39344 (661173), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Для определения денежного потока от инвестиционной деятельности необходимо изучить данные о капитальных вложениях (табл.20), о составе и структуре производственных основных средств по пусковым комплексам (табл.21), и о нормах для расчёта потребности в оборотном капитале.
Исходная информация для определения денежного потока от операционной деятельности включает данные «Отчёта о прибылях и убытках». Основным результатом операционной деятельности является получение прибыли на вложенные средства. «Отчёт о движении денежных средств» представлен в следующей форме (табл.22).
Основным результатом операционной деятельности является получение прибыли на вложенные средства. При этом учитываются все виды доходов и расходов, связанных с производством продукции, и налоги, уплачиваемые с указанных доходов.
Таблица 20
Исходные данные о капитальных вложениях
| № п/п | Наименование статьи | До начала производства | 1/2004 | 2/2004 | 3/2004 | 4/2004 | 5/2004 | 6/2004 | 7/2004 | 8/2004 |
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Затраты на приобретение земельного участка и его основание | |||||||||
| 2 | Машины и оборудование | 1480000 | ||||||||
| 3 | Производственные здания и сооружения | |||||||||
| 4 | Нематериальные активы (лицензии, патенты и др.) | |||||||||
| 5 | Прочие основные производственные фонды | |||||||||
| 6 | Итого: затрат на внеоборотные активы | |||||||||
| 7 | Прочие (некапитализируемые) работы и затраты | |||||||||
| 8 | Пусконаладочные работы | 40000 | ||||||||
| 9 | Всего затрат | 1520000 | ||||||||
| 10 | В том числе НДС по видам фондов |
Продолжение табл.20
| № п/п | Наименование статьи | 9/2004 | 10/2004 | 11/2004 | 12/2004 | 1 кв. 2005 | 2кв. 2005 | 3кв. 2005 | 4 кв. 2005 | 2006 год |
| 1 | 2 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| 1 | Затраты на приобретение земельного участка и его основание | |||||||||
| 2 | Машины и оборудование | |||||||||
| 3 | Производственные здания и сооружения | |||||||||
| 4 | Нематериальные активы (лицензии, патенты и др.) | |||||||||
| 5 | Прочие основные производственные фонды | |||||||||
| 6 | Итого: затрат на внеоборотные активы | |||||||||
| 7 | Прочие (некапитализируемые) работы и затраты | |||||||||
| 8 | Пусконаладочные работы | |||||||||
| 9 | Всего затрат | |||||||||
| 10 | В том числе НДС по видам фондов |
Таблица 21
Состав и структура производственных основных средств по пусковым комплексам
| № п/п | Показатели | 0 | 1/2004 | 2/2004 | 3/2004 | 4/2004 | 5/2004 | 6/2004 | 7/2004 | 8/2004 |
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. | Основные производственные средства, всего | |||||||||
| - стоимость | ||||||||||
| - амортизация | ||||||||||
| В том числе по амортизационным группам: | ||||||||||
| 2 | Здания и сооружения: | |||||||||
| - стоимость | ||||||||||
| - срок службы (существования), лет | ||||||||||
| - норма амортизации | ||||||||||
| 3. | Оборудование (по видам): | |||||||||
| 1) Печь ФТЛ-28 | ||||||||||
| - стоимость | 1300000 | |||||||||
| - срок службы (лет) | 10 | |||||||||
| - норма амортизации, в рублях | 130000 | 10833,3 | 10833,3 | 10833,3 | 10833,3 | 10833,3 | 10833,3 | 10833,3 | 10833,3 | |
| - норма амортизации, в % | 10% | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | |
| 2) Тестоделитель ТГС-16 | ||||||||||
| - стоимость | 180000 | |||||||||
| - срок службы, лет | 10 | |||||||||
| - норма амортизации, в рублях: | 18000 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | |
| - норма амортизации, в %: | 10 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | |
| 4. | Нематериальные активы: | |||||||||
| - стоимость | ||||||||||
| - норма амортизации | ||||||||||
| Всего по предприятию | ||||||||||
| 5. | Балансовая стоимость основных производственных средств | 1520000 | 1520000 | 1520000 | 1520000 | 1520000 | 1520000 | 1520000 | 1520000 | |
| 6. | Накопленная амортизация | 12333,3 | 24666,6 | 36999,9 | 49333,2 | 61666,5 | 73999,8 | 86333,1 | 98666,4 | |
| 7. | Остаточная стоимость основных производственных средств | 1507666,7 | 1495333,4 | 1483000,1 | 1470666,8 | 1458333,5 | 1446000,2 | 1433666,9 | 1421333,6 |
Продолжение табл.21
| № п/п | Показатели | 9/2004 | 10/2004 | 11/2004 | 12/2004 | 1 кв. 2005 | 2кв. 2005 | 3кв. 2005 | 4 кв. 2005 | 2006 год |
| А | Б | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| 1. | Основные производственные средства, всего | |||||||||
| - стоимость | ||||||||||
| - амортизация | ||||||||||
| В том числе по амортизационным группам: | ||||||||||
| 2. | Здания и сооружения: | |||||||||
| - стоимость | ||||||||||
| - срок службы (существования), лет | ||||||||||
| - норма амортизации | ||||||||||
| 3. | Оборудование (по видам): | |||||||||
| 1) Печь ФТЛ-28 | ||||||||||
| - стоимость | ||||||||||
| - срок службы (лет) | ||||||||||
| - норма амортизации, в рублях: | 10833,3 | 10833,3 | 10833,3 | 10833,3 | 10833,3 | 10833,3 | 10833,3 | 10833,3 | 130000 | |
| - норма амортизации, в %: | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 10 | |
| 2) Тестоделитель ТГС-16 | ||||||||||
| - стоимость | ||||||||||
| - срок службы, лет | ||||||||||
| - норма амортизации, в рублях: | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 18000 | |
| - норма амортизации, в %: | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 0,83 | 10 | |
| 4. | Нематериальные активы: | |||||||||
| - стоимость | ||||||||||
| - норма амортизации | ||||||||||
| Всего по предприятию | ||||||||||
| 5. | Балансовая стоимость основных производственных средств | 1520000 | 1520000 | 1520000 | 1520000 | 1520000 | 1520000 | 1520000 | 1520000 | 1520000 |
| 6. | Накопленная амортизация | 110999,7 | 123333 | 135666,3 | 147999,6 | 184999,5 | 221999,4 | 258999,3 | 295999,2 | 443998,8 |
| 7. | Остаточная стоимость основных производственных средств | 1409000,3 | 1396667 | 1384333,7 | 1372000,4 | 1335000,5 | 1298000,6 | 1261000,7 | 1204000,8 | 1076001,2 |
Таблица 22
Отчёт о движении денежных средств, т.р.
