183981 (630000), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

, или 74,71 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Определить единовременную нетто-ставку на случай смерти в возрасте 40 лет сроком на 3 года, используя данные таблицы коммутационных чисел.

Нетто-ставка на случай смерти, руб.:

или 2,36 руб. со 100 руб. страховой суммы

2.2. Определение тарифной нетто-ставки и учет страховых рисков

С помощью этих показателей определяется такой важнейший ко­эффициент, как убыточность страховой суммы

(2.22.)

Этот коэффициент лежит в основе расчета тарифной ставки, кото­рая в виде брутто-ставки состоит из нетто-ставки, надбавки за риск и нагрузки, учитывающей расходы на ведение дела, формирование ре­зервных и других фондов, а также определенную плановую прибыль от страховой деятельности.

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда, который используется для страховых выплат страхователям, т.е. для выполнения финансовых обязательств страховщика по дого­ворам.

Например, 80 человек застрахованы от несчастных случаев на 200 у.е. каждый (средняя страховая сумма), а статистика показывает, что ежегодно 4 человека подвергаются страховому случаю (частость f= 4 : 80 = 0,05). Тогда общие ежегодные страховые выплаты со­ставят

y.e.,

Аналогичный результат получается по формуле

или 5%

Следовательно, тарифная нетто-ставка адекватна коэффициенту убыточности страховой суммы ( = У_с), а для одного вида страхова­ния она еще равна и частости страховых случаев, т.е. =f

Если страховая компания занята несколькими видами страхования, то коэффициент убыточности страховых сумм, равнозначный средней тарифной нетто-ставке, определяется средневзвешенно по формуле

(2.23.)

где r = 1, ..., k — признак вида страхования.

При нескольких одновременных видах страхования средняя тарифная нетто-ставка отличается от средней частости стра­ховых случаев.

Каждый вид страхования по структуре может состоять из несколь­ких подвидов. Например, личное страхование может включать случаи потери здоровья, смерти, дожития до определенного возраста. Тогда совокупная нетто-ставка одного вида страхования должна состоять из . нескольких частных нетто-ставок по подвидам.

При расчете тарифных нетто-ставок страхований, для которых от­сутствуют статистические данные по величинам , и , их значения могут оцениваться экспертным путем либо могут использоваться ана­логи. На основе анализа последних рекомендуется отношение средней выплаты к средней страховой сумме ( ) принимать не меньше:

0,4 — при страховании средств наземного транспорта;

0,5 — при страховании грузов и имущества;

0,6 — при страховании средств водного и воздушного транспорта;

0,7 — при страховании ответственности владельцев средств транс­порта и финансовых рисков.

При этом страхование ответственности предусматривает наличие заранее неопределенных третьих лиц (кроме страховщика и страхова­теля), которым законодательно или по решению суда производятся со­ответствующие выплаты, компенсирующие причиненный вред или ущерб их материальному состоянию, здоровью или имуществу.

Учет страховых рисков

Величина страхового тарифа находится в прямой зависимости от сте­пени риска, поскольку страховой взнос есть усредненный платеж по виду страхования и возможны его отклонения в любую сторону в зависимости от конкретной ситуации. Для компенсации возможных непредвиденных обстоятельств (например, захват террористами транспортного средства с туристами) к нетто-ставке делается гарантийная надбавка за риск, кото­рую принято называть дельта-надбавкой ( -надбавка).

Возможны два варианта расчета такой надбавки: по одному виду страхования (страховому риску) и по нескольким видам страховых рисков. При первом варианте

(2.24.)

Где — коэффициент доверия, зависящий от вероятности гарантии бе­зопасности и определяемый по приведенным ниже данным:

………………… 0,84 0,90 0,95 0,98 0,998

………………… 1,0 1,30 1,65 2,0 3,0

Величина представляет собой простую дисперсию страховых вы­плат при наступлении страховых случаев и определяется по известной формуле

(2.25.)

Если нет данных страховой статистики для определения диспер­сии, то допускается вычисление рисковой надбавки по формуле

(2.26.)

При расчете рисковой надбавки по нескольким видам страхования одновременно (второй вариант) пользуются формулой

(2.27.)

где — коэффициент вариации страховой выплаты как отношение среднеквадратического отклонения к средней сумме страховых выплат. Он определяется по выражению

(2.28.)

