180437 (628639), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Наибольшие отклонения по статьям: «Затраты на оплату труда» (+295,38тыс. руб.), «Отчисления на социальные нужды» (+106,04тыс. руб.). Экономия по статье «Цеховые расходы» (-2205,87тыс. руб.). Общее отклонение по очистке стоков составляет -1804,45тыс. руб. Произошли изменения в структуре затрат. Если по плановым показателям очистка стоков составляла 25,58%, а по фактическим показателям составляет 14,84%.
Отклонения по статьям: «Расходы автотранспортного участка» (+430,57тыс. руб.), и «Общеэксплуатационные расходы» (+981,07тыс. руб.).
Общее отклонение на услуги водоотведения составляет +3242,80 руб. Плановый показатель себестоимости 3,12 руб./м3., а фактический показатель себестоимости 3,60 руб./м3. (превышает плановый на 0,48 руб.).
До увеличения производства себестоимость услуг водоснабжения была 4,23руб./м3., после 3,60руб./м3.
Увеличение объёмов предоставляемых услуг и снижение заработной платы на 20%. (табл. 22 и 23).
Водоснабжение.
Подъём воды:
Наибольшее отклонение по статье «Затраты на оплату труда» (+2032,32тыс. руб.), и «Отчисления на социальные нужды» (+729,60тыс. руб.), «Электроэнергия» (+3798,21). «Экономия по статье «Цеховые расходы» (-11666,58тыс. руб.). Общее отклонение по подъёму воды (-5106,45тыс. руб.). Произошли изменения в структуре затрат. Если по плановым показателям подъём воды составлял 43,87%, то по фактическим показателям составляет 40,66%.
Очистка воды:
Отклонения по статьям: «Затраты на оплату труда» (+3652тыс. руб.) и «Отчисления на социальные нужды» (+1311,07тыс. руб.), «Электроэнергия» (+16,98). Экономия по статье «Цеховые расходы» (-3374,16тыс. руб.). Общее отклонение по очистке воды (+1605,89тыс. руб.). Произошли изменения в структуре затрат. Если по плановым показателям очистка воды составляла 9,38%, а по фактическим показателям составляет 10,55%.
Транспортировка воды:
Наибольшие отклонения по статьям: «Затраты на оплату труда» (+2368,9тыс. руб.), «Отчисления на социальные нужды» (+850,44тыс. руб.), «Электроэнергия» (+345,38). Экономия по статье «Цеховые расходы» (-4391,72тыс. руб.). Общее отклонение по транспортировке воды (-827,00тыс. руб.). Произошли изменения в структуре затрат. Если по плановым показателям транспортировка воды составляла 17,13%, а по фактическим показателям составляет 16,69%.
Отклонения по статьям: «Расходы автотранспортного участка» (+477,23тыс. руб.), и «Общеэксплуатационные расходы» (+2802,12тыс. руб.).
Общее отклонение на услуги водоснабжения составляет -1048,21тыс. руб. Плановый показатель себестоимости 3,29руб./м3., а фактический показатель себестоимости 2,88 руб./м3. (плановый показатель превышает фактический на 0,41 руб.).
До снижения заработной платы и увеличения объёма услуг себестоимость услуг водоснабжения была 3,83руб./м3., после 2,88руб./м3. Себестоимость снизилась на 0,95 руб.
Водоотведение.
Перекачка и транспортировка сточной жидкости:
Наибольшие отклонения по статьям: «Затраты на оплату труда» (+1766,36тыс. руб.), «Отчисления на социальные нужды» (+634,12тыс. руб.), «Цеховые расходы» (+1235,13тыс. руб.), «Электроэнергия» (+29,47). Общее отклонение по перекачке и транспортировке сточной жидкости составляет +3665,08тыс. руб. Произошли изменения в структуре затрат. Если по плановым показателям перекачка транспортировка сточной жидкости составляла 33,38%, а по фактическим показателям составляет 43,84%.