| № п/п | Наименование статьи | 0 | 1/2004 | 2/2004 | 3/2004 | 4/2004 | 5/2004 | 6/2004 | 7/2004 | 8/2004 |
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Выручка от реализации | 1615,90 | 6385,02 | 6378,90 | 6433,74 | 6438,76 | 6516,92 | 6551,86 | 6571,29 | 6546,87 |
| 2 | Переменные издержки | 689,27 | 3718,19 | 3671,16 | 3740,12 | 3722,16 | 3763,23 | 3790,56 | 3815,03 | 3813,79 |
| 3 | Постоянные издержки | - | 1476,97 | 1476,97 | 1476,97 | 1476,97 | 1476,97 | 1476,97 | 1476,97 | 1476,97 |
| 4 | Налоги и прочие выплаты | - | 356,18 | 348,48 | 355,68 | 348,92 | 364,05 | 369,18 | 365,55 | 372,88 |
| 5 | Денежный поток от операционной деятельности | 833,68 | 882,29 | 860,97 | 890,71 | 912,67 | 915,15 | 913,74 | 883,23 | |
| 6 | Выплаты на приобретение активов | -1520000 | ||||||||
| 7 | Поступления от продажи активов | |||||||||
| 8 | Денежный поток от инвестиционной деятельности | -1520000 | ||||||||
| 9 | Собственный капитал (нераспределенная прибыль прошлых лет) | 1520000 | ||||||||
| 10 | Заемный капитал | |||||||||
| 11 | Выплаты в погашение займов | |||||||||
| 12 | Выплаты дивидендов | |||||||||
| 13 | Денежный поток от финансовой деятельности | 1520000 | ||||||||
| 14 | Денежный баланс на начало периода | 0 | 926,63 | 1760,31 | 2642,60 | 3503,57 | 4394,28 | 5306,95 | 6222,10 | 7135,84 |
| 15 | Денежный баланс на конец периода | 926,63 | 1760,31 | 2642,60 | 3503,57 | 4394,28 | 5306,95 | 6222,10 | 7135,84 | 8019,07 |
Продолжение табл.22
| № п/п | Наименование статьи | 9/2004 | 10/2004 | 11/2004 | 12/2004 | 1 кв. 2005 | 2 кв. 2005 | 3кв. 2005 | 4кв. 2005 | 2006 год |
| А | Б | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| 1 | Выручка от реализации | 6486,59 | 6472,00 | 6472,21 | 6525,28 | 19739,08 | 20089,09 | 19989,77 | 20060,23 | 82308,22 |
| 2 | Переменные издержки | 3763,51 | 3766,75 | 3732,42 | 3762,55 | 11073,32 | 11612,28 | 11640,74 | 11591,57 | 47924,23 |
| 3 | Постоянные издержки | 1476,97 | 1476,97 | 1476,97 | 1476,97 | 4430,91 | 4430,91 | 4430,91 | 4430,91 | 17723,64 |
| 4 | Налоги и прочие выплаты | 363,62 | 356,02 | 359,80 | 359,38 | 1096,14 | 1135,73 | 1148,85 | 1136,33 | 4776,32 |
| 5 | Денежный поток от операционной деятельности | 882,49 | 872,26 | 903,02 | 926,38 | 3138,71 | 2910,17 | 2769,27 | 2901,42 | 11884,03 |
| 6 | Выплаты на приобретение активов | |||||||||
| 7 | Поступления от продажи активов | |||||||||
| 8 | Денежный поток от инвестиционной деятельности | |||||||||
| 9 | Собственный капитал | |||||||||
| 10 | Заемный капитал | |||||||||
| 11 | Выплаты в погашение займов | |||||||||
| 12 | Выплаты дивидендов | |||||||||
| 13 | Денежный поток от финансовой деятельности | |||||||||
| 14 | Денежный баланс на начало периода | 8019,07 | 8901,56 | 9773,82 | 10676,84 | 11603,22 | 14741,93 | 17652,10 | 20421,37 | 23322,79 |
| 15 | Денежный баланс на конец периода | 8901,56 | 9773,82 | 10676,84 | 11603,22 | 14741,93 | 17652,10 | 20421,37 | 23322,79 | 35206,82 |
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