При неизвестной дисперсии по какому-либо r-му виду страхова­ния Д_i =0 и соответствующее слагаемое в числителе выражения (2.28.) заменяется величиной

(2.28.1.)

А если неизвестна дисперсия ни по одному виду страхования, то коэффициент вариации вычисляется по формуле

(2.29.)

Формулы (3.66)—(3.68) тем точнее, чем больше число страховых случаев. При < 10 они являются приближенными.

Если частости, средние страховые суммы и выплаты определены не по статистическим данным, а по другим источникам, надо принять = 3 для обеспечения наибольшей вероятности безопасности страхо­вания.

С учетом рисковой надбавки основная часть страховой тарифной ставки определится по формуле

(2.30.)

2.3. Определение тарифной брутто-ставки (или страхового тарифа)

Остальная часть страховой тарифной ставки называется нагрузкой, включающей в себя следующие текущие расходы страховщика: оплату труда штатных и нештатных работников (брокеров, агентов, предста­вителей, экспертов); административно-хозяйственные (аренда поме­щений, плата за отопление, водо- и энергоснабжение, канализацию и пр.); приобретение организационно-вычислительной техники, почто-во-телеграфные услуги; командировочные и представительские расхо­ды; затраты на рекламу и пропаганду страхового дела (выступления в СМИ, организация выставок, лотерей, и т.п.). В нагрузку входят и рас­ходы на превентивные мероприятия, включающие отчисления в за­пасные, резервные и другие фонды (например, в фонд предупреди­тельных мероприятий по снижению риска наступления страхового случая). В нагрузку включается также определенный норматив на фор­мирование плановой прибыли от страховой деятельности.

Все составляющие нагрузки иногда рассчитываются аналогично нетто-ставке, но, как правило, вся нагрузка устанавливается в доле d_n от брутто-ставки страхового тарифа, т.е. страховой тариф в целом оп­ределяется по формуле

(3.70)

(2.31.)

Страховой тариф лежит в основе определения эффективности страховых операций как системы показателей, характеризующей эко­номическую целесообразность проведения различных видов страхова­ния.

2.4. Статистический анализ и показатели эффективности страхования

Основным показателем эффективности страхования является рен­табельность в виде обычного отношения годовой балансовой прибыли к сумме доходов страховщика за год. При этом доходы Д_с определяются по формуле

а балансовая прибыль Я₆ равна

(2.32.)

А балансовая прибыль П_б равна

где Р_с — текущие расходы страховщика.

Следовательно, рентабельность страховых операций можно рас­считать по формуле

(2.33.)

в которой отношение Р_С/Д_С — это известный показатель затрат на рубль доходов, а отношение называется убыточностью ' доходов страховщика.

Текущие расходы страховщика могут быть определены аналогично доходам по формуле (3.71), но с использованием в ней вместо брутто-ставки страхового тарифа ставки текущих расходов, т.е.

(2.34.)

В свою очередь, ставка текущих расходов определяется по формуле

(2.35.)

Где dр — часть доли нагрузки, относимая на текущие расходы страхов­щика.

Применяя среднее значения тарифных и расходных ставок, фор­мулу (2.33) можно представить выражением

преобразование которой дает

(2.36.)

Где — доля текущих расходов в среднем страховом тарифе.

При этом необходимые средние величины определяются по формуле

(2.37)

Формулу (2.34.) можно упростить, если ввести обозначения:

- коэффициент нагрузки;

— коэффициент риска;

— коэффициент текущих расходов.

Тогда

(2.38.)

Другим относительным показателем эффективности страхового дела служит доходность в виде отношения страхового фонда к текущим расходам по формуле

(2.39.)

где Сф — сумма средств в запасных и резервных фондах, образуемая пу­тем отчислений на превентивные мероприятия,

Она определяется аналогично доходам и текущим расходам по формуле

(2.40)

где Tф — ставка отчислений в запасные и резервные фонды, определяе­мая как

(2.41)

где — часть нагрузки, относимая на превентивные мероприятия. Переходя к средним величинам, можем записать

(2.42.)

Где - доля превентивных расходов в среднем страховом тарифе.

2.5. Показатели финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость страховой компании характеризуется коэффициентом

(2.43)

где Кв — вероятность дефицитности средств, определяемая по формуле Коньшина

(2.44)

Или

Характеристики

Список файлов курсовой работы