1576 (684662), страница 13
Текст из файла (страница 13)
1. Незвичайні або нез'ясовні причини затримки надання фінансової звітності, здійснення платежів або припинення контактів з працівниками банку.
2. Будь-яка несподівана зміна позичальником методів розрахунку амортизації, внесків по пенсійних планах, оцінки товарно-матеріальних запасів, нарахування податків або розрахунку прибули.
3. Реструктурірованіє заборгованості або відмова від виплати дивідендів, зміна кредитного рейтингу позичальника.
4. Несприятливі зміни ціни на акції позичальника.
5. Наявність чистих збитків протягом одного або декількох років, зміряних за допомогою показників прибутковості активів, прибутковості капіталу або прибутку до сплати відсотків і податків.
6. Несприятливі зміни структури капіталу позичальника (показника співвідношення акціонерного капіталу і боргових зобов'язань), ліквідності (коефіцієнт "критичної" оцінки) або ділової активності (наприклад, співвідношення об'єму продажів і товарно-матеріальних запасів).
7. Відхилення об'єму фактичних продажів або потоку готівки від планованих при подачі кредитної заявки.
8. Несподівані і нез'ясовні зміни у розмірі залишків на рахунках клієнта.
Такі основні стратегії активної політики управління кредитними ризиками. Таким чином, банк повинен визначити всі можливі ризики, які можуть бути пов'язані з кожним кредитом і виробити заходи по їх зниженню.
3.3 Використування ЕВМ в банківської системі
Автоматизація банківської діяльності провадиться за допомогою комп'ютерів сімейства IBM із мікропроцесорами Intel 80486, Pentium і вище.
Комп'ютери, встановлені в банку, об'єднані в мережу, що складається з виділеного серверу і локальних робочих станцій. На всіх локальних машинах встановлена операційна система Windows 95, а також Windows-додатки MS Office 97 (MS Word, MS Exel) і спеціалізовані бухгалтерські програми для ведення операційного дня.
Використовувана мережна операційна система Novell 4.11. Конфігурація серверу: Pentium II, 96 MB ОЗУ, жорсткий диск (вінчестер) 4 ГВ. Конфігурація локальних станцій: Pentium MMX 200 MГц, 32 МВ ОЗУ, вінчестер 1,2 ГВ. Використовувані мережні карти фірми 3-com.
У якості табличного процесора використовується MS Excel 97.
Табличні процесори включають такі засоби для рішення економічних задач, як електронну таблицю, ділову графіку і базу даних.
MS Excel застосовується при: техніко-економічному плануванні; оперативному керуванні виробництвом; бухгалтерському і банківському урахуваннях; матеріально-технічному постачанні; фінансовому плануванні; розрахунку урахування кадрів, податків; розрахунку різноманітних економічних показників і ін.
Розрахунок платежів по кредиту.
Фірма одержала кредит 200 тис. грн. на 5 років із погашенням рівними частинами наприкінці кожного року. У контракті встановлена процентна ставка 10% річних на залишок року.
Необхідно скласти план погашення кредиту фірмою за роками. Вихідні дані і результати розрахунку оформимо у вигляді документа. Уявимо графічно дані про суму, що погашається щорічно, сумі відсотків по кредиту за кожний рік і про річний платіж, а також про прибуток банку при поверненні боргу фірмою наприкінці терміна кредиту у вигляді разового платежу, розрахованого по формулі складних відсотків, простих відсотків і при погашенні кредиту рівними частинами наприкінці кожного року. Розрахунки і побудова діаграм зробити за допомогою ТП Excel 97. Зробити аналіз отриманих результатів.
Таблиця 3.1
Вихідні дані
| Найменування | Умовне позначення |
| Кредит (тис. грн.) Процентна ставка (% у рік) Термін (рік) | КР ПС ТР |
Розрахункові показники за кожний рік погашення кредиту приведені у таблиці 3.2.
Таблиця 3.2
Розрахункові показники за кожний рік погашення кредиту
| Найменування | Умовне позначення | Формула |
| Сума боргу, що погашається щорічно Залишок боргу на початок року Сума відсотків по кредиту Річний платіж Сума відсотків за весь кредит Сума річних платежів за весь термін кредиту Борг, що повертається: одноразовий (по простим %) одноразовий (по складним %) Прибуток банку: виплата за 5 років одноразовий (по простим %) одноразовий (по складним %) | СПБ ЗБП СВК РП СВВК СРП ОПВ ОСВ РВ ПОПВ ПОСВ | КР/ТР ЗБП-СПБ (для першого року ЗБП=КР) ЗБП*ПС СПБ+СВК СВК РП КР*(1+ТР*ПС) КР*(1+ПС)^ТР СРП-КР ОПВ-КР ОСВ-КР |
Запровадження вихідних даних і таблиць
Табличний документ побудуємо на Листі 1 робочої книги, що є активним при завантаженні Excel 97.
