2466 (684391)
Текст из файла
Задача
В таблице приведены показатели банка. Требуется оценить качество кредитного портфеля банка (структуру, доходность, достаточность резервов, качество управления, обеспеченность ресурсами), используя показатели таблицы.
| Показатели | Банк 6 |
| Кредиты, выданные предприятиям | 8097,5 |
| В том числе: Просроченные ссуды | 980,5 |
| Ссуды, по которым прекращено начисление процента | 0 |
| Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены: До 5 дней | 0 |
| Более 30 дней | 307,5 |
| Более 90 дней | 188 |
| Кредиты, выданные физическим лицам | 1270 |
| В том числе: Беспроцентные ссуды работникам банка | 1270 |
| Просроченные ссуды | 0 |
| Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены: До 5 дней | 0 |
| Более 30 дней | 0 |
| Более 90 дней | 0 |
| Кредиты, выданные другим банкам | 850 |
| В том числе: Просроченные ссуды | 200 |
| Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены: До 5 дней | 50 |
| Более 30 дней | 25 |
| Более 90 дней | 60 |
| Остаток резерва по срочным ссудам | 4560 |
| Остаток резерва по просроченным ссудам | 1200 |
| Расчетные и текущие счета юридических лиц | 4650 |
| Срочные депозиты юридических лиц | 1770 |
| Счета до востребования физических лиц | 660 |
| Срочные депозиты физических лиц | 450 |
| Итог актива баланса | 98650 |
| Проценты, полученные за период | 6900 |
| Проценты, уплаченные за период | 5600 |
| Переоформленная ссуда: Один раз | 300 |
| Два раза | 200 |
| Свыше двух раз | 25 |
| С изменением условий КД | 300 |
| Без изменений условий КД | 225 |
На рисунке 1 рассмотрим структуру кредитного портфеля банка
Рисунок 1 – Структура кредитного портфеля банка
Таким образом, наибольшую долю в кредитном портфеле банка занимают кредиты юридических лиц, на их долю приходится 79% кредитного портфеля, 135 приходится на кредиты физических лиц и 8% - на кредиты другим банкам.
Доходность кредитного портфеля (Д) рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам (Дк) (статьи формы №102 «Отчет о прибылях и убытках») на определенную дату к величине совокупного кредитного портфеля (КП) в этом же периоде
Д = 6900/(8097,5+1270+850) = 0,675 или 67,5%.
Коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается как отношение резерва (Р) на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю (КП). Коэффициент показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля.
Кп = (4560+1200) / (8097,5+1270+850) = 0,56
То есть на 1 рубль кредитного портфеля приходится 56 копеек резерва.
Рассчитаем чистый кредитный портфель: Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем (КП) и объемом резерва под возможные потери по ссудам (Р).
Чкп = 8097,5+1270+850 – (4560+1200) = 4457,5
Рассчитаем коэффициент просроченных платежей (Кпр), который рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (ПОд; счет ф.№101 - №458) к общему объему кредитного портфеля (КП).
Кпр = (980,5+307,5+188+200+50+25+60)/(8097,5+1270+850) = 0,177
Таким образом, 17,7% кредитного портфеля составляют просроченные ссуды.
Оценим управление и доходность кредитного портфеля по показателям, представленным в таблицах 2-3. Представленный подход к анализу кредитного портфеля банка как результата его кредитной деятельности, по нашему мнению, представляется наиболее полным и доступным для внешних пользователей, т.к. основан на информационных материалах, открыто публикуемых банками в соответствующих источниках.
Таблица 2 - Коэффициенты доходности кредитных вложений
| Коэфф-нт | Характеристика | Расчет коэффициента | Оптимум,% | Значение показателя |
| К1 | Дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля | (Проц.доходы- Проц.расх)/Кредитные вложения | 0,6-1,4 | 12,7 |
| К2 | Отражает долю процентной маржи банка в его капитале | (Проц.доходы- Проц.расх)/Капитал банка | 10-20 | 1,3 |
| К3 | Показывает рентабельность кредитных вложений | (Проц.доходы- Проц.расх)/Чистый кредитный портфель | 2-3,5 | 29,2 |
| К4 | Характеризует реальную доходность кредитных вложений | Проц.доходы (полученные) /Чистый кредитный портфель | 154,8 |
К1 = (6900-5600)/(8097,5+1270+850) = 0,127
К2 = (6900-5600)/ 98650 = 0,013
К3 = (6900-5600)/ 4457,5 = 0,292
К4 = 6900/4457,5 = 1,548
Таким образом прибыльность кредитного портфеля составляет 12,7%, Доля процентной маржи банка в его капитале составляет 1,3%. Рентбельность кредитных вложений – 29%.
Таблица 3 - Коэффициенты качества управления кредитным портфелем банка
| Коэф-т | Характеристика | Расчет коэффициента | Оптимум,% | Значение показателя |
| К5 | Характеризует качество управления кредитным портфелем банка с позиций объемов «неработающих» кредитных вложений (пролонгированные и просроченные) | Кред.влож., не приносящ.доход/ Активы банка | 0,5- 3 | 1,9 |
| К6 | Детализирует оценку качества управления кредитным портфелем | Кред.влож., не приносящ.доход/ Кред.влож.всего | 3-7 | 18,6 |
| К7 | Позволяет оценить, насколько привлеченные ресурсы используются в доходоприносящих операциях банка | Кред.влож.всего/Депозиты | 1 или менее | 354,8 |
| К8 | Характеризует долю качественных кредитов | (Кред.влож-Кред.просроч.)/Кред.вложения | Нет, исследуется в динамике | 82,3 |
| К9 | Отражает степень покрытия возможных убытков от невозвратов. (Чем меньше его знаменатель, тем лучше) | Объем резерва по кредитам/Кредитн.вложения, не приносящ.доход (пророченные платежи по основному долгу) | Нет, исследуется в динамике | 33,0 |
К5 = (307,5+188+135+1270) / 98650 = 0,019
К6 = (307,5+188+135+1270)/(8097,5+1270+850) = 0,186
К7 = (8097,5+1270+850) /(1770+660+450) = 3,548
К8 = (8097,5+1270+850 - (980,5+307,5+188+200+50+25+60))/ (8097,5+1270+850) = 0,823
К9 = (307,5+188+135+1270)/(4560+1200) = 0,33
Доля неработающих кредитных вложений в активах банка составляет 1,9%. В кредитной портфеле 18,6% вложений не приносят дохода. Привлеченные ресурсы недостаточно используются в доходоприносящих операциях банка.
Убытки банка покрыты на 33%. Таким образом, стоит отметить, что банк работает достаточно эффективно.
Характеристики
Тип файла документ
Документы такого типа открываются такими программами, как Microsoft Office Word на компьютерах Windows, Apple Pages на компьютерах Mac, Open Office - бесплатная альтернатива на различных платформах, в том числе Linux. Наиболее простым и современным решением будут Google документы, так как открываются онлайн без скачивания прямо в браузере на любой платформе. Существуют российские качественные аналоги, например от Яндекса.
Будьте внимательны на мобильных устройствах, так как там используются упрощённый функционал даже в официальном приложении от Microsoft, поэтому для просмотра скачивайте PDF-версию. А если нужно редактировать файл, то используйте оригинальный файл.
Файлы такого типа обычно разбиты на страницы, а текст может быть форматированным (жирный, курсив, выбор шрифта, таблицы и т.п.), а также в него можно добавлять изображения. Формат идеально подходит для рефератов, докладов и РПЗ курсовых проектов, которые необходимо распечатать. Кстати перед печатью также сохраняйте файл в PDF, так как принтер может начудить со шрифтами.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