Очистка стоков:
Наибольшие отклонения по статьям: «Затраты на оплату труда» (+295,38тыс. руб.), «Отчисления на социальные нужды» (+106,04тыс. руб.), «Электроэнергия» (+8,61). Экономия по статье «Цеховые расходы» (-2205,87тыс. руб.). Общее отклонение по очистке стоков составляет -1795,84тыс. руб. Произошли изменения в структуре затрат. Если по плановым показателям очистка стоков составляла 25,58%, а по фактическим показателям составляет 14,85%.
Отклонения по статьям: «Расходы автотранспортного участка» (+430,57тыс. руб.), и «Общеэксплуатационные расходы» (+981,07тыс. руб.).
Общее отклонение на услуги водоотведения составляет +3280,88 руб. Плановый показатель себестоимости 3,12 руб./м3., а фактический показатель себестоимости 3,18 руб./м3. (превышает плановый на 0,06руб.).
До увеличения производства себестоимость услуг водоснабжения была 4,23руб./м3., после 3,18руб./м3.
Успех борьбы за снижение себестоимости решает, прежде всего, рост производительности труда рабочих, обеспечивающий в определённых условиях экономию по заработной плате. Рассмотрим, в каких условиях при росте производительности труда на предприятиях снижаются затраты на заработную плату рабочих. Увеличение выработки продукции на одного рабочего может быть достигнуто за счет осуществления организационно-технических мероприятий, благодаря чему изменяются, как правило, нормы выработки и соответственно им расценки на выполняемые работы. Увеличение выработки может произойти и за счет перевыполнения установленных норм выработки без проведения организационно-технических мероприятий. Нормы выработки и расценки в этих условиях, как правило, не изменяются.
В первом случае, когда изменяются нормы выработки и расценки, предприятие получает экономию на заработной плате рабочих. Объясняется это тем, что в связи со снижением расценок доля заработной платы в себестоимости единицы продукции уменьшается. Однако это не приводит к снижению средней заработной платы рабочих, так как проводимые организационно-технические мероприятия дают возможность рабочим с теми же затратами труда выработать больше продукции. Таким образом, проведение организационно-технических мероприятий с соответствующим пересмотром норм выработки позволяет снижать себестоимость продукции за счет уменьшения доли заработной платы в единице продукции одновременно с ростом средней заработной платы рабочих.
Во втором случае, когда установленные нормы выработки и расценки не изменяются, величина затрат на заработную плату рабочих в себестоимости единицы продукции не уменьшается. Но с ростом производительности труда увеличивается объём производства, что приводит к экономии по другим статьям расходов, в частности сокращаются расходы по обслуживанию производства и управлению.
За счет сокращения потерь рабочего времени. В результате анализа было выяснено, что предприятие использует имеющиеся трудовые ресурсы не достаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 215 дней вместо 225, в силу чего целодневные потери рабочего времени на одного рабочего увеличились на 10 дней, а на всех – 6300 дней, или 49140ч., существенны и внутрисменные потери рабочего времени. Причины потерь вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительные отпуска, заболеваниями работников с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, из-за отсутствия электроэнергии.
Сокращение потерь рабочего времени, которые обусловлены причинами, зависящими от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, не требующим дополнительных инвестиций и позволяющим быстро получить отдачу.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ФГУП «Водоканал» МО РФ при формировании себестоимости (тарифов) услуги водоснабжения и водоотведения руководствуется в качестве основного регионального нормативного акта, регулирующего ценообразования на коммунальные услуги в Мурманской области, действует Закон Мурманской области от 06.10.1997 года № 79- 01-ЗМО «О государственном регулировании цен и тарифов на территории Мурманской области»
Согласно Федеральному закону от 06.05.2003 года № 52 –ФЗ на уровне местного самоуправления разрабатывается и утверждается положение о регулирующем органе, порядок рассмотрения и утверждения тарифов, порядок проведения независимой экспертизы фактических затрат на оказание жилищно-коммунальных услуг.
