183056 (629734), страница 6
Текст из файла (страница 6)
Таблица 23 – Расчет показателей производительности труда
| Показатели | За преды- | Отчетный год | Выпол- | Отклонение | ||
| по плану | фактически | от плана | от пред. года | |||
| 1 Товарная продукция, тыс. руб. | 47373 | 65800 | 67784 | 103,02 | 1984 | 20411 |
| 2 Среднесписочная численность работающих | 234 | 237 | 224 | 94,51 | -13 | -10 |
| 3 Среднесписочная численность рабочих, чел. | 192 | 193 | 185 | 95,85 | -8 | -7 |
| 4 Удельный вес рабочих в общей численности | 82,05 | 81,43 | 82,59 | 101,42 | 1,15 | 0,54 |
| 5 Среднегодовая выработка на одного работающего, руб. | 202448,72 | 277637,13 | 302607,14 | 108,99 | 24970,01 | 100158,42 |
| 6 Среднегодовая выработка на одного рабочего, руб. | 246734,38 | 340932,64 | 366400,00 | 107,47 | 25467,36 | 119665,63 |
| 7 Общее число отработанных тыс. чел.-дней | 39,7632 | 39,9703 | 38,1951 | 95,56 | -1,7752 | -1,5681 |
| 8 Общее число отработанных тыс. чел.-часов | 316,9127 | 318,6044 | 304,3472 | 95,53 | -14,2572 | -12,5655 |
| 9 Среднее количество дней, отработанных одним рабочим | 207,1 | 207,1 | 206,46 | 99,69 | -0,64 | -0,64 |
| 10 Средняя продолжительность рабочего дня, часы | 7,970 | 7,971 | 7,968 | 99,96 | -0,003 | -0,002 |
| 11 Среднечасовая выработка одного рабочего, руб. | 149,4828 | 206,5257 | 222,7193 | 107,84 | 16,1936 | 73,2365 |
Показатели использования трудовых ресурсов по сравнению с планом и предыдущим годом улучшились (среднечасовая выработка на одного рабочего увеличилась на 7,84%).
Таблица 24 – Результаты факторного анализа производительности труда
| Показатели | Расчет влияния факторов | Изменение | |||||
| алгоритм | цифровой | ||||||
| Общее изменение среднегодовой выработки одного работающего по товарной продукции, руб. |
| – | 24970,01 | ||||
| Влияние удельного веса рабочих в общей численности работающих на производительность труда, руб. |
| 1,15/100×340932,64 | 3936,70 | ||||
| Влияние выработки одного рабочего на |
| 82,59/100×25467,36 | 21033,31 | ||||
| Влияние изменения среднего количества дней в году, отработанных одним рабочим, на производительность труда, руб. |
| –0,64×7,971×206,5257 | -1053,58 | ||||
| Влияние изменения средней продол-жительности рабочего дня (смены) на производительность труда, руб. |
| 206,46×(-0,003)× | -119,48 | ||||
| Влияние изменения часовой произво-дительности труда одного рабочего на производительность труда, руб. |
| 206,46×7,968×16,1936 | 26640,42 | ||||
Среднегодовая выработка одного работающего выросла по сравнению с планом на 24970,01 руб. Это произошло в основном за счет увеличения среднегодовой выработки одного рабочего на 25467,36 руб., а также за счет увеличения удельного веса рабочих на 1,15%.
4.4 Анализ влияния использования трудовых ресурсов на объем производства
Таблица 25 – Результаты влияния трудовых показателей на объем производства
| Показатели | Расчет влияния факторов | Изменение | Структура | ||||||
| алгоритм | цифровой | ||||||||
| Общее изменение произведенной продукции, тыс. руб. |
| – | 1984,00 | 100,00 | |||||
| Изменение объема производства за счет среднегодовой численности рабочих, тыс. руб. |
| –8×207,1×7,971× 206,5257 | -2727,46 | -137,47 | |||||
| Влияние изменения среднего количества дней в году, |
| 185×(-0,64)×7,971× | -194,91 | -9,82 | |||||
| Влияние изменения средней продолжительности рабочего дня (смены) на объем производства, тыс. руб. |
| 185×206,46× (-0,003)×206,5257 | -22,10 | -1,11 | |||||
| Влияние часовой выработки одного рабочего на объем производства, тыс. руб. |
| 185×206,46× 7,968×16,1936 | 4928,48 | 248,41 | |||||
Наибольшее влияние на увеличение товарной продукции в отчетном году по сравнению с планом оказал рост часовой производительности труда.
4.5 Анализ фонда заработной платы
Фонд оплаты труда (ФОТ) вырос как по сравнению с планом, так и с предыдущим годом. При этом абсолютный перерасход ФОТ промышленно-производственного персонала (ППП) составил 493,0 тыс. руб. Перерасход этого фонда допущен по всем категориям ППП предприятия.
В структуре ФОТ наибольший удельный вес занимает заработная плата рабочих, причем ее удельный вес в общем ФОТ имеет тенденцию к росту даже при сокращении численности рабочих в отчетном году, что является положительным моментом. ФОТ специалистов также вырос, но его удельный вес в общем объеме ФОТ снизился, что объясняется сокращением числа специалистов на 3 человека.
Таблица 27 – Исходные данные для факторного анализа фонда оплаты труда
| Показатели | По плану | По отчету | Отклонение | |
| абс. | отн. | |||
| 1 Фонд заработной платы ППП, тыс. руб. | 4353,6 | 4846,6 | 493,0 | 11,32 |
| 2 Среднегодовая численность ППП, чел. | 237 | 224 | -13 | -5,49 |
| 3 Среднегодовая зарплата одного работающего, руб. | 18369,62 | 21636,61 | 3266,99 | 17,78 |
Таблица 28 – Результаты факторного анализа фонда оплаты труда
| Показатели | Расчет влияния факторов | Изменение фонда заработной платы ППП | |||||
| алгоритм | цифровой расчет | ||||||
| Общее изменение фонда заработной платы ППП, тыс. руб. |
| – | 493,0 | ||||
| Изменение фонда заработной платы за счет изменения численности ППП, тыс. руб. |
| -13×18369,62/1000 | -238,8 | ||||
| Изменение фонда заработной платы за счет изменения средней заработной платы одного работающего, тыс. руб. |
| 224×3266,99/1000 | 731,8 | ||||
Фонд оплаты труда вырос на 493,0 тыс. руб. Это увеличение произошло за счет роста средней заработной платы одного работающего. Но влияние этого фактора снизило сокращение общей численности ППП.
Таблица 29 – Анализ темпов роста производительности труда и заработной платы
| Показатели | Преды-дущий | Отчетный год | План отчетного | Отчетный год | Выполнение | |||
| по плану | фактически | |||||||
| 1 Среднегодовая выработка на одного | 202448,72 | 277637,13 | 302607,14 | 137,14 | 149,47 | 108,99 | ||
| 2 Среднегодовая заработная плата | 15937,61 | 18369,62 | 21636,61 | 115,26 | 135,76 | 117,78 | ||
| 3 Коэффициент опережения (стр.1 / стр.2) | – | – | – | 1,1898 | 1,1010 | 0,9254 | ||
В отчетном году планировался опережающий рост производительности труда по сравнению с ростом заработной платы. По сравнению с прошлым годом эта тенденция была выдержана (1,1898 > 1,1010).
Вместе с тем, в отчетном году по сравнению с планом заработная плата росла быстрее, чем производительность труда (коэффициент опережения 0,9254). Это привело к перерасходу фонда заработной платы, определяемому по формуле:
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
