178857 (627992), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Вариант кредита
Для определения величины одного текущего платежа по погашению задолженности по кредиту используем формулу аннуитета:
где i — процентная ставка за период n, n — количество периодов на протяжении всего действия аннуитета.
(следует учитывать, что данная формула является чисто математической, то есть на практике возможны некоторые девиации, вызванные округлением, а также неодинаковой продолжительностью месяца и года; особенно это касается последнего по сроку платежа).
I = 0.13, n=4*4=16
Rc =К * А,
где А – сумма кредита
Rc – сумма ежеквартального платежа
Rc =7 302 609 x 16 = 7 302 609 руб.
Соответственно, сумма 16 платежей по кредиту, предусмотренных договором, составит:
7 302 609 x 16 = 116 841744 руб.
| № п/п | Расходы | Сумма, руб. |
| 1 | Возврат кредита | 90 000 000 |
| 2 | Возврат процентов за кредит | 26 841 744 |
| 3 | Налог на имущество | 6 930 000 |
| 4 | Налог на прибыль | 15000 000 |
| 5 | Чистый отток денежных средств заемщика | 138771 744 |
Проценты за предоставленный предприятию-заемщику кредит будут равны:
116841744 - 90000000 = 26841744 руб.
Необходимо иметь в виду, что налог на прибыль рассчитывается исходя из следующих соображений. В течение 4 лет строительная организация погашает кредит за счет начисленной за этот период амортизации (30000000 руб.), а оставшиеся 60000000 руб. - за счет чистой прибыли. Следовательно, для погашения задолженности у организации должна быть сформирована прибыль как минимум в размере 75000000 руб. [60000000: (1 - 0,20)]. Тогда налог на прибыль составит 15000000 руб.
| № периода | Стоимость имущества на начало периода | % ставка налога | Сумма, руб. |
| 1 | 90 000 000 | 2,2 | 1 980 000 |
| 2 | 82 500 000 | 2,2 | 1 815 000 |
| 3 | 75 000 000 | 2,2 | 1 650 000 |
| 4 | 67 500 000 | 2,2 | 1 485 000 |
| Итого | 6 930 000 | ||
Величина лизингового платежа:
90000000* (0,13+0,03)/4 / (1-1/(1+0,16/4)4*4=7 723 800 руб.
7 723800 *16=123 580 800 руб.
| № п/п | Расходы | Сумма, руб. |
| 1 | Величина лизинговых платежей | 123580 800 |
| 2 | Налог на имущество | 4 950 000 |
| 3 | Чистый отток денежных средств заемщика | 