REAL-MIN (649091), страница 10
Текст из файла (страница 10)
Такому же детальному анализу подвергнем причины отклонения фактических показателей от плановых в отрасли растениеводства.
Таблица 17.
Влияние факторов на объем валового производства продукции
отрасли растениеводства в ОПХ «Минское» в 1997 году.
Показатели | Зерновые - всего, в т.ч. | озимые | яровые | Картофель |
Посевные площади, га | ||||
план | 900 | 316 | 584 | 210 |
факт | 871 | 263 | 608 | 230 |
Урожайность, ц/га | ||||
план | 34,0 | 35,7 | 33,0 | 200,0 |
факт | 33,9 | 32,1 | 34,8 | 209,2 |
Валовое производство, ц | ||||
план | 30600 | 11300 | 19300 | 42100 |
факт | 29595 | 8431 | 21164 | 48120 |
условно | 29614 | 9389 | 20064 | 46000 |
Отклонения (+)(-), всего | -1005 | -2879 | 1864 | 6020 |
в т.ч. за счет изменения: | ||||
посевных площадей | -986 | -1921 | 764 | 3900 |
урожайности | -19 | -958 | 1100 | 2120 |
Как видно из данных таблицы, в 1997 году план производства зерновых культур был недовыполнен на 1005ц. Это произошло из-за отклонения фактической площади посева зерновых от планируемой на 29га, из-за более низкой урожайности, чем предполагалось (на 0,1ц). В 1997 году план производства озимых культур был недовыполнен: из-за отклонения фактической площади посева озимых зерновых от плановой на 53га, потери в валовом сборе составили1921ц, а из-за более низкой урожайности, чем предполагаемая (на 3,6ц) план по валовому сбору был недовыполнен на 958ц.
По яровым зерновым культурам превышение валового производства над плановым составило 1864ц: из-за увеличение урожайности на 1100ц и из-за увеличения посевных площадей на 764ц.
План посадки картофеля в ОПХ «Минское» был перевыполнен на 20 га, что повлекло за собой увеличение валового сбора картофеля на 3900ц, за счет увеличения урожайности картофеля на 9,2 ц/га по сравнению с планом увеличение валового сбора картофеля в 1997г. составило 2120ц. В целом увеличение валового производства картофеля по сравнению с планом в 1997г. составило 6020ц.
-
Анализ выполнения плана реализации сельскохозяйственной
продукции в 1997 году в ОПХ «Минское».
Основную часть произведенной продукции ОПХ реализует. Реализация идет в соответствии с графиками поставок продукции, предусмотренными бизнес-планом. Выполнение плана реализации имеет первостепенное значение для каждого предприятия. Во-первых, потому, что в процессе реализации продукции на рынке происходит возмещение израсходованных средств производства. Во-вторых, реализация продукции - это весьма критический момент в процессе деятельности предприятия. Ведь именно на рынке произведенный продукт и затраченный на него труд доказывают свою социальную значимость, получают общественное признание. В-третьих, в процессе реализации продукции формируется финансовый результат деятельности предприятия за отчетный период [22].
Таблица 18.
Выполнение плана по реализации
сельскохозяйственной продукции в 1997 году, ц
Виды продукции | Наименование потребителя | Количество | Выполнение плана | |||
план | факт | +(-) | % | |||
Зерно - всего, в т.ч. | Сельскохозяйственные | 21000 | 23311 | 2311 | 111,0 | |
озимые зерновые: | 7000 | 6900 | -100 | 98,6 | ||
пшеница озимая | предприятия | 3500 | 3795 | 295 | 108,4 | |
рожь озимая | 3500 | 3105 | -395 | 88,7 | ||
яровые зерновые: | Костромской | 14000 | 16411 | 2411 | 117,2 | |
пшеница яровая | 5500 | 6728 | 1128 | 122,3 | ||
ячмень яровой | области | 7500 | 8369 | 869 | 111,6 | |
овес яровой | 1000 | 1314 | 314 | 131,4 | ||
Картофель | Всего: | 2000 | 14828 | -5172 | 74,2 | |
Райсельхозы | 5600 | 5600 | - | 100,0 | ||
Продолжение таблицы 18. | ||||||
Торговая сеть | 14400 | 9228 | -5172 | 64,1 | ||
Молоко | Всего: | 19400 | 19515 | 115 | 100,6 | |
ООО «Космол» | 8000 | 8376 | 376 | 104,7 | ||
«Костромахлеб» | 7000 | 7357 | 357 | 105,1 | ||
Торговая сеть | 4400 | 3782 | 618 | 86,0 | ||
Крупный рогатый скот (живая масса) | Мясокомбинат | 500 | 122 | -376 | 24,4 | |
Мясо скота (в пересчете на живой вес) | Торговая сеть | 1380 | 1395 | 15 | 101,1 | |
Племенной скот | Племживобъединение | 80 | 75 | -5 | 93,8 |
В ОПХ «Минское» существует четкий график поставок продукции, который в 1997г. был выполнен не полностью. Так, план продажи зерновых культур был перевыполнен на 2311ц. Объем реализации картофеля в 1997г. был выполнен лишь на 74,2%. Но обязательный объем продажи семенного картофеля (элиты) был выполнен полностью. Реализация картофеля через торговую сеть составила 64,1% от запланированного объема.
