181349 (629014), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Таблица 4.4
Годовая смета общепроизводственных накладных расходов
| Статьи и расходы | Ставка распределения | Накладные расходы | ИТОГО, тыс. руб. | |||||||
| Подр.1 | Подр. 2 | Подр. 3 | Подр. 4 | Подр.1 | Подр. 2 | Подр. 3 | Подр. 4 | |||
| Заработная плата вспомогательных рабочих | 0 | 0 | 1 | 0 | - | - | 180 | - | 180 | |
| Вспомогательные материалы | 0 | 0 | 1 | 0 | - | - | 25 | - | 25 | |
| Освещение | 0,7 | 0,05 | 0,1 | 0,15 | 63 | 4,5 | 9 | 13,5 | 90 | |
| Аренда | 0,4 | 0,05 | 0,45 | 0,1 | 220 | 27,5 | 247,5 | 55 | 550 | |
| Страховка оборудования | 0,84 | 0,1 | 0 | 0,06 | 201 | 23,5 | - | 15,5 | 240 | |
| Амортизация | 0,84 | 0,1 | 0 | 0,06 | 128 | 15 | - | 10 | 153 | |
| Зарплата управленцев | 0 | 0 | 0 | 1 | - | - | - | 243 | 243 | |
| ИТОГО | 0,41 | 0,05 | 0,31 | 0,23 | 612 | 70,5 | 461,5 | 337 | 1481 | |
Таблица 4.5
Годовая смета администрации, тыс. руб.
| Канцелярские расходы | 6 |
| Жалование | 243 |
| Прочие расходы | 7 |
| Итого | 256 |
Сметы подразделений в данном случае не рассматриваются в связи с отсутствием отдельных производственных цехов на предприятии.
Таблица 4.6
Сметный счет прибыли и убытков на 2006 год
| Реализация | 3930 |
| Запас сырья на начало периода | 94,8 |
| Закупки | 1 515 |
| Запас сырья на конец периода | 100,4 |
| Стоимость потребленного сырья | 1 509 |
| Труд основных производственных рабочих | 552 |
| Общепроизводственные накладные расходы | 1 481 |
| Совокупные производственные расходы | 3 542 |
| Себестоимость реализованной продукции | 3 542 |
| Валовая прибыль | 320,5 |
| Реализационные и административные расходы | 199 |
| Планируемая прибыль от производственной деятельности за год | 122 |
Таблица 4.7
Баланс на 31 декабря (тыс. руб.)
| Наименование статьи актива баланса | 2005 г | 2006 г |
| I. Итог валюта баланса в т. ч. | 26260 | 35920 |
| Внеоборотные активы, всего из них | 9600 | 12190 |
| 1.1. Нематериальные активы, всего | 80 | 80 |
| 1.2. Основные средства, всего | 9350 | 12110 |
| 1.3. Незавершенное строительство, всего | 170 | - |
| Оборотные активы, всего Из них | 16660 | 23730 |
| 2.1. Запасы, всего | 0 | 0 |
| 2.2. Средства в расчетах, всего | 10700 | 110 |
| 2.2.1. Краткосрочная дебиторская задолженность | 10700 | 110 |
| - Покупатели и заказчики | 10570 | 110 |
| - Авансы выданные | 130 | - |
| 2.3. Денежные средства и эквиваленты, всего | 1 890 | 21 190 |
| ПАССИВ Наименование статей пассива баланса | 2005 г | 2006 г |
| I. Всего источников, в том числе: | 26260 | 35920 |
| Капитал и резервы, всего (собственные источники СК) Из них: | 15370 | 24790 |
| 1.1. Уставный капитал | 1200 | 1200 |
| 1.2. Добавочный капитал | - | - |
| 1.3. Резервный капитал, в том числе: | 980 | 980 |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | - | - |
| резервы, образованные в соответствии с учредит, документами | 980 | 980 |
| 1.4. Фонды социальной сферы | - | - |
| 1.5. Целевые финансиров. и поступления | - | - |
| 1.6. Нераспределенная прибыль прошлых лет | - | - |
| 1.7. Непокрытый убыток прошлых лет | - | - |
| 1.8. Нераспределенная прибыль отчетного года | 13190 | 22610 |
| 1.9. Непокрытый убыток отчетного года | - | - |
| Долгосрочные обязательства (ДО) всего Из них: | - | 1030 |
| 2.1. Займы и кредиты, всего в том числе: | - | 1030 |
| 3. Краткосрочные обязательства (КО), всего в том числе: | 10890 | 10100 |
| 3.1. Займы и кредиты, всего из них: | 1530 | - |
| 3.2. Кредиторская задолженность (КЗ), всего в том числе: | 9360 | 10100 |
| - поставщики и подрядчики | 4600 | 2700 |
| задолженность перед персоналом организации | 1600 | 1940 |
| - задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 1870 | 2100 |
| - задолженность перед бюджетом | 1290 | 3360 |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проанализируем показатели рентабельности. Расчет и анализ всех показателей рентабельности осуществим в аналитической таблице 5.1.
Таблица 5.1
Расчет динамики показателей рентабельности
| Показатель | Период | ||
| 2004 г | 2005 г | 2006 г | |
| Рентабельность основной деятельности, % | -1,56 | -3,8 | 3,4 |
| Рентабельность реализации, % | -6,3 | -2,55 | 3,1 |
| Рентабельность собственного капитала, % | 1,88 | 13,62 | 9,33 |
| Рентабельность имущества, % | 0,801 | 7,9 | 6,7 |
| Рентабельность текущих активов, % | 1,23 | 12,6 | 10,2 |
| Рентабельность основных средств, % | -4,6 | -10,6 | 9,9 |
Расчет показателей рентабельности в 2004-2005 гг. показывает, что предприятие является нерентабельным. В 2006 году ситуация изменится, рентабельность возрастет, несколько снизится рентабельность оборотных активов, имущества, собственного капитала.
Расчет коэффициента текущей ликвидности и коэффициента обеспеченности текущих активов собственным оборотным капиталом показал, что предприятие в состоянии погасить краткосрочные обязательства в 2006 году даже при реализации всех своих оборотных активов (так как коэффициент текущей платежеспособности больше 2), также расчет показал, что предприятие будет в состоянии приобрести оборотные активы за счет собственных источников и приравненных к ним средств (так как коэффициент обеспеченности текущих активов собственными оборотными средствами больше 10 %) на рисунке 7.
Рисунок 7. Динамика коэффициентов платежеспособности
Далее, в соответствии с рассчитанными значениями коэффициентов дадим оценку финансового состояния. Так как оба коэффициента в 2006 году будут соответствовать нормативному значению, то столовую можно будет признать финансово устойчивой, платежеспособной, а структуру ее баланса рациональной. Финансовое состояние удовлетворительное.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