Согласно письму Комитета по вопросам государственного регулирования ценообразования Мурманской области от 15.01.2004 года № 06-05/38 основой формирования тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения в Мурманской области является определение экономически обоснованных расходов и прибыли. Экономически обоснованные расходы определяются предприятием в соответствии с Методическими рекомендациями по финансовому обоснованию цен на воду и отведению стоков, утвержденными Приказом Госстроя России от 28.12.2000 года.
В ходе проведения анализа согласно отчетности предприятия можно сделать вывод, что снижение себестоимости предприятия за счет имеющихся резервов дает возможность, стабильного финансового развития организации, без увеличения тарифов,
ЛИТЕРАТУРА
-
Комментарии к положениям по бухгалтерскому учету / отв. Ред. А.С. Бакаев - М: Юрайт - Издат, 2004.
-
Российская Федерация. Налоговый Кодекс Российской Федерации - М.: ООО «Вершина» - 2004.Глава 25 (ст.252. ст. 253. ст.254. ст.255).
-
Налоговый кодекс Российской Федерации – М: «Проспект» – 2005.
-
Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть первая- третья/ под ред. Е.Л. Забарчука – М.: Издательство «Экзамен», издательство «Право и закон», 2003.
-
Методика планирования, учета и калькулирования себестоимости услуг ЖКХ», утвержденной Постановлением Госстроя РФ от 25.12.2000г. №302.
-
Закон Мурманской области от 06.10.1997 г. № 79- 01-ЗМО «О государственном регулировании цен и тарифов на территории Мурманской области».
-
Постановление Министерства Труда Российской Федерации № 32 от 06 июня 1996 года «Об утверждении разрядов оплаты труда и тарифно-квалификационных характеристик по общеотраслевым должностям служащих».
-
Постановление Правительства Российской Федерации от 14 октября 1992 года № 785 «О дифференциации в уровнях оплаты труда работников бюджетной сферы на основе Единой тарифной сетки».
-
Закон РФ «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ.
-
Новый план счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению. - М.: Проспект, 2000.
-
Нормативно-производственное издание «Нормативы численности рабочих, занятых на работах по эксплуатации сетей, очистных сооружений и насосных станций водопровода и канализации». Зав. ред. С.А. Юровский, Ред. М.Ю. Чинякова. Издательство М.:- «Экономика», 1986.
-
Бабченко Т.Н, Нитецкий В.В., Абдуллаев Н.А. и др. Учет и Аудит на государственных предприятиях – М.: Дело, 2004.
-
Бухгалтерский учет Под ред. Я.В. Соколова – М.: ТК Велби Изд.– во Проспект, 2004.
-
3.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия – М.: ИНФРА-М-2003г.
-
Бухгалтерский учет основных средств. Под ред. С.А. Николаевой – М: «Аналитика- Пресс» 2004.
-
В.В.Карпов, Н.В. Лукина, Бухгалтерский учет и отчетность организации. Издание 15е дополнение: Справочник – М.: «Экономика и финансы», 2004
-
Ю.М. Минькин. Методы включения затрат в себестоимость продукции. Сервер GAAP. RU, 1999.
-
В. Нестеров, А. Важнов, Управленческий учет как основа для принятия эффективных решений. АКДИ «Экономика и жизнь», 1999.
-
С.А. Бороненкова, О.Г. Танашева, А.З. Чужмир Экономический анализ эффективности работы предприятий и объединений: Учебное пособие Свердловск: СИНХ, УрГЭУ,1984.
-
С.А. Бороненкова, Ю.Г.Бондарь. Экономический анализ- основа поиска резервов- М.: Финансы и статистика, 1988.
-
Климова М.А. Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение- М.: Издательство РИОР, 2004.
