2931 (684476), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

2 сентября 2009 г. банком «Гарант» был заключён кредитный договор с ЗАО «Каскад» и денежные средства перечислены на расчётный счёт клиента.

При наступлении срока возврата кредита по договору на расчётном счёте клиента числилось 520 тыс. руб. Полностью заёмщик рассчитался по кредиту через 10 дней после срока погашения, указанного в кредитном договоре.

Требуется:

1. Определить, какая дополнительная информация должна быть запрошена банком для принятия решения о предоставлении кредита.

2. Выбрать форму обеспечения кредита, обосновать выбор.

3. Перечислить документы, предоставляемые клиентом в банк для получения кредита.

4. Определить категорию качества ссуды, если финансовое положение заёмщика оценено как среднее.

5. Оформить кредитный договор и распоряжение на выдачу кредита (см. приложения).

6. Произвести необходимые расчёты и пояснить действия работников банка при наступлении срока возврата кредита.

7. Определить сумму денежных средств, внесённых клиентом в окончательный расчёт по кредитному договору.

Ответ:

1) Банком может запрошена бухгалтерская и налоговая отчетность за последние полгода, а именно баланс, отчет о прибылях и убытках, налоговая декларация по налогу на прибыль.

2) Обеспечение выбрано в виде залога нового оборудования. Обоснованность выбранного решения определяется тем, что новое оборудование является наиболее ликвидным в случае непогашения кредита заемщиком.

3) Документы, предоставляемые клиентом в банк для получения кредита:

1. Ходатайство на фирменном бланке на имя Председателя Правления ЗАО Банк «Гарант»;

2.Кредитная заявка по форме ЗАО Банк «Гарант»;

3. Технико-экономическое обоснование (ТЭО) кредитуемой операции / сделки.

ТЭО должно содержать:

- краткую характеристику организации (история создания, отрасль, рыночная ниша и т.п.)

- краткое описание кредитуемой операции / сделки;

- продолжительность производственного цикла (для производственных предприятий) или одного оборота товарных запасов (для предприятий торговли);

- планируемые поступления выручки по кредитуемой операции;

- основные статьи затрат по кредитуемой операции / сделки и общая сумма таких затрат;

- иные сведения о кредитуемой операции, которые Заемщик хочет донести до Банка.

К ТЭО должны быть приложены договоры, в соответствии с которыми будет осуществляться кредитуемая операция / сделка(и).

4. Балансы организации и отчеты о прибылях и убытках на 3 последние отчетные даты с отметкой налоговой инспекции: подлинники и копии (подлинники после сверки возвращаются);

Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, займов и кредитов организации на последнюю отчетную дату.

5. Документы об обеспечении запрашиваемого кредита

5.1. Для залогового обеспечения в Банк предоставляются следующие документы:

Перечень оборудования, предлагаемого в залог с указанием его индивидуальных признаков (Вид, марка, заводские номера на оборудовании, артикул, сорт и т.п.), стоимости по которой оборудование предлагается в залог;

Документы, удостоверяющие право собственности на оборудование, документы свидетельствующие о добросовестности его приобретения (Счет-фактура, накладная, документ об оплате).

6. Документы о расчетных счетах Заемщика (кроме счетов, открытых в ЗАО Банк «Гарант»)

Справка банка о наличии либо отсутствии Картотеки № 2 к расчетному счету.

Справка банка об оборотах по расчетному счету за последние 15 месяцев.

Соглашение о списании денежных средств в безакцептном порядке, подписанное Заемщиком, а также Председателем Правления и Главным бухгалтером Банка, в котором осуществляется расчетно-кассовое обслуживание. Данное Соглашение оформляется по форме ЗАО Банк «Гарант» непосредственно перед подписанием всего пакета документов по кредиту, в случае положительного решения о выдаче.

7. Документы о кредитной истории Заемщика:

Справка(-и) о кредитной истории клиента по форме ЗАО Банк «Гарант», заверенная Председателем Правления и главным бухгалтером Банка – кредитора(-ов).

8. Документы о санкционировании заключения кредитного договора и договоров об обеспечении кредита.

Перечень документов, после предварительного анализа предоставленных документов, может быть Банком расширен как в части детализации представленных документов, так и в части предоставления дополнительных документов.

4) II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов).

5) оформляем кредитный договор и распоряжение на выдачу кредита (приложения 1 и 2).

6) По окончании срока кредитного договора ЗАО «Каскад» должны оплатить банку:

860 000 руб. – основной долг;

13430 руб. 14 копеек проценты из расчета 19% годовых х 3 месяца = 40290 руб. 42 коп.

