосрочные операции, от однодневных (overnight) до нескольких недель. С помощью репо дилер может финансировать свою позицию для приобретения ценных бумаг. Обратное репо – это соглашение о покупке бумаг с обязательством продажи их в последующем по более низкой цене. В данной сделке лицо, покупающее бумаги по более высокой цене, фактически получает их в ссуду под обеспечение денег. Второе лицо, предоставляющее кредит в форме ценных бумаг, получает доход (процент за кредит) в сумме разницы цен продажи и выкупа бумаг.

ж) Свопы

Своп – это соглашение между двумя контрагентами об обмене в будущем платежами в соответствии с определенными в контракте условиями. Существует несколько видов свопов[28].

Процентный своп – состоит в обмене долгового обязательства с фиксированной процентной ставкой на обязательство с плавающей ставкой. Участвующие в свопе лица обмениваются только процентными платежами, но не номиналами. Платежи осуществляются в единой валюте, причем стороны, по условиям свопа, обязуются обмениваться платежами в течение нескольких лет (от двух до пятнадцати). Одна сторона уплачивает суммы, которые рассчитываются на базе твердой процентной ставки от номинала, зафиксированного в контракте, а другая сторона – суммы согласно плавающему проценту от данного номинала. В качестве плавающей ставки в свопах часто используют ставку LIBOR (London Interbank Offer Rate). Лицо, которое осуществляет фиксированные выплаты по свопу, обычно называют покупателем свопа. Лицо, осуществляющее плавающие платежи, - продавцом свопа. С помощью свопа участвующие стороны получают возможность обменять свои твердо процентные обязательства на обязательства с плавающей процентной ставкой и наоборот. Необходимость такого обмена может возникнуть, например, если сторона, выпустившая твердопроцентное обязательство, ожидает падения в будущем процентных ставок. Тогда с помощью обмена фиксированного процента на плавающий она может снять с себя часть финансового бремени по обслуживанию долга. Компания же, выпустившая обязательства под плавающий процент и ожидающая в будущем роста процентных ставок, сможет избежать увеличения своих выплат по обслуживанию долга за счет обмена плавающего процента на фиксированный.

Валютный своп – представляет собой обмен номинала и фиксированных процентов в одной валюте на номинал и фиксированный процент в другой валюте.

Своп активов – состоит в обмене активами с целью создания синтетического актива, который бы принес более высокую доходность.

1.3 Общие сведения об объекте исследования – акционерном коммерческом банке АКБ “Приватбанк”

Закрытое акционерное общество Коммерческий банк “Приват Банк” (ЗАО КБ “Приват Банк”), зарегистрировано в Национальном банке Украины 19 марта 1992 года, регистрационный номер – 92[47].

Форма собственности – коллективная.

Идентификационный код за ЄДРПОУ– 14360570.

Местонахождение предприятия соответственно учредительным документам _49094, г. Днепропетровск, ул. Набережная Победы, 50, № тел. 39-06-04.

Состоянием на 31.12.2002 года в банке работало 15 826 сотрудников по сравнению с 10 342 сотрудниками состоянием на 31.12.2001 года.

Уставный фонд на момент создания предприятия соответственно учредительным документам составил - 21 000,00 руб.

На 1.01.2004 уставный фонд Банка сформирован и составил - 700 ,0 млн.грн.

В табл.1.1 представлен консолидированный баланс АКБ «Приватбанк» на 01.01.2004 года. В табл.1.2 представлены данные Национального банка Украины по уровню валюты баланса коммерческих банков Украины по состоянию на 01.11.2003 года, фиксирующие лидирующее место АКБ «Приватбанк» в системе коммерческих банков Украины [44].

Рассмотренный в дипломной работе наибольший в Украине коммерческий банк АКБ “Приватбанк”(г.Днепропетровск) на рынке ценных бумаг проводит следующие операции [47] :

- эмиссию депозитных сертификатов;

- предоставление вексельных услуг

- операции с корпоративными ценными бумагами

- операции с государственными ценными бумагами

- депозитарные услуги

• услуги регистратора

Таблица 1.1 Консолидированный баланс АКБ «Приватбанк» на 01.01.2004[47]

Наименование статьи	Сумма, тыс.грн.
Активы
Наличные средства в кассе		686 071 927.52
Средства на корсчетах "Ностро"		544 179 121.24
Межбанковские кредиты		156 649 006.69
Кредиты юридическим лицам		6 000 746 276.52
Кредиты физическим лицам		2 113 861 047.49
Начисленные доходы		377 998 518.72
Ценные бумаги		198 325 691.13
Основные средства банка		456 680 051.98
Расчеты по хоздеятельности		24 689 746.31
Дебиторская задолженность		67 271 211.00
Резервы под кредиты		- 836 712 308.57
Итого Активы:		9 789 760 290.03

Обязательства
Средства на корсчетах "Лоро"	68 720 696.21
Межбанковские депозиты	185 149 824.34
Кредиты Национального Банка	108 609 706.00
Кредиты междунар. финанс.орг.	605 822 644.15
Текущие счета юр. лиц	1 837 516 174.53
Бюджетные средства	2 494 971.17
Депозиты юридических лиц	769 405 800.40
Текущие счета физических лиц	972 999 415.74
Депозиты физических лиц	3 316 102 330.75
Расчеты по ценным бумагам	504 620 746.00
Начисленные расходы	56 824 158.55
Кредиторская задолженность	349 587 455.95
Итого Обязательства:	8 777 853 923.79

Капитал
Уставной капитал банка		700 000 000.00
Резервы банка		187 052 948.96
Результат предыдущих лет		8 304 119.25
Результат текущего года		60 549 298.02
Итого Капитал :		955 906 366.23
Суборднированный долг		56 000 000.00
Итого Капитал с учетом субординированного долга:		1 011 906 366.23

Таблица 1.2 Распределение банков Украины по средним активам (тыс.грн)[44]

Таблица 1.3 – Собственный капитал наибольших коммерческих банков Украины в 1997 году[44]

Как видно из данных табл.1.1 – 1.3 с 1997 по 2003 год АКБ «Приватбанк» увеличил собственный капитал с 31,5 млн.грн. до 1 млрд.грн., т.е. более чем в 30 раз, заняв в 2003 году 1 место в Украине по валюте баланса - 9,8 млрд.грн., что составляет 15 % от общей валюты балансов всех 154 коммерческих банков Украины.

1. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АКБ «ПРИВАТБАНК» В 2001 – 2002 ГОДАХ

1. Анализ эффективности деятельности АКБ “Приватбанк” в 2001 – 2002 годах и роль операций с ценными бумагами в его деятельности

Основой для управления оборотными активами банка , анализа деятельности банка и расчета нормативов платежеспособности и достаточности капитала является балансовый отчет, в котором активы отображаются по левую сторону, а обязательство и капитал (пассивы) - по правую сторону. Активы и пассивы подаются в балансовом отчете в порядке уменьшения их ликвидности [ 14 ] .

Характеристики

Список файлов ВКР