-
Бухгалтерский учет основных средств / Под ред. С.Н. Николаевой Изд. 2-е перераб. И доп.-М.: «Аналитика- Пресс», 2001.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Таблица 1 - Таблица протяженности водопроводной сети
№№ пп | Участок | Протяжённость сетей (км) | Количество станций | ||
1-го подъема | 2-го подъема | повысительных | |||
1. | ЗАТО Полярный | 3,4 | 1 | 4 | 5 |
2. | ЗАТО Скалистый | 35,5 | 1 | 1 | 1 |
3. | П.Оленья Губа | 11,7 | 1 | - | - |
4. | ЗАТО Видяево | 37,1 | 2 | - | - |
5. | ЗАТО Заозерск | 87,0 | 2 | 1 | - |
6. | П.Ара Губа | 8,4 | 1 | - | - |
ИТОГО | 214,1 | 8 | 6 | 6 |
Таблица 2 - Структура расходов предприятия на услуги водоснабжения
№ | Показатели | По данным ФГУП | По данным ФГУП "Водоканал" с учётом нормативной численности | ||||||
"Водоканал" с учётом | |||||||||
штатной численности | 2002 | 2003 | 2004 | ||||||
План (т.руб) | Структ., % | Факт (т.р.) | Структ., % | Факт (т.р.) | Структ., % | Факт (т.р.) | Структ., % | ||
1 | Подъём воды (тыс. м3) | 44372,6 | 44372,6 | 44372,6 | 44372,6 | ||||
2 | Воды на собственные нужды (тыс. м3) | 6,1 | 6,1 | 6,1 | 6,1 | ||||
3 | Реализовано воды (тыс. м3) | 44366,5 | 44366,5 | 44366,5 | 44366,5 | ||||
4 | Расходы на подъём воды (всего) | 64062,15 | 43,87 | 59241,53 | 38,33 | 63813,40 | 43,06 | 65794,56 | 38,76 |
В том числе | |||||||||
4.1. | электроэнергия | 30599,4 | 20,95 | 30599,4 | 19,80 | 30599,4 | 20,65 | 30599,4 | 18,03 |
4.2. | амортизация | 951,7 | 0,65 | 951,7 | 0,62 | 951,7 | 0,64 | 951,7 | 0,56 |
4.3. | ремонт и техническое обслуживание | 1712,6 | 1,17 | 2015,4 | 1,30 | 1376,4 | 0,93 | 1712,6 | 1,01 |
4.4. | затраты на оплату труда | 9394 | 6,43 | 7980,1 | 5,16 | 8379,1 | 5,65 | 14282,9 | 8,41 |
4.5. | отчисления на социальные нужды | 3372,45 | 2,31 | 2864,86 | 1,85 | 3008,10 | 2,03 | 5127,56 | 3,02 |
4.6. | цеховые расходы | 18032 | 12,35 | 14830,07 | 9,59 | 19498,7 | 13,16 | 13120,4 | 7,73 |
5 | Очистка воды (всего) | 13697,83 | 9,38 | 19142,52 | 12,38 | 9748,34 | 6,58 | 22368,10 | 13,18 |
В том числе | |||||||||
5.1. | электроэнергия | 127,7 | 0,09 | 127,7 | 0,08 | 127,7 | 0,09 | 127,7 | 0,08 |
5.2. | материалы | 341,2 | 0,23 | 304,4 | 0,20 | 339,8 | 0,23 | 341,2 | 0,20 |
5.3. | амортизация | 176,4 | 0,12 | 176,4 | 0,11 | 176,4 | 0,12 | 176,4 | 0,10 |
5.4. | ремонт и техническое обслуживание | 48,7 | 0,03 | 48,7 | 0,03 | 44,5 | 0,03 | 48,7 | 0,03 |
5.5. | затраты на оплату труда | 3963,6 | 2,71 | 5740,2 | 3,71 | 2458,6 | 1,66 | 9519,5 | 5,61 |
5.6. | отчисления на социальные нужды | 1422,93 | 0,97 | 2060,73 | 1,33 | 882,64 | 0,60 | 3417,50 | 2,01 |
5.7. | цеховые расходы | 7617,3 | 5,22 | 10684,39 | 6,91 | 5718,7 | 3,86 | 8737,1 | 5,15 |
6 | Транспортировка воды (всего) | 25021,14 | 17,13 | 25427,37 | 16,45 | 25969,41 | 17,52 | 29979,94 | 17,66 |