Проценты в сумме 26860 руб. 28 коп. – уплачены ЗАО «Каскад» в предыдущие месяцы.

Итого в конце срока ЗАО «Каскад» должен банку: 873430 руб. 14 копеек.

Так необходимой суммы на момент погашения кредитного договора недостаточно банк спишет:

13430 руб. 14 коп. – проценты за пользование кредитом;

506569 руб. 86 коп. – на основной долг по кредитному договору.

На оставшуюся сумму задолженности по кредитному договору от 02.09.2009г. в размере 340000 руб. 00 коп. будут начислены проценты 38% годовых.

7) Как мы отмечали в п. 6, на оставшуюся сумму задолженности по кредитному договору от 02.09.2009г. в размере 340000 руб. 00 коп. будут начислены проценты 38% годовых.

Следовательно, расчет по кредитному договору:

Проценты за 10 дней просрочки составят – 3539 рублей 73 копейки.

Итого полное погашение: 343539 рублей 73 копейки.

Задание № 4

8 июля 2009 г. Банк России провёл аукцион по размещению дополнительного выпуска облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом № SU25066RМFS. Банк «Еврокоммерц», являясь дилером на организованном рынке ценных бумаг, подал конкурентные заявки по цене 88,3900 % к номиналу, 98,9365 % к номиналу и 99,1150 % к номиналу на общую сумму 1920 млн. руб. и неконкурентную заявку на сумму 950 млн. руб.

Ответьте на вопросы:

1. Назовите системы, составляющие инфраструктуру рынка ГКО-ОФЗ, и их основные функции.

2. Назовите участников рынка ГКО-ОФЗ. Какие функции выполняет Банк России на рынке ГКО-ОФЗ?

З. Какие сведения должны быть указаны банком «Еврокоммерц» в поданных конкурентных заявках. В чём отличие конкурентных заявок от неконкурентных?

4. Будут ли удовлетворены конкурентные заявки банка «Еврокоммерц», если минимальная цена удовлетворённых конкурентных заявок составила 98,9011 % к номиналу?

Ответ:

1. Инфраструктура рынка ГКО-ОФЗ состоит из Депозитарной системы, Расчетной системы, Торговой системы. Депозитарная система состоит из Депозитария и Субдепозитариев.³

Основные функции систем рынка ГКО-ОФЗ:

• Депозитарная система обеспечивает учет прав владельцев на Облигации, а также переводит Облигации по счетам "депо" по сделкам купли-продажи.

• Депозитарий осуществляет депозитарную деятельность и заключает соответствующий договор с Эмитентом, а также на основании договора с Банком России обеспечивает учет прав на Облигации по счетам "депо" Дилеров и переводит Облигации по счетам "депо". Депозитарий не может быть Дилером, Инвестором или выполнять функции Торговой или Расчетной системы на рынке Облигаций.

• Субдепозитарий осуществляет депозитарную деятельность и на основании договоров с Банком России и Депозитарием обеспечивает учет прав Инвесторов на Облигации по их счетам "депо", а также переводит Облигации по счетам "депо" Инвесторов на основании договора с Инвестором. Субдепозитарием может быть только Дилер.

• Расчетная система обеспечивает расчеты по денежным средствам по сделкам с Облигациями. Расчетная система не может быть Дилером, Инвестором, Депозитарием или выполнять функции Торговой системы на рынке Облигаций.

• Торговая система организует заключение сделок на рынке Облигаций, осуществляет расчет позиций Дилеров, осуществляет клиринг, составляет отчетные документы по совершенным сделкам и представляет их в Расчетные системы и Депозитарий. Торговая система не может быть Дилером, Инвестором, Депозитарием или Расчетной системой на рынке Облигаций.

2. Участниками рынка ГКО-ОФЗ являются: Эмитент, Генеральный агент Эмитента, Первичный Дилер, Дилер, Владелец (Инвестор).

Функции Банка России на рынке ГКО-ОФЗ:

• генерального агента Эмитента по обслуживанию выпусков Облигаций;

• Дилера (Первичного Дилера);

• контролирующего органа;

• организатора денежных расчетов по сделкам с Облигациями;

• регулятора рынка;

• иные функции, предусмотренные действующим законодательством.

3. В конкурентных заявках банком «Еврокоммерц» должны быть указаны:

- вид заявки;

- код Дилера;

- направление сделки (покупка или продажа);

- номер выпуска Облигаций;

- количество Облигаций, выраженное в штуках (лотах);

- цена за одну Облигацию;

- позиция "депо" и денежная позиция, в счет которых подана данная заявка.

