2931 (684476), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Взаимоотношения банка-фактора и клиента-поставщика оформляются договором под уступку денежного требования или договором факторинга.

Для решения вопроса о заключении договора клиент-поставщик представляет банку-фактору документы:

• Учредительные документы

1. Копия учредительного договора (нотариально удостоверенная);

2. Копия устава (нотариально удостоверенная);

3. Копия свидетельства о государственной регистрации (нотариально удостоверенная);

4. Копия выписки соответствующего органа (общее собрание акционеров, учредителей) или решение соответствующего государственного комитета о назначении его руководителя;

5. Копия приказа о назначении главного бухгалтера;

6. В случае, если должность главного бухгалтера не предусмотрена в штатном расписании, то предоставляется копия приказа "О возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учета на предприятии на его руководителя";

7. Доверенность на подписание договоров (если необходимо);

8. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (нотариально удостоверенная).

• Анкета клиента

• Заявка на установление лимита финансирования

• Финансовая отчетность клиента (за период, установленный банком, с отметкой налоговых органов, заверенная печатью фирмы)

1.Бухгалтерский баланс (форма №1)

2. Отчет о прибылях и убытках (форма №2)

• Справка обо всех открытых счетах в банках

• Справка о предполагаемых оборотах по факторинговому обслуживанию и планируемом количестве дебиторов (свободная форма)

• Справка об обороте по отгрузке за месяц, предшествующий заключению договора о факторинговом обслуживании (поставки с отсрочкой, оплата безналичная) (свободная форма)

• Оборотно-сальдовая ведомость по счетам дебиторской задолженности (покупатели, авансы уплаченные)

• Оборотно-сальдовая ведомость по счетам кредиторской задолженности (поставщики, авансы полученные)

• Оборотно-сальдовая ведомость по 41 счету

• Копия аудиторского заключения

• Копия пояснительной записки к балансу и отчету о прибылях и убытках

• Справки из банков об остатках средств и месячных оборотах по расчетным, валютным и ссудным счетам с назначением платежа, заверенные печатями банков

• Справки из банков об отсутствии кредиторской задолженности и задолженности по картотеке №2, заверенные печатями банков

• Подлинник справки из налогового органа о состоянии задолженности перед бюджетом

• Договора продажи/пocтaвки между продавцом и покупателями

• Дpyгиe дoкyмeнты пo тpeбoвaнию бaнкa.

Поскольку при проведении факторинговых операций фактор-банк принимает на себя риск по неоплате переданных ему долговых требований, то перед заключением договора факторинга банку необходимо проанализировать информацию:

1. о качестве продукции или услуг, производимых предприятием-поставщиком (количество рекламаций, отказов от платежа, возврата некачественной продукции, их систематичность),

2. об объеме и темпах роста реализации продукции,

3. о составе и количестве плательщиков,

4. о платежеспособности должников (величина дебиторской задолженности, своевременность оплаты счетов покупателями, сроки оплаты долговых требований, финансовое состояние предприятий-покупателей),

5. о качестве долговых требований, переуступаемых банку-фактору,

6. о доле долговых требований, которые не могут быть переуступлены банку-фактору,

7. о сезонных колебаниях объемов продукции.

Договорное оформление обязательств по факторингу требует от банка четкого изложения ряда условий, в том числе:

• реквизиты платежных требований;

• доли суммы платежей поставщику от суммы платежных требований;

• порядок совершения операций;

• лимиты на операции;

• размер комиссионного вознаграждения;

• условия расторжения договора;

• ответственность сторон в случае невыполнения обязательств.

В договоре также должны быть определены:

• вид операций (открытые или конфиденциальные);

• наличные/отсутствие права регресса;

• сведения о покупателях, требования к которым переуступаются;

• контрольная сумма переуступаемых требований;

• размер аванса (при кредитовании в форме предварительной оплаты);

• размер возможных удержаний из сумм предварительной оплаты;

• сроки оплаты требований (в случае оплаты требований к определенной дате);

• размер платы за проведение операций;

• виды услуг, дополнительно оказываемых поставщику;

• предельные сроки платежей;

• меры, которые будут приниматься для взыскания платежа с неаккуратного плательщика;

• сроки заявления претензий и жалоб;

• срок действия договора.

В договоре, как обычно, фиксируются обязанности сторон, которые, как правило, включают следующие пункты:

Таблица 2 Обязанности сторон в факторинговом договоре

Для ведения факторинговых операций банк-фактор в договоре устанавливает предельные суммы (лимиты):

• кредитования. Для каждого плательщика устанавливается периодически возобновляемый лимит кредитования, в пределах которого банк несет ответственность. В случае превышения плательщиком лимита банк имеет право вернуть ему все дополнительные (сверхлимитные) счета, а в случае неплатежеспособности плательщика все платежи в его пользу поступают банку до полного погашения соответствующего долга;

• отгрузки. Устанавливается сумма, на которую в течение месяца может быть отгружена продукция в адрес одного плательщика. Лимит может устанавливаться также на иной срок (неделю, квартал);

• страхования отдельных сделок. Страхование используется, если предполагается не серия поставок, а ряд отдельных сделок на крупные суммы. Предельной является вся сумма заказа на поставку товара в течение определенного времени.

