3171 (684517), страница 13
Текст из файла (страница 13)
Таблица 27
Оценка активов баланса банка на основе структурных коэффициентов
| Показатель | Методика расчета | Значения коэффициента | |
| на начало года | на конец года | ||
| Доля первичных резервов в А | Ден.ср./А | 0,37 | 0,27 |
| Доля работающих А | Работающие А/А | 0,61 | 0,71 |
| Доля кредитных вложений в А | Кредитные вложения/А | 0,00 | 0,00 |
| Доля кредитных вложений в работающих А | Кредитные вложения/Работающие А | 0,00 | 0,00 |
| Доля долгоср.вложений в А | Имущество+Инвестиции/А | 0,06 | 0,05 |
| Доля кредитов ФЛ в кредитном портфеле | Кредиты ФЛ/Кредитные вложения | 0,20 | 0,18 |
| Доля проссроченных кредитов в кредитном портфеле | Прср.кредиты/кредитные вложения | 0,00 | 0,00 |
| Созданные резервы по кредитным вложениям | Резервы по ссудам/Кр.вложения | 0,012 | 0,012 |
Таблица 28
Соотношение источников финансовых ресурсов и их размещение (Оценка ликвидности баланса)
| Показатель | Методика расчета | Соотношение | |
| на нач.г. 01.01.2008 | на кон.г. 01.01.2008 | ||
| К защиты капитала | Вложения в ОС/Собств.средства(капитал) | 0,11 | 0,10 |
| К использования собственных средств (К инвестирования) | Собственные сред./(Имущ-во+инвестиции) | 1,90 | 2,02 |
| Генеральный коэффициент надености | Собственные сред./работающие активы | 0,17 | 0,14 |
| К мгновенной ликвидности | Высоко ликвидные активы(ден.средства на кор.счетах и в кассе)/Обяз-ва до востреб | 0,65 | 0,50 |
| К текущей ликвидности | (Высоко ликвидные активы+кредиты до 30 дней)/(Обяз-ва до востреб+срочные обязательства до 30 дней) | 0,71 | 0,58 |
| К долгосрочной ликвидности | Кредиты более 1 года/собст.сред-ва + депозиты более 1 года | 1,43 | 1,51 |
| Кросс К | (обяз-ва до востр-я + срочные обязател-ва)/работаюшие активы | 1,45 | 1,26 |
| К использования привлеченных средств | работаюшие активы/(обяз-ва до востр-я + срочные обязател-ва) | 0,69 | 0,80 |
| К рефинансирования | межбанковские кредиты выданные/межбанковские кредиты полученные | 0,20 | 3,72 |
3. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка за 2007 год
Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли, которая определяется как разница между суммой полученных доходов и суммой произведенных расходов.
Ниже приведена структура доходов банка (таблица 29).
За анализируемый период в структуре доходов банка произошел ряд изменений. В 2007г. доходы составили 205363 т.р. Из них 38,10% - проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, 0,97% - доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, 0,45% - дивиденды полученные, кроме акций, 0,03% - штрафы, пени, неустойки полученные, 60,45% - другие доходы.
Таким образом, основную долю доходов составляет статьи других доходов и проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка). Остальные статьи баланса составляют около 2% всех доходов.
В таблице 30 представлена структура расходов банка.
Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется, прежде всего, с выявления части процентных и непроцентных расходов.
По данным таблицы 30 видно, что за рассматриваемый период расходы составили 188803 т.р. Из них 0,1% - проценты, уплаченные за привлеченные кредиты, 1,39% - проценты, уплаченные юр. лицам по привлеченным средствам, 13,12% - проценты, уплаченные физ. лицам, 0,69% - расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, 27,89% - расходы на содержание аппарата, 56,81% - другие расходы.
Таблица 29
Структура доходов банка
| Показатели | Сумма, т.р., всего | Структура в % | ||
| по разделам | внутри раздела | внутри группы | ||
| 1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка) | 38,10 | |||
| 1.1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) | 99,29 | |||
| Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления | 0,63 | |||
| Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 4,67 | |||
| Негосударственным коммерческим организациям | 66,67 | |||
| Негосударственным некоммерческим организациям | 7,70 | |||
| Индивидуальным предпринимателям | 16,08 | |||
| Гражданам (физическим лицам) | 3,33 | |||
| Кредитным организациям | 0,92 | |||
| 1.2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные) | 0,15 | |||
| Финансовыми органами субъектов РФ и органов местного самоуправления | 20,00 | |||
| Негосударственными коммерческими организациями | 80,00 | |||
| 1.3. Полученные просроченные проценты от: | 0,40 | |||
| Негосударственных коммерческих организаций | 100,00 | |||
| 1.5. Проценты, полученные по открытым счетам | 0,16 | |||
| В кредитных организациях | 100,00 | |||
| 3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка) | 0,97 | |||
| 3.1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | 37,99 | |||
| Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | 100,00 | |||
| 3.2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте | 62,01 | |||
| Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте | 100,00 | |||
| 4. Дивиденды полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка) | 0,45 | |||
| 4.2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале | 100,00 | |||
| Организаций | 100,00 | |||
| 6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка) | 0,03 | |||
| 6.1. Штрафы, пени, неустойки, полученные по: | 100,00 | |||
| Кредитным операциям | 100,00 | |||
| 7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка) | 60,45 | |||
| 7.1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов | 49,41 | |||
| На возможные потери | 100,00 | |||
| 7.2. Комиссия полученная | 46,26 | |||
| По кассовым операциям | 66,64 | |||
| По операциям инкассации | 12,59 | |||
| По расчетным операциям | 19,43 | |||
| По выданным гарантиям | 0,02 | |||
| По другим операциям | 1,32 | |||
| 7.3. Другие полученные доходы | 4,34 | |||
| От выбытия (реализации) | 3,05 | |||
| От сдачи имущества в аренду | 3,20 | |||
| Другие доходы | 93,76 | |||
| Всего доходов | 205363,00 | |||
Таблица 30
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
