163668 (631769), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

Коммерческий Банк

Источники формирования финансовых ресурсов

В момент создания:

- собственные средства (капитал, который включает в себя уставной капитал и другие фонды (резервный фонд и др.)

- привлеченные средства

Собственные средства:

- уставной капитал

- резервный капитал

- нераспределенная прибыль прошлых лет

Привлеченные средства:

- остатки на текущих счетах, расчетных счетах (по ним доход не выплачивается)

- депозиты (банковские счета, на которых деньги хранятся и по которым выплачивается процентный доход)

Финансы кредитных организаций – это денежные доходы, поступления, накопления являющиеся собственными для банков и НКО (небанковские кредитные организации), то есть это часть их собственных средств.

В доходы банка включаются:

- начисленный и полученный процент по вкладам

- комиссионная плата по оказанию банком клиенту услуг по открытию, ведению и обслуживанию различных счетов

- за выдачу наличных денег

- за инкассацию

- за проведение факторинговых, форфейтинговых и лизинговых операций

- плата за гарантии

- за консалтинг (информационные, консультационные услуги)

- доходы за проведение трастовых операций

- за обслуживание банком функций агентов валютного контроля

- операции с ценными бумагами

Расходы:

1. связанные с осуществлением банковской деятельности

- начисление и уплачивание процентов по счетам, в том числе до востребования, по расчетным и текущим счетам предприятий и организаций, по срочным вкладам и по межбанковским кредитам

- расходы, связанные с операциями с ценными бумагами

- расходы, связанные с инкассацией

- расходы по операциям с драгоценными металлами

- операционные расходы

2. связанные с хозяйственной деятельностью

- амортизационные отчисления

- арендная плата

- эксплуатационные расходы

- канцелярские расходы

3. связанные с созданием условий осуществления банковских операций

- расходы, связанные с изготовлением и внедрение платежных средств (пластиковые карты, дорожные средства)

- расходы, связанные с телеграфом, почтой и элементами связи

- расходы по оплате расчетно-кассовых и вычислительных процессов

- расходы по обучению сотрудников

4. связанные с имиджем банка:

- расходы на рекламу

- командировки

- оплата аудита

- отчисления в резервы, которые создаются в соответствии с требованием ЦБ (резерв по возможным потерям по ссудам, по возможному обесцениванию ценных бумаг)

5. - на содержание аппарата банка

- оплата труда

- ЕСН

Факторы, влияющие на прибыль банка:

1. соотношение расходов и доходов банка

2. средний уровень процентных ставок по кредитам (средняя доходность по активным операциям)

3. средний уровень ставок по депозитам

4. размер собственного капитала банка

5. структура кредитного портфеля

Прибыль делится на:

- операционную – разница между доходами полученными и уплаченными

- прибыль по операциям с ценными бумагами

- прибыль от неоперационной деятельности

Направления использования:

1. резервный фонд

2. налоги в бюджет (налог на прибыль, на имущество, на землю)

3. взнос в агентство по страхованию вкладов

4. распределение оставшейся прибыли утверждается на Собрании акционеров:

- часть идет в резервный фонд (фонды банка)

- часть идет в фонд накопления (расширение филиальной базы, бонусы)

- оставшаяся часть идет на пополнение уставного капитала и выплаты дивидендов акционерам

32.Финансовые ресурсы домохозяйств: источники, виды, направления

В настоящее время 60% мирового национального богатства принадлежит домохозяйствам (граждане, работники, владельцы капиталов).

Роль в экономике:

1. формируют потребительский спрос

2. представляют факторы производства

3. сберегают часть формируемого в экономике часть совокупного дохода, приобретая финансовые и нефинансовые активы

Признаки:

- составляют люди

- объединены общими родственными связями (как правило)

- проживают совместно

- имеют общий бюджет (совместный вклад всех членов домохозяйства: в одних – деньги, в других – форма домашнего труда)

Домохозяйство – это группа лиц совместно принимающих общие решения.

Финансы домохозяйств – это система формирования, движения и использования денежных доходов.

Задачи финансовых ресурсов домохозяйств:

- обеспечивают жизнедеятельность человека и воспроизводство человеческого капитала

- осуществляют трансформацию сбережений в инвестиции

- участвуют в формировании бюджетных, кредитных и страховых ресурсов

Взаимодействие финансов домохозяйств с другими звеньями:

1. с государством с одной стороны – движение налогов и платежей, а с другой – государственные выплаты (з/п бюджетникам, пенсии, социальные трансферты)

2. с нефинансовым сектором (коммерческие предприятия) – домохозяйства предоставляют трудовые ресурсы, а предприятия выплачивают з/п и премии)

3. с коммерческими банками – домохозяйства размещают деньги на депозитах, а получают кредиты, проценты по вкладам и дивидеды по ценным бумагам

Доходы домохозяйств:

1. доходы в денежной форме

2. доходы в натуральной форме

По источникам поступлений:

- з/п +премии + поощрения

- трансферты, пособия, стипендии

- доход от предпринимательской деятельности

- доход от операций с собственным имуществом и денежными накоплениями в кредитной сфере

Виды з/п с начислениями и доплатами:

1. начисленная з/п по сдельным расценкам

2. выплата за работу в особых условиях

3. доплата за сверхурочные работы и в работу в ночное время

4. премии и единовременные поощрения

5. плата за выслугу лет

6. оплата ежегодных и дополнительных отпусков

7. доходы от участия в прибыли (дивиденд по акциям)