Объем продаж молока был выполнен в целом по ОПХ «Минское» на 100,6%, однако было недопоставлено хозяйством в торговую сеть 618ц молока из-за превышения фактического объема реализации молока над плановым в АО «Костромахлеб» и в ООО «Космол» (дочернее предприятие Костромского гормолокозавода) на 357ц и 376ц соответственно.
Объем реализации крупного рогатого скота в живой массе Костромскому мясокомбинату был недовыполнен на 378ц или на 75,6%. Мяса скота через торговую сеть было реализовано больше на 1,1% (15ц), чем было предусмотрено планом.
Объем реализации племенного скота фактически меньше планового показателя на 6,2% или на 5ц.
В связи со всем вышесказанным целесообразно рассчитать уровень товарности конкретных видов сельскохозяйственной продукции в ОПХ «Минское». Повышение уровня товарности сельскохозяйственного производства имеет важное народнохозяйственное значение. Для хозяйств увеличение количества товарной продукции приводит к повышению денежных доходов, увеличению выручки от реализации продукции. Товарность определяется в процентах отношением реализованной продукции к произведенной в натуральном измерении.
Уровень товарности конкретных видов продукции в ОПХ «Минское» рассчитаем в следующей таблице.
Таблица 19.
Уровень товарности продукции
Виды продукции | Годы | Валовой сбор, ц | Реализовано, ц | Товарность, % |
Зерновые | 1993 | 27850 | 11260 | 40,4 |
1994 | 33493 | 23862 | 71,2 | |
1995 | 26037 | 28059 | 107,8 | |
1996 | 30326 | 22282 | 73,5 | |
1997 | 29595 | 23311 | 78,8 | |
Картофель | 1993 | 57229 | 13055 | 22,8 |
1994 | 63704 | 33656 | 52,8 | |
1995 | 89719 | 46051 | 51,3 | |
1996 | 60600 | 32194 | 52,3 | |
1997 | 48120 | 14828 | 30,8 | |
Молоко | 1993 | 22849 | 20971 | 91,8 |
1994 | 24418 | 22314 | 91,4 | |
1995 | 22853 | 20819 | 91,1 | |
1996 | 22986 | 21143 | 92,0 | |
1997 | 21741 | 19515 | 89,8 | |
Мясо скота | 1993 | 2540 | 1734 | 68,3 |
(в пересчете на | 1994 | 2240 | 507 | 22,6 |
живой вес) | 1995 | 2103 | 712 | 33,9 |
1996 | 1787 | 564 | 32,5 | |
1997 | 1470 | 1395 | 94,9 |
Наиболее товарной продукцией в ОПХ «Минское» является молоко, затем зерно и картофель. Уровень товарности зерновых культур имеет тенденцию к росту и в 1997 году составил 78,8%. В 1995 году было реализовано зерно производства не только этого года, но и предыдущего. Поэтому уровень товарности в этом году превышал 100%. Уровень товарности картофеля имеет устойчивую тенденцию к росту, однако в 1997 г. объем реализации картофеля существенно снизился из-за резкого снижения валового производства этой культуры по сравнению с 1996 и 1996 годами. Уровень товарности молока ежегодно превышал 90% и лишь в 1997г. составил 89,8%, что ниже на 2% по сравнению с 1993 годом. Уровень товарности мяса крупного рогатого скота имеет устойчивую тенденцию к снижению (лишь в 1997г. - 94,9%), что обусловлено, во-первых снижением валового производства, а во-вторых, тем, что рост затрат на производство живой массы КРС значительно опережает рост цен реализации.