В том числе | |||||||||
6.1. | электроэнергия | 2588,4 | 1,77 | 2588,4 | 1,67 | 2588,4 | 1,75 | 2588,4 | 1,52 |
6.2. | амортизация | 4256,7 | 2,91 | 4256,7 | 2,75 | 4256,7 | 2,87 | 4256,7 | 2,51 |
6.3. | ремонт и техническое обслуживание | 4402,1 | 3,01 | 4402,1 | 2,85 | 4503,55 | 3,04 | 4402,1 | 2,59 |
6.4. | затраты на оплату труда | 4207,9 | 2,88 | 4407,6 | 2,85 | 3964,8 | 2,68 | 8221 | 4,84 |
6.5. | отчисления на социальные нужды | 1510,64 | 1,03 | 1582,33 | 1,02 | 1423,36 | 0,96 | 2951,34 | 1,74 |
6.6. | цеховые расходы | 8055,4 | 5,52 | 8190,24 | 5,30 | 9232,6 | 6,23 | 7560,4 | 4,45 |
7 | Расходы автотрансп. участка | 20275,76 | 13,88 | 19586,78 | 12,67 | 18887,64 | 12,75 | 20752,99 | 12,23 |
8 | Общеэксплуатационные расходы | 22984,5 | 15,74 | 31166,56 | 20,16 | 29771,89 | 20,09 | 30838,32 | 18,17 |
9 | Всего расходов | 146041,4 | 100 | 154564,76 | 100 | 148190,68 | 100 | 169733,91 | 100 |
10 | Себестоимость (руб./м3) | 3,29 | 3,48 | 3,34 | 3,83 |
Таблица 3 - Таблица расходов на оплату труда и единый социальный налог
показатели | Расходы на оплату труда тыс. руб. | Единый социальный налог Тыс. руб. | ||
По данным предприятия на основе штатной численности | По данным предприятия на основе нормативной численности, 2004г. | По данным предприятия на основе штатной численности | По данным предприятия на основе нормативной численности 2004г. | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Водопотребление | 50870,2 | 49863,7 | 18262,40 | 17901,07 |
Подъем воды | 9394 | 14282,9 | 3372,45 | 5127,56 |
Очистка воды | 3963,6 | 9519,5 | 1422,93 | 3417,50 |
Транспортировка воды | 4207,9 | 8221 | 1510,64 | 2951,34 |
Цеховые расходы | 33304,7 | 17840,3 | 11956,39 | 6404,67 |
Водоотведение | 9788,6 | 13599,5 | 3514,11 | 4882,22 |
Перекачка и транспортировка стоков | 1924,2 | 4613,2 | 690,79 | 1656,14 |
Очистка стоков | 1614,7 | 2387,6 | 579,68 | 857,15 |
Цеховые расходы | 6249,7 | 6598,7 | 2243,64 | 2368,93 |
Автотранспортный участок | 24369,9 | 25277,7 | 8748,79 | 9074,69 |
Управление предприятием | 14459,9 | 11211,6 | 5191,10 | 4024,96 |
Административно-управленческий персонал | 10397,9 | 8008,5 | 3732,85 | 2875,05 |
Общехозяйственные рабочие | 12240,8 | 9844 | 4394,45 | 3534 |
Таблица 4 - Таблица распределения расходов по автотранспортному участку
№№ пп | Виды деятельности | По данным предприятия (Тыс. руб.) План | Доля (%) | По данным предприятия (тыс. руб.) Факт, 2004г. |
1. | Расходы АТУ, всего, в.т. ч | 24369,9 | 100 | 25277,7 |
2. | водоснабжение | 20007,7 | 82,1 | 20753 |
3. | водоотведение | 4362,2 | 17,9 | 4524,7 |
Таблица 5 - Таблица общеэксплуатационных расходов
Статьи расходов | По фактическим данным предприятия | По плану предприятия |
Расходы на управление | 14459,9 | 11211,6 |
Расходы на оплату труда | 10397,9 | 8008,5 |