8. командировочные расходы и подъемные (при переезде в другой город)

9. стоимость выданной специальной одежды и обуви

Социальные выплаты:

1. пенсии

- по старости

- по инвалидности (1-2 группа – 75% от з/п, 3 группа – 30% от з/п)

- по случаю потери кормильца (оставшиеся на иждивении несовершеннолетние подростки)

- за выслугу лет

- социальные премии тем, кто не имеет право на пенсию по старости

2. социальные пособия:

- по беременности и родам

- встали на учет на ранних сроках

- при рождении ребенка

- ежемесячные пособия на ребенка

- ежемесячные пособия по уходу за ребенком (на ребенка возрастом более 1,5 года)

- пособие по больничным листам (временно нетрудоспособные)

Доход от предпринимательской деятельности:

1. от собственности (сдача в аренду)

2. от вложений в финансово-кредитные институты

3. от инвестиций в финансовые инструменты

4. от инвестиций в производственный капитал

5. прочие доходы от теневой экономики

Если 1,2,3 группы дохода являются средством пассивного предпринимательства, то 4-ый наиболее важен для общества и эти доходы возникают в продуктивной деятельности.

Расходная часть домохозяйств:

1. обязательные платежи (налоги сборы, коммуникационные платежи, выплата кредитов, страховые платежи)

2. на потребление (текущие и капитальные)

3. денежные сбережения (текущие, на покупку дорогостоящих товаров, на непредвиденные случаи, инвестиции)

1. Обязательные платежи:

- подоходный налог (13%) (федеральный)

- ежемесячный налог

- налог на имущество физических лиц (местный налог) – уплачивается 2 раза в год, предметом является недвижимое имущество и часть движимого имущества (лодки, катера)

- налог с владельцев автотранспортных средств

- государственные пошлины

- местные налоги (целевые сборы на содержание милиции, на образование, сборы со владельцев собак)

- коммунальные платежи

- остальные платежи (электроэнергия, горячая и холодная вода)

2. На потребление:

Текущие – необходимо ежедневно (продовольствие, услуги, парикмахерские, ремонт обуви)

Капитальные – покупка непродовольственных товаров длительного пользования (мебель, машина, на образование, дорогостоящее медицинское обслуживание).

3. Денежные сбережения:

- текущие – оборотная касса семьи

- на дорогостоящие товары и услуги

- на непредвиденные случаи и старость

- инвестиционные сбережения (не предназначены на потребительские нужды) – инвестирование в активы, приносящие доходы

Инвестиционная деятельность домохозяйств

Во всех развитых странах важнейшими инвестиционными ресурсами являются сбережения домохозяйств.

1) сбережения являются наиболее качественным ресурсом

- много агентов

- мелкие капиталы

- в основном длинные деньг, которые повышают устойчивость ресурсной базы

2) являются стратегическим ресурсом – затрагивают интересы всех граждан и поэтому существует государственная поддержка (например, закон о страховании вкладов и т.д.)

Условия, для того чтобы сбережения стали фактором экономического роста (?)

1. население должно иметь, что сберегать и обладать правом собственности на сбережения

2. население должно предпочитать инвестиционные сбережения

3. в экономике должен существовать реальный спрос на сбережения со стороны реального сектора

4. должен быть доступный механизм инвестирования

5. государство должно брать на себя ответственность за сохранность сбережениями, должно защищать интересы ???

Пути инвестирования:

1. прямые – участие в акционерном, паевом капиталах, вложения в нефинансовые активы, в собственный бизнес, в образование, в человеческий капитал

Полученный доход от инвестирования человеческого капитала должен быть прямо пропорционально уровню образования и квалификации.

2. косвенный – идут через различные фин. структуры

(через банки (коммерческие, сберегательные, инвестиционные, ипотечные), через страховой сектор (страховые компании, негосударственные пенсионные фонды), через НКО (инвестиционные компании, ПИФы, строительные компании, кредитные организации и т.д.)

33.Экономические активы домашних хозяйств. Основные составляющие экономических активов

Экономические активы делятся на нефинансовые и финансовые.

Нефинансовые делятся на производственные и непроизводственные, а те в свою очередь делятся на материальные и нематериальные.

Производственные финансовые активы:

- недвижимость (квартиры, коттеджи, дачи, лодки)

- основные фонды

- чистые покупки/продажи (драгоценные камни, произведения искусства)

Производственные нематериальные:

- патенты

- изобретения

Непроизводственные материальные:

- земля

-природные ресурсы

- биологические ресурсы

Непроизводственные нематериальные:

- договора аренды

- гудвил (доброе имя – Бренд)

34.Финансовые активы домашних хозяйств. Основные составляющие финансовых активов

Финансовые активы:

- вклады

- деньги на руках

- вложения в ценные бумаги

-запасы средств в валюте

- акции и другие формы участия в капитале

- резерв страховых взносов.

Финансовый портфель домашних хозяйств делится на потребительский и накопительный.

Потребительский портфель составляет текущие активы – это резерв для текущего платежа, нецелевые и целевые сбережения).

Накопительный финансовый портфель содержит:

1. инвестиции в реальный капитал

– приобретение строительной недвижимости

- финансовые операции с непроизводными активами

- вложения в собственный капитал

- приобретение сокровищ

- инвестиции в личное подсобственное хозяйство

1. инвестиции в финансовый капитал

- вклады, депозиты

- вложения в ценные бумаги

- вложения в валюту

Характеристики

Список файлов ответов (шпаргалок)