Спочатку вводжу вихідні дані для рішення задачі:
-активізую осередок C1 щиголем лівої кнопки миші на ній і для того, щоб вводимий текст був підкресленим клацнемо мишею на кнопці Подчеркнутый на панелі інструментів форматування;
-уводжу текст "Вхідні дані" і натискаю клавішу Enter;
-уводжу текстові і числові дані відповідно до таблиці 3.3.
Таблиця 3.3
Вихідні дані
| Клітина | Назва | Клітина | Значення |
| A3 A4 A5 | Кредит (тис. грн.) Процентна ставка (% у рік) Термін (рік) | D3 D4 D5 | 200 0.1 5 |
Таблиця 3.4
| План погашення боргу фірмою | ||||
| Роки | Залишок боргу | Сума боргу, що | Сума відсотків | Річний |
|
| на початок року | погашається щорічно | по кредиту | платіж |
| 1 | =D3 | =$D$3/$D$5 | =C13*$D$4 | =D13+E13 |
| 2 | =C13-D13 | =$D$3/$D$5 | =C14*$D$4 | =D14+E14 |
| 3 | =C14-D14 | =$D$3/$D$5 | =C15*$D$4 | =D15+E15 |
| 4 | =C15-D15 | =$D$3/$D$5 | =C16*$D$4 | =D16+E16 |
| 5 | =C16-D16 | =$D$3/$D$5 | =C17*$D$4 | =D17+E17 |
| Разом |
|
| =СУММ(E13:E17) | =СУММ(F13:F17) |
Процентна ставка, рівна 10 %, що заноситься в клітину D4 береться у відносних одиницях (10/100=0,1).
Виділяю осередки A3:C3, клацаю лівою клавішею миші на кнопці Объединить и поместить в центре на панелі Форматирование і на кнопці По левому краю. Таку ж операцію проробляю з осередками A4:C4 і A5: C5.
У осередок B9 і B28 уводжу заголовки таблиць "План погашення боргу фірмою" і "Прибуток кредитора" відповідно. Завершується запровадження клавішею Enter.
Для формування "шапки таблиці" уводяться текстові дані відповідно до таблиці.
Таблиця 3.5
Текстові дані для формування "шапки таблиці"
| Клітина | Назва | Клітина | Значення |
| F10 B11 C11 C12 D11 | тис. грн. Роки Залишок боргу на початок року Сума щорічно | D12 E11 E12 F11 F12 B18 | борг, що погашається Сума відсотків по кредиту Річний платіж Разом |
Для активізації осередку B32 необхідно клацнути на ній лівою клавішею миші і з клавіатури ввести текст. Завершується запровадження натисканням клавіші Enter. При цьому покажчик осередку переміщається на один рядок униз.
Щоб пронумерувати роки в інтервалі B13:B17, скористаємося обчисленням членів арифметичної прогресії з кроком 1, що і є номерами з 1 по 5.
Для цього: вводжу в осередок B13 значення 1; виділяю інтервал осередків B13:B17;
-вибираю з меню Правка команду Заполнить, а потім Прогрессия…;
у діалоговому вікні Прогрессия клацаю на кнопці Ok (по умовчанню у вікні активізована опція Арифметическая в області Тип і По столбцам в області Расположение, а крок прогресії встановлений рівним 1 у поле Шаг).
Запровадження формул.
Формули для розрахунку залишку боргу на початок кожного року, суми боргу що погашається щорічно, суми відсотків по кредиту за кожний рік, а також річного платежу вводяться в осередки C13, C14, D13, E13 і F13, а потім копіюються у відповідні осередки колонок C, D, E і F з автоматичним настроюванням формул у такий спосіб:
уводжу в осередок C13 формулу:
=D3 (3.1)
в осередок C14 формулу:
=C13-D13 (3.2)
активізую осередок C14 і встановлюю покажчик миші на маркері автозаповнювання;
утримуючи ліву клавішу миші натиснутої, переміщаю покажчик миші на осередок C17 (виконується копіювання з автоматичним настроюванням формул).
Аналогічно уводжу формули в осередки:
D13 =$D$3/$D$5; (3.3)
E13 =C13*$D$4; (3.4)
F13 =D13+E13 (3.5)
і потім копіюю у відповідні інтервали осередків.
У формулі запис адреси осередку $D$5 позначає абсолютний номер рядка. Цей номер при копіюванні не змінюється.
Для визначення підсумкової суми відсотків за кредит активізую осередок E18 і клацаю на кнопці з зображенням символу суми на стандартній панелі інструментів. Такі ж дії проводжу і з осередком F18 для визначення суми річного платежу.
Прибуток банку при розрахунку боргу, що повертається на виплат на 5 років по складних відсотках, визначається формулами:
E32 =F18; (3.6)F32 =E32-D3. (3.7)
борг, що повертається одноразовим платежем, розрахований по простих і складних відсотках, а також прибуток банку в цих випадках визначається за формулами:
E33 =D3*(1+D5*D4); (3.8)
E34 =D3*(1+D4)^D5; (3.9)
F33 =E33-D3; (3.10)
F34 =E34-D3. (3.11)
Форматування таблиці.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
