181723 (629163), страница 5
Текст из файла (страница 5)
При составлении баланса используется информация о капитальных вложениях и предусматривается непосредственный вычет амортизационных отчислений на основные средства производства, то есть производится остаточная стоимость. Оборотный капитал образуется только в первый год производства.
В активах в графе “Основные средства” их первоначальная стоимость в периоде производства записывается уже с учетом предыдущего износа, а на этапе строительства — первоначальная стоимость по года учитывается нарастающим итогом. Это касается также и затрат на планирование и подготовку проекта. В графе “Активируемые проценты этапа строительства” первоначальная стоимость процентов на этапе строительства первоначально берется из расчетной таблицы 5 строка “З”, а на этапе производства считается нарастающим итогом с учетом износа, который отражен в расчетной табл. 6 строка “З”. Данные по любому износу и дивидендам в расчетной табл. 8 показываются со знаком “-“. Данные об оборотном капитале приведены в расчетной табл. 2. Строка, касающаяся средств на счетах из финансовых источников, заполняется с учетом строки “В” расчетной табл. 7. Строка, касающаяся непокрытого убытка прошлых лет, заполняется с учетом строки ”Д” расчетной табл. 6. Строку, касающуюся открытых резервов, заполняем, исходя из соображений, что с того периода, когда прибыль (строка “Д” расчетной табл. 6) положительна постоянно, часть ее используется для уменьшения накопленных убытков прошлых лет, а другая часть отправляется в резерв. Распределяемая прибыль — это выплата дивидендов. Сумма долга в строках 4 и 5 указывается нарастающим итогом, а погашение отмечается знаком “-“. Краткосрочные обязательства отражены в расчетной табл. 2, овердрафт — в строке “З” расчетной табл. 5.
Расчетная таблица 8 –Плановые и заключительный балансы
| Позиции | Плановые балансы | Закл. | ||||||||||
| ПЕРИОДЫ | бал. | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| ||
| А. Активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 1. Основные средства: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Первоначальная стоимость | 5400 | 10960 | 10960 | 10073 | 9186 | 8298 | 7411 | 7424 | 6537 | 5650 |
| |
| Износ (амортизация) |
|
| 887 | 887 | 887 | 887 | 887 | 887 | 887 | 887 |
| |
| Прирост |
|
|
|
|
|
| 900 |
|
|
|
| |
| Остаточная стоимость |
|
| 10073 | 9186 | 8298 | 7411 | 7424 | 6537 | 5650 | 4762 |
| |
| 2. Предпроектные расходы: | ||||||||||||
| Первоначальная стоимость | 390 | 650 | 650 | 520 | 390 | 260 | 130 |
|
|
|
| |
| износ (амортизация) |
|
| 130 | 130 | 130 | 130 | 130 |
|
|
|
| |
| остаточная стоимость |
|
| 520 | 390 | 260 | 130 | 0 |
|
|
|
| |
| 3. Активируемые проценты этапа строительства: | ||||||||||||
| Первоначальная стоимость | 160 | 504 | 504 | 403 | 303 | 202 | 101 |
|
|
|
| |
| износ (амортизация) |
|
| 101 | 101 | 101 | 101 | 101 |
|
|
|
| |
| остаточная стоимость |
|
| 403 | 303 | 202 | 101 | 0 |
|
|
|
| |
| 4. Оборотные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 5. Средства на счетах из финансовых излишков: | ||||||||||||
| до распределения |
|
|
| 551 | 1989 | 2031 | 2065 | 2605 | 2605 | 7367 |
| |
| дивиденды |
|
|
|
| 160 | 162 | 166 | 172 | 172 | 172 |
| |
| чистый денежный поток |
|
|
| 551 | 1829 | 1869 | 1899 | 2433 | 2433 | 7196 |
| |
| 6. Непокрытый убыток прошлых лет |
|
| -470 |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Б. Пассивы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 1. Собственный капитал | 4343 | 8708 | 8708 | 8708 | 8708 | 8708 | 8708 | 8708 | 8708 | 8708 |
| |
| 2. Открытые резервы |
|
|
|
| 3889 | 5590 | 7127 |
|
|
|
| |
| 3. Прибыль за вычетом налогов и перенесенных убытков: | ||||||||||||
| 3.1 предусмотренная для зачисления в резерв |
|
|
| 2024 | 1864 | 1702 | 1536 |
|
|
|
| |
| 3.2 распределяемая |
|
|
|
| 160 | 162 | 166 | 172 | 172 | 172 |
| |
| 4. Расчеты с поставщиками: | ||||||||||||
| сумма долга | 869 | 1742 | 1742 | 1393 | 1045 | 697 | 348 |
|
|
|
| |
| погашение |
|
| 348 | 348 | 348 | 348 | 348 |
|
|
|
| |
| остаток долга |
|
| 1393 | 1045 | 697 | 348 | 0 |
|
|
|
| |
| 5. Расчеты за долго- и среднесрочный сторонний капитал: | ||||||||||||
| сумма долга | 579 | 1161 | 1161 | 929 | 697 | 464 | 232 |
|
|
|
| |
| погашение |
|
| 232 | 232 | 232 | 232 | 232 |
|
|
|
| |
| остаток долга |
|
| 929 | 697 | 464 | 232 | 0 |
|
|
|
| |
| 6. Краткосрочные обязательства |
|
| 142 | 283 | 283 | 283 | 283 | 283 | 283 | 283 |
| |
| 7. Овердрафт | 160 | 504 | 1682 |
|
|
|
|
|
|
|
| |
РАЗДЕЛ 2
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
