181568 (629104), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

Закупка основного сырья (таблица 2.16 база+НДС)

Оплата подрядных работ по монтажу оборудования (таблица 2.11,18);

З/п (таблица 2.1 + таблица 2.8)

Начисленная з/п = 26% з/п;

НДС (таблица 2.16);

Налоги, включаемые в ОХР (таблица 2.1);

Налоги на прибыль (таблица 2.14);

Налоги из прибыли от реализации (таблица 2.1)

Капиталовложения (таблица 2.1 стоим. оборуд. 1,18)

Таблица 2.17. Бюджет движения денежных средств, тыс. руб.

Наименование показателя	Показатель
Операционная деятельность
Поступления	3404810
Поступления выручки от реализации	3368310
Поступления в счет гашения ДЗ	26500
Авансы полученные	10000
Выплаты	2804444,519
Гашение КЗ за поставку энергоресурсов	8000
Выданные денежные средства	40000
Закупка основного сырья	2044739,4
Закупка вспомогательного сырья	2752,291
Оплата энергозатрат	57409,39186
Закупка хоз. принадлежностей	6884,9342
Оплата услуг по проведению текущих и капитальных ремонтов	29636,1012
Оплата прочих услуг сторонних организаций	38502,8454
Оплата подрядных работ по монтажу оборудования	3540
Заработная плата	34280,57
Начисления на заработную плату	8912,9482
НДС	203674,6581
Налоги, включаемые в ОХР	20000
Налог на прибыль	278361,3793
Налоги из прибыли от реализации	27750
Сальдо по операционной деятельности	600365,4808
Инвестиционная деятельность
Поступления	0
Реализация имущества	0
Прочие	0
Выплаты	20060
Капиталовложения	2006
НИОКР	0
Сальдо по инвестиционной деятельности	-20060
Сальдо по операционной и инвестиционной деятельности	580305,4808
Финансовая деятельность
Поступления	0
Кредиты	0
Финансовые вложения	0
Прочее	0
Выплаты	0
Проценты по кредитам	0
Возврат кредитов	0
Дивиденды	0
Пени и штрафы	0
Поощрения	0
Сальдо по финансовой деятельности	0
ИТОГОВОЕ САЛЬДО	580305,4808

Бюджет по балансовому листу (ББЛ):

Цель - расчет изменения ДЗ и КЗ предприятия в плановом периоде для формирования бюджета по балансовому листу.

Исходной информацией является:

Отгрузка в счет КЗ = Q отгрузки в счет КЗ, т Цена ГП, т. р. /т 1,18

Отгрузка в счет ДЗ = Q отгрузки в счет ДЗ, т Цена ГП, т. р. /т 1,18

Гашение КЗ денежными средствами (таблица 2.1)

Денежные авансы выданные (таблица 2.1). Знаком " - " обозначается снижение обязательств, знаком "+" - увеличение обязательств. Итоговое изменение отражается последовательным суммированием статей по соответствующим колонкам с учетом знаков.

Таблица 2.18. Расчеты с контрагентами

Целью формирования ББЛ является получение информации о финансовом и имущественном положении организации на конец планового периода.

Бюджет по балансовому листу строиться по динамичному принципу, т.е. отражаются не только остатки на начало и на конец планового периода, но и обороты за период, которые характеризуют изменения в финансовом состоянии предприятия за плановый период.

Исходными данными для формирования бюджета по балансовому листу являются фактически переходящие остатки с конца предыдущего периода.

Сальдо _К.П. = Сальдо _Н.П. + Обороты _{за период}

Оборот по основным средствам = Стоим. оборудования и монтожа - амортизация

СМ = Стоим. _{остатков сырья К.П. (}таблица 2.6) + итого отходов (таблица 2.7)

Оборот НДС по приобретенным ценностям = - НДС по гашению КЗ за сырье и материалы (таблица 2.16)

Оборот по ДЗ = Итог. изменения ДЗ (таблица 2.18)

Оборот ДС = Итог. сальдо ДС (таблица 2.17)

Оборот резерв. капитал = резервный фонд "по отгрузке" (таблица 2.14)

Оборот нераспределенной прибыли учетного периода = распределение прибыли "по отгрузке" (таблица 2.14)

Таблица 2.19. Бюджет по балансовому листу

АКТИВ	Код показателя	На начало планового периода	Обороты за плановый период	На конец планового периода
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы	110	0	0	0
Основные средства	120	157500	14876	172376
Незавершенное строительство	130	0	0	0
Прочие внеоборотные активы	150	0	0	0
Итого по разделу I		157500	14876	172376
II. Оборотные активы
Запасы:	210	314185	14520	328705
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	5685	18977	24662
готовая продукция и товары для перепродажи	214	308500	-4457	304043
НДС по приобретенным ценностям	220	1563	-1220	343
Дебиторская задолженность	230 (240)	35000	181915,5	216916
Денежные средства	260	50000	580305	630305
Прочие оборотные активы	270	0	0	0
Итого по разделу II	290	400748	775520	1176268
БАЛАНС	300	558248	790396	1348644
ПАССИВ	Код показателя	На начало планового периода	Обороты за плановый период	На конец планового периода
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	410	25000	0	25000
Добавочный капитал	420	234213	0	234213
Резервный капитал	430	0	46632	46632
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	0	886014	886014
Итого по разделу III	490	259213	932646	1191859
VI. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность	620	299035	-142250	156785
Прочие краткосрочные обязательства	660	0	0	0
Итого по разделу VI	690	299035	-142250	156785
БАЛАНС	700	558248	790396	1348644

Глава 3. Анализ планируемого финансового состояния на конец бюджетного периода условного трубопрокатного завода

Под финансовым состоянием понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.

Устойчивое финансовое положение в свою очередь оказывает положительное влияние на выполнение производственных планов и обеспечение нужд производства необходимыми ресурсами. Поэтому финансовая деятельность как составная часть хозяйственной деятельности направлена на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, выполнение расчетной дисциплины, достижение рациональных пропорций собственного и заемного капитала и наиболее эффективного его использования.

Характеристики

Список файлов курсовой работы