Отчисления на соц. нужды | 3732,8 | 2875,1 |
Командировочные расходы | 310,0 | 310,0 |
Расходы на консультационные, информационные, аудиторские услуги и прочие расходы по управлению | 19,2 | 18,0 |
Общехозяйственные расходы | 19401,3 | 15973,3 |
Расходы на оплату труда | 12240,8 | 9844 |
Отчисления на социальные нужды | 4394,4 | 3534 |
Командировочные расходы | 125,4 | 125,4 |
Охрана труда | 605,4 | 442,8 |
Подготовка кадров | 11,7 | 11,7 |
Страхование имущества | 76,3 | 61,5 |
Прочие расходы | 1947,3 | 1953,9 |
Сборы и отчисления | 3700,7 | 440,7 |
Оплата услуг по сбору платежей с населения | 3246,0 | - |
Налог на имущество | 433,0 | 419,0 |
Налог на недра | 21,7 | 21,7 |
Всего общеэксплуатационных расходов | 37561,9 | 27625,6 |
Таблица 6 - Таблица распределения общеэксплуатационных расходов
Виды деятельности | Расходы на оплату труда | Доля, % | Общеэксплуатационные расходы, тыс. руб. |
Водоснабжение | 32023,4 | 82,1 | 30838,3 |
Водоотведение | 7000,8 | 17,9 | 6723,6 |
Всего | 39024,2 | 100 | 37561,9 |
Таблица 7 - Таблица распределения прибыли по услугам водоснабжения
№№пп | Наименование | По данным предприятия (тыс. руб.) |
1 | Прибыль всего, в.т.ч. | 22796,27 |
2 | Налог на прибыль (24%) | 5471,11 |
3. | Отчисления учредителю (2%) | 455,92 |
4. | Прибыль к распределению | 16869,26 |
В том числе | ||
4.1 | Резервный фонд (10%) | 1686,92 |
4.2 | Фонд накопления (50%) | 8434,63 |
4.3 | Фонд потребления (30%) | 5060,7 |
4.4 | Фонд социальной сферы (10%) | 1686,92 |
Таблица 8 - Таблица расхода электроэнергии на перекачку и транспортировку стоков
№№ пп | Показатели | Ед. изм. | 2004год |
1. | Объем отведенных стоков | тыс. м3 | 6818,2 |
2. | Расход электроэнергии на перекачку и транспортировку стоков | тыс. кВтч | 206 |
3. | Расчетный расход электроэнергии на 1м3 поднятой воды | кВтч/м3 | 0,03 |
4. | Тариф на электроэнергию | руб./кВтч | 1,14 |
5. | Расходы на электроэнергию | тыс. руб. | 234,8 |
Таблица 9 - Таблица расходов на охрану труда
Страхование | Страхование имущества по данным предприятия тыс. руб. | Доля % |
Общеэксплуатационные расходы | 76,3 | 6,67 |
Цеховые расходы по водоснабжению | 578,2 | 50,54 |
Цеховые расходы по водоотведению | 136,5 | 11,93 |
Автотранспортные расходы | 353 | 30,86 |
Итого | 1144 | 100,0 |
Таблица 10 - Таблица расхода электроэнергии на очистку стоков
№№ пп | Показатели | Ед. изм. | Планируемый период 2004г. |
1. | Объем отведенных стоков | тыс. м3 | 828,2 |
2. | Расход электроэнергии на поднятие воды | тыс. кВтч | 58,2 |
3. | Удельный расход электроэнергии на 1м3 поднятой воды | кВт/м3 | 0,07 |
4. | Тариф на электроэнергию | руб. кВтч | 1,14 |
5. | Расходы на электроэнергию | тыс. руб. | 66,3 |
Таблица 11 - Таблица расходов на оплату труда и единый социальный налог
