183056 (629734), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Таблица 15 – Анализ влияния факторов на общую материалоемкость
| Факторы | Результат влияния на | Влияние факторов | Результат влияния на | |||||||
| алгоритм | цифровой | |||||||||
| Изменение коэффициентов соотношения всех материальных затрат и прямых материальных затрат | – | – | – | -23,2821 | ||||||
| Изменение материалоемкости по прямым | -12,9732 |
| –12,9732× | -14,4512 | ||||||
| – уровня материальных затрат на отдельные изделия | -7,5672 |
| –7,5672× | -8,4293 | ||||||
| – цен на материальные ресурсы | 3,6572 |
| 3,6572× | 4,0739 | ||||||
| – отпускных цен на продукцию | -4,3016 |
| – 4,3016× | -4,7917 | ||||||
| Итого |
| -46,8803 | ||||||||
3.2 Анализ влияния эффективности использования материальных ресурсов на величину материальных затрат
Таблица 16 – Анализ влияния эффективности использования материальных ресурсов на величину материальных затрат
| Факторы | Расчет влияния факторов | Результат | Структура | ||||||
| алгоритм | цифровой | ||||||||
| 1 Изменение общей материалоемкости, |
| –46,8803×67784/1000 | -3177,7370 | 171,31 | |||||
| 1.1 материалоемкости по прямым матер. затратам, из нее за счет изменения |
| –23,5983×67784/1000 | -1599,5843 | 86,23 | |||||
| 1.1.1 структуры продукции |
| –14,4512×67784/1000 | -979,5576 | 52,81 | |||||
| 1.1.2 уровня материальных затрат на отдельные изделия |
| –8,4293×67784/1000 | -571,3723 | 30,80 | |||||
| 1.1.3 цен на материальные ресурсы |
| 4,0739×67784/1000 | 276,1446 | -14,89 | |||||
| 1.1.4 отпускных цен на продукцию |
| –4,7917×67784/1000 | -324,7990 | 17,51 | |||||
| 1.2 коэффициента соотношения всех матер. и прямых матер. затрат |
| –23,2821×67784/1000 | -1578,1527 | 85,08 | |||||
| 2 Изменение объема продукции |
| 1984×666,7021/1000 | 1322,7370 | -71,31 | |||||
| Итого |
| -1855,0000 | 100,00 | ||||||
Материальные затраты уменьшились по сравнению с планом на 1855 тыс. руб. Эта экономия обусловлена увеличением эффективности использования материальных ресурсов даже при возросшем объеме выпуска продукции, что привело к экономии материальных ресурсов на сумму 3177,7370 тыс. руб. Значительное влияние оказало эффективное расходование материальных ресурсов в основном производстве: за счет сокращения материалоемкости продукции по прямым материальным затратам общие затраты уменьшились бы на 1599,5843 тыс. руб. Но увеличение цен на материальные ресурсы снизило влияние этого фактора на 276,1446 тыс. руб.
4. Анализ трудовых ресурсов
4.1 Анализ обеспеченности, состава и структуры работающих на предприятии
Таблица 17 – Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
| Категории работающих | За преды- | По плану | По отчету | Фактически в % | Отклонение от плана | ||
| к плану | к пред. году | недостаток | излишек | ||||
| Всего персонала | 234 | 237 | 224 | 94,51 | 95,73 | -13 | – |
| в т.ч. персонал основной деятельности: | 232 | 235 | 222 | 94,47 | 95,69 | -13 | – |
| – рабочие, из них: | 192 | 193 | 185 | 95,85 | 96,35 | -8 | – |
| основные производственные | 100 | 102 | 105 | 102,94 | 105,00 | – | 3 |
| вспомогательные | 92 | 91 | 80 | 87,91 | 86,96 | -11 | – |
| – ИТР, из них: | 30 | 31 | 26 | 83,87 | 86,67 | -5 | – |
| АУП | 4 | 5 | 3 | 60,00 | 75,00 | -2 | – |
| специалисты | 26 | 26 | 23 | 88,46 | 88,46 | -3 | – |
| – служащие | 10 | 11 | 11 | 100,00 | 110,00 | – | – |
| МОП | 2 | 2 | 2 | 100,00 | 100,00 | – | – |
Таблица 18 – Анализ структуры трудовых ресурсов
| Категории работающих | За предыдущий год | По плану | По отчету | Отклонение уд. веса | |||||
| кол-во | уд.вес, % | кол-во | уд.вес, % | кол-во | уд.вес, % | от пред. | от | ||
| Всего персонала | 234 | 100,00 | 237 | 100,00 | 224 | 100,00 | – | – | |
| в т.ч. персонал основной деятельности: | 232 | 99,15 | 235 | 99,16 | 222 | 99,11 | -0,04 | -0,05 | |
| – рабочие, из них: | 192 | 82,05 | 193 | 81,43 | 185 | 82,59 | 0,54 | 1,15 | |
| основные производственные | 100 | 42,74 | 102 | 43,04 | 105 | 46,88 | 4,14 | 3,84 | |
| вспомогательные | 92 | 39,32 | 91 | 38,40 | 80 | 35,71 | -3,60 | -2,68 | |
| – ИТР, из них: | 30 | 12,82 | 31 | 13,08 | 26 | 11,61 | -1,21 | -1,47 | |
| АУП | 4 | 1,71 | 5 | 2,11 | 3 | 1,34 | -0,37 | -0,77 | |
| специалисты | 26 | 11,11 | 26 | 10,97 | 23 | 10,27 | -0,84 | -0,70 | |
| – служащие | 10 | 4,27 | 11 | 4,64 | 11 | 4,91 | 0,64 | 0,27 | |
| МОП | 2 | 0,85 | 2 | 0,84 | 2 | 0,89 | 0,04 | 0,05 | |
Общее количество персонала по сравнению с планом снизилось на 13 человек или на 5,49%.
Таблица 19 – Анализ движения трудовых ресурсов
| Показатели | За предыдущий | За отчетный |
| 1 Принято на предприятие | 58 | 72 |
| 2 Выбыло с предприятия | 56 | 82 |
| 2.1 по причинам естественного характера и общегосударственной целесообразности, в том числе: | 10 | 25 |
| на учебу | 0 | 1 |
| в вооруженные силы | 3 | 5 |
| на пенсию | 2 | 4 |
| по сокращению | 0 | 0 |
| в связи со смертью | 0 | 2 |
| по другим причинам | 5 | 13 |
| 2.2 по собственному желанию | 35 | 42 |
| 2.3 по инициативе администрации | 11 | 15 |
| 3 Среднесписочная численность работающих | 234 | 224 |
| Коэффициент оборота |
|
|
| по приему (стр.1/стр.3) | 0,2479 | 0,3214 |
| по выбытию (стр.2/стр.3) | 0,2393 | 0,3661 |
| Коэффициент текучести ((стр.2.2+стр.2.3)/стр.3) | 0,1966 | 0,2545 |
Анализ движения трудовых ресурсов свидетельствует о росте коэффициентов оборота по приему и выбытию, а также коэффициента текучести в отчетном году по сравнению с предыдущим.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
