182523 (629495), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Произведем сглаживание спроса на продукцию

219	225	237	244	233	221	210	206
	227	235	238	233	221	212

Рис.4.1 Линия тренда спроса на товарную арматуру

В связи с незначительными колебаниями спроса разумно предположить, что тренд имеет линейный вид: y = a0 + a1·t

Таблица 4.3

Таблица для расчета коэффициентов

№	Y	t	Y·t	t2
1	227	1	227	1
2	235	2	470	4
3	238	3	714	9
4	233	4	932	16
5	221	5	1105	25
6	212	6	1272	36
∑	1366	21	4720	91

Спрогнозируем спрос на арматуру в 2005 г. посредством данной модели:

yt = 239,877 - 3,486·t

I квартал 2005 г. = 208,5 т. III квартал 2005 г. = 201,53 т.

II квартал 2005 г. = 205,02 т. IV квартал 2005 г. = 198,05 т.

Итого: 813,1 т.

Полученные результаты лишний раз подтверждают тот факт, что спрос на товарную арматуру постоянно снижается. Таким образом, учитывая сложившуюся динамику, вполне актуально говорить о внедрении нового производства.

5. Политика ценообразования

Каждое предприятие имеет свою ценовую политику.

Ценовая политика в общем виде представляет собой совокупность основополагающих принципов, которых фирма намерена придерживаться в области установления цен. ОАО "Завод ЖБК-1", не являясь исключением из большинства российских, да и мировых промышленных предприятий, использует затратный подход к ценообразованию, то есть цена устанавливается посредством приплюсовывания к совокупным издержкам некоторого процента прибыли

Таблица 5.1.

Бюджет прямых затрат на материалы (сетка-рабица).

Материалы	Потребность на единицу продукции, руб.	Потребность на весь объем, тыс. руб.
Металлическая проволока диаметром от 1 до 3 мм.	9000	1800
Электроэнергия	4000	800
Гарючесмазочные материалы	150	30
Запасные части на ремонт оборудования	235	47
Итого затраты	13385	2677

Таблица 5.2.

Бюджет прямых затрат на оплату труда (2006 г)

Статья затрат	Расходы на единицу продукции, руб.	Расходы на весь объем, тыс. руб.
Заработная плата производственного персонала	18000	3600
Отчисления на социальные нужды	4680	936
Итого	22680	4536

Таблица 5.3.

Бюджет коммерческих и управленческих расходов (2006 г)

Статья затрат	Расходы на единицу продукции, руб.	Расходы на весь объем, тыс. руб.
Заработная плата с отчислениями на соц. нужды управленческого персонала	4000	800
Организация работы офиса	700	140
Транспортные издержки, представительские расходы, затраты на погрузку	100	20
Итого	4800	960

Таблица 5.4.

Сводный бюджет на реализацию производственной программы проекта

Статьи затрат	2006
	на ед. прод., руб.	на весь объем, т. р.
1) Сырье и материалы 2) Электроэнергия 3) Заработная плата основных рабочих 4) Отчисления на социальные нужды	9000 4000 18000 4680	1800 800 3600 936
Итого условно-переменные затраты	35680	7136
5) Общепроизводственные расходы 5.1 Амортизация оборудования 5.2 Ремонт оборудования 5.3 Техническое обслуживание 5.4 Внутрицеховые перемещения 6) Общехозяйственные расходы 7) Расходы на маркетинг 8) Проценты за кредит 9) Коммерческие расходы	1020 585 235 150 50 4700 200 800 100	204 117 47 30 10 940 40 160 20
Итого условно-постоянные затраты	6820	1364
Полная себестоимость	42500	8500

Таким образом, рассчитаем отпускную цену 1 тонны сетки-рабицы:

Ц = 4250·1,3 = 55000 руб.

6. Оценка эффективности капитальных вложений

Рассчитаем ТЭП проекта и его экономическую эффективность с помощью статических показателей.

1) Товарная продукция по проекту

ТП2 = ТП1 + Ц2∙ΔВ

ТП2 = 758411 + 55∙200 = 769411 тыс. руб.

2) Производительность труда работающего (рабочего) по проекту:

Ч2=Ч1±ΔЧ=889+4=893 чел.

Ч2р=827+3=830 чел.

3) Среднегодовая стоимость ОПФ по проекту

ОФ2=ОФ1+ΔОФ=76466+1300=77766 тыс. руб.

4) Фондоотдача по проекту

5) Себестоимость товарной продукции в результате внедрения мероприятия

СТП2=СТП1±ΔСТП

СТП2=554838+8500=563338 тыс. руб.

6) Прибыль от продаж по проекту:

П2=П1±ΔП=231207+2500=233707 тыс. руб.

Таблица 6.1.

Производственная программа предприятия при реализации проекта.

год	2006	2007	2008	2009
Объем производства, тонн	200	350	400	400

Таблица 6.2.

План реализации продукции по годам с учетом неизменности цены единицы продукции (55000 руб. /т)

Год	2006		2007			2008			2009
	в натур., т	в стоим., тыс. руб.	в натур., т	в стоим., тыс. руб.	в натур., т		в стоим., тыс. руб.	в натур., т		в стоим., тыс. руб.
Объем продаж	200	11000	350	19250	400		22000	400		22000

Таблица 6.3.

Изменение потребности в основных фондах по годам (тыс. руб).

Наименование	2004	2005	2006	2007
Здания Сооружения и передаточ. устр. Машины и оборудование Транспортные средства Производственный и хозяйственный инвентарь Земельные участи и объекты природопользования Другие виды основных средств	53355 13990 74492 1975 1534 12933 148	53355 13990 75792 1975 1534 12933 148	53355 13990 75792 1975 1534 12933 148	53355 13990 75792 1975 1534 12933 148
Итого	158427	159727	159727	159727

В ходе производства продукции и наращивания объемов производства предполагается увеличение заработной платы персонала, что находит отражение в изменении удельных затрат по годам.

Таблица 6.4.

Калькуляция себестоимости продукции с разбивкой по годам

Статьи затрат	2006			2007			2008-2009
	на ед. прод., руб.	на весь объем, т. р.		на ед. прод., руб.	на весь объем, т. р.		на ед. прод., руб.	на весь объем, т. р.
1) Сырье и материалы 2) Электроэнергия 3) Заработная плата основных рабочих 4) Отчисления на социальные нужды		9000 4000 18000 4680	1800 800 3600 936		9000 4000 22000 5720	3150 1400 7700 2002		9000 4000 23000 5980	3600 1600 9200 2392
5) Общепроизводственные расходы 5.1 Амортизация оборудования 5.2 Ремонт оборудования 5.3 Техническое обслуживание 5.4 Внутрицеховые перемещения 6) Общехозяйственные расходы 7) Расходы на маркетинг 8) Проценты за кредит 9) Коммерческие расходы		1020 585 235 150 50 4700 200 800 100	204 117 47 30 10 940 40 160 20		583 334 134 86 29 2686 114 457 57	204 117 47 30 10 940 40 160 20		510 293 118 75 25 2350 100 50	204 117 47 30 10 940 40 20
Полная себестоимость		42500	8500		44617	15616		44990	17996

С учетом имеющихся данных о себестоимости, амортизации, объемах реализации по годам составим модель дисконтированных денежных потоков.

Характеристики

Список файлов курсовой работы