показатели | Расходы на оплату труда тыс. руб. | Единый социальный налог Тыс. руб. | ||
По данным предприятия на основе штатной численности | По данным предприятия на основе нормативной численности, 2004г. | По данным предприятия на основе штатной численности | По данным предприятия на основе нормативной численности 2004г. | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Водопотребление | 50870,2 | 39890,96 | 18262,4 | 14320,85 |
Подъем воды | 9394 | 11426,32 | 3372,45 | 4102,05 |
Очистка воды | 3963,6 | 7615,6 | 1422,93 | 2734,00 |
Транспортировка воды | 4207,9 | 6576,8 | 1510,64 | 2361,07 |
Цеховые расходы | 33304,7 | 14272,24 | 11956,39 | 5123,73 |
Водоотведение | 9788,6 | 10879,6 | 3514,11 | 3905,78 |
Перекачка и транспортировка стоков | 1924,2 | 3690,56 | 690,79 | 1324,91 |
Очистка стоков | 1614,7 | 1910,08 | 579,68 | 685,72 |
Цеховые расходы | 6249,7 | 5278,96 | 2243,64 | 1895,15 |
Автотранспортный участок | 24369,9 | 20222,16 | 8748,79 | 7259,76 |
Управление предприятием | 14459,9 | 8969,28 | 5191,1 | 3219,97 |
Административно-управленческий персонал | 10397,9 | 6406,8 | 3732,85 | 2300,04 |
Общехозяйственные рабочие | 12240,8 | 7875,2 | 4394,45 | 2827,20 |
Таблица 12 - Таблица распределения расходов по автотранспортному участку
№№ пп | Виды деятельности | По данным предприятия (Тыс. руб.) План | Доля (%) | По данным предприятия (тыс. руб.) Факт, 2004г. |
1. | Расходы АТУ, всего, в.т. ч | 24369,9 | 100 | 20222,16 |
2. | водоснабжение | 20007,69 | 82,1 | 16602,39 |
3. | водоотведение | 4362,21 | 17,9 | 3619,77 |
Таблица 13 - Таблица общеэксплуатационных расходов
Статьи расходов | По фактическим данным предприятия | По плану предприятия |
Расходы на управление | 11633,80 | 11211,6 |
Расходы на оплату труда | 8318,32 | 8008,5 |
Отчисления на соц. нужды | 2986,28 | 2875,1 |
Командировочные расходы | 310 | 310,0 |
Расходы на консультационные, информационные, аудиторские услуги и прочие расходы по управлению | 19,2 | 18,0 |
Общехозяйственные расходы | 16074,30 | 15973,3 |
Расходы на оплату труда | 9792,64 | 9844 |
Отчисления на социальные нужды | 3515,56 | 3534 |
Командировочные расходы | 125,4 | 125,4 |
Охрана труда | 605,4 | 442,8 |
Подготовка кадров | 11,7 | 11,7 |
Страхование имущества | 76,3 | 61,5 |
Прочие расходы | 1947,3 | 1953,9 |
Сборы и отчисления | 3700,7 | 440,7 |
Оплата услуг по сбору платежей с населения | 3246 | - |
Налог на имущество | 433 | 419,0 |
Налог на недра | 21,7 | 21,7 |
Всего общеэксплуатационных расходов | 31408,79 | 27625,6 |
Таблица 14 - Таблица распределения общеэксплуатационных расходов
Виды деятельности | Расходы на оплату труда | Доля, % | Общеэксплуатационные расходы, тыс. руб. |
Водоснабжение | 25631,09 | 82,1 | 25786,62 |
Водоотведение | 5588,27 | 17,9 | 5622,17 |
Всего | 31219,36 | 100 | 31408,79 |