Отличие конкурентных заявок от неконкурентных:

Отличие состоит в том, что в конкурентных заявках указывается цена за одну Облигацию, в то время как в неконкурентных заявках она не указывается, а указывается средневзвешенная цена для этой заявки, которая рассчитывается Торговой системой в автоматическом режиме на момент подачи заявки.

4. Конкурентные заявки банка «Еврокоммерц» цене 98,9011%, 98,9365% и 99,1150% к номиналу будут удовлетворены, а заявка по цене 88,3900% к номиналу не будет удовлетворена, так как она является ниже ставки отсечения.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями и дополнениями. Ч. 1, 2.

2. Закон Российской Федерации от 29.05.92 № 2872-1 «О залоге» с изменениями.

3. Федеральный закон от 22.04.96 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» с изменениями и дополнениями.

4. Федеральный закон от 16.07.98 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» с изменениями и дополнениями.

5. Федеральный закон от 29.10.98 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» с изменениями и дополнениями.

6. Положение о переводном и простом векселе. Утв. Постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.37 № 104/1341.

7. Положение «О депозитарной деятельности в Российской Федерации». Утв. Постановлением ФКЦБ России от 16.10.97 № 36.

8. Порядок лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Утв. Приказом ФСФР РФ от 06.03.2007 № 07-21/пз-н с изменениями и дополнениями.

9. Инструкция Банка России от 02.07.97 № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учёте этих операций кредитными организациями Российской Федерации» с изменениями и дополнениями.

10. Инструкция Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» с изменениями и дополнениями.

11. Положение Банка России от 26.06.98 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учёта» с изменениями и дополнениями.

12. Положение Банка России от 31.08.98 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» с изменениями и дополнениями.

13. Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с изменениями и дополнениями. - Ч. II, п.5.12.

14. Положение Банка России от 25.03.2003 № 219-П «Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг».

15. Приказ ЦБР от 25 июля 1996 г. N 02-259 "Об утверждении Правил ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации" (с изменениями от 24 ноября 1997 г., 7 апреля 2000 г.)

16. Банковские операции [Текст] : учеб. пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю.И. Коробова. - М. : Магистр, 2007.

17. Банковское дело [Текст] : учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др. ; под ред. О.И. Лаврушина. - М. : КНОРУС, 2005.

18. Банковское дело [Текст] : учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. - М. : Юристь, 2002.

19. Банковское дело [Текст] / под ред. Г.Н. Белоглазовой, ЛЛ. Кроливецкой. - М. : Финансы и статистика, 2008.

20. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов [Текст] : учебник / под ред. А.М. Тавасиева. - М. : Финансы и статистика, 2005.

21. Батяева, Т.А. Рынок ценных бумаг [Текст] : учеб. пособие / Т.А. Батяева, И.И. Столяров. - М. : ИНФРА-М, 2007.

22. Берзон, Н.И. Фондовый рынок [Текст] : учеб. пособие для высших учебных заведений экономического профиля / Н.И. Берзон, Е.А. Буянова, М.А. Кожевников, А.В. Чаленко. - М. : Вита-Пресс, 1999.

23. Биржевое дело [Текст] : учебник / под ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. - М. : Финансы и статистика, 1998.

24. Галанов, В.А. Рынок ценных бумаг [Текст] : учебник / В.А. Галанов. М.: ИНФРА-М, 2007.

25. Кабатова, Е.В. Лизинг: правовое регулирование, практика [Текст] / Е.В. Кабатова. - М. : ИНФРА-М, 1998.

26. Российская банковская энциклопедия [Текст] / под ред. О.И. Лаврушина. М. : Энциклопедическая творческая ассоциация, 1995.

27. Рынок ценных бумаг [Текст] : учебник / под ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. - М. : Финансы и статистика, 2002.

28. Четыркин, Е.М. Финансовая математика [Текст] : учебник / Е.М. Четыркин. - М. : Дело, 2006.

1 Федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ ст.13. п. 2. "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (с изменениями и дополнениями

2 Приказ ЦБР от 25 июля 1996 г. N 02-259 "Об утверждении Правил ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации" (с изменениями от 24 ноября 1997 г., 7 апреля 2000 г.)

3 Положение Банка России от 25.03.2003 № 219-П «Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг».

Характеристики

Список файлов ответов (шпаргалок)