Соглашение о факторинговом обслуживании заключается между поставщиком и банком-фактором обычно на срок от одного до четырех лет, и его действие может быть прекращено по следующим причинам:

• по взаимному согласию сторон;

• по желанию поставщика (с уведомлением банка за определенный в соглашении промежуток времени);

• по желанию компании (с уведомлением банка за определенный в соглашении промежуток времени);

• из-за фактической или ожидаемой неплатежеспособности поставщика.

Конкретные положения факторингового соглашения определяются на основе предшествующей его заключению оценки факторинговой компанией кредитоспособности поставщика и его клиентов, а также степени кредитных рисков.

Задание № 2

Поясните экономическую сущность понятий и терминов:

• Кредитная линия;

• Кредитоспособность;

• Безнадежная ссуда;

• Закладная;

• Процентная маржа;

• Лизинг;

• Оперативный лизинг;

• Конфиденциальный факторинг;

• Протест векселя;

• Закрытый способ хранения ценных бумаг.

Ответ:

Кредитная линия – это заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств клиенту, заемщику.

Кредитоспособность – наличие предпосылок для получения кредита и способность возвратить его. Кредитоспособность заемщика определяется показателями, характеризующими его аккуратность при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущее и прогнозируемое финансовое положение. Учитывается также способность мобилизовать денежные средства из различных источников.

Определяется применительно к юридическим и физическим лицам, а в межгосударственных отношениях - к государствам-заемщикам.

Сводные таблицы оценок кредитоспособности периодически публикуются в ведущих валютно-финансовых изданиях мира.

Безнадежная ссуда – при безнадежной ссуде отсутствует вероятность возврата ссуды вообще. Банк несет потери 100%. Обслуживание долга неудовлетворительное и финансовое положение клиента плохое. Эта ссуда относится к низшей категории качества.

Закладная является именной ценной бумагой, удостоверяющей следующие права ее законного владельца:

• право на получение исполнения по денежным обязательствам, обеспеченным ипотекой, без представления других доказательств существования этих обязательств;

• право залога на имущество, обремененное ипотекой.¹

Процентная маржа – разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций а также банковские риски.

Лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.

Оперативный лизинг – лизинг с неполной окупаемостью; срок лизинга короче, чем экономический срок службы имущества. В течение срока действия одного договора происходит выплата только части стоимости объекта сделки.

Поэтому предполагается многократная передача стандартного оборудования в лизинг. Объект сделки, как правило, оборудование с высокими темпами морального износа.

Конфиденциальный факторинг – факторинг, ограничивающийся учетом фактур, счетов клиента к своим должникам и получением кредита в счет будущей оплаты долга должником.

Применяется, когда конвенционный факторинг неприемлем для фирмы ввиду высокой стоимости обслуживания и реальной угрозы полного подчинения клиента факторной компании. По существу, это скрытый для контрагентов клиента источник средств для кредитования продаж.

Поэтому стоимость конфиденциальных операций факторинга выше, чем конвенционных, и значительно выше банковского кредита.

Такого рода операции обычно проводят специализированные кредитные учреждения типа финансовых домов и компаний.

Протест векселя – это нотариально-заверенный отказ обязанного по векселю от выполнения своих обязательств.

Закрытый способ хранения ценных бумаг – способ учета прав на ценные бумаги в депозитариях, при котором депозитарий обязуется принимать и исполнять поручения депонента в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, или ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом.

Ценные бумаги, находящиеся в закрытом хранении, должны иметь индивидуальные признаки, такие, как номер, серия, разряд, или быть удостоверены сертификатами, имеющими индивидуальные признаки.²

Задание № 3

1 сентября 2009 г. в банк «Гарант» обратилось ЗАО «Каскад» с заявлением на получение кредита, необходимого для оплаты счетов поставщиков за сырьё и материалы, в сумме 860 тыс. руб. сроком на 3 месяца. Финансовые затруднения вызваны несвоевременностью поступления средств от покупателей в оплату за реализованную продукцию.

В банке «Гарант» на 1 сентября 2009 г. имеется текущая задолженность по кредиту, предоставленному ЗАО «Каскад», и 2-дневная просроченная задолженность по начисленным на него процентам. Кредит выдавался под страховой полис для приобретения оборудования с целью расширения производства. Ранее по полученным кредитам ЗАО «Каскад» рассчитывалось своевременно.

В качестве обеспечения возвратности кредита заёмщик предложил:

- залог нового оборудования;

- договор страхования ответственности заёмщика за непогашение кредита;

- залог производственного здания.

Изучив технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия и финансовое положение заёмщика, банк принял решение о предоставлении запрашиваемого кредита под 19 % годовых с единовременным погашением суммы основного долга и ежемесячным начислением и взысканием процентов по 30-е число включительно. При нарушении сроков возврата кредита и/или уплаты процентов на просроченную сумму предусмотрено начисление 38 % годовых.

Характеристики

Список файлов ответов (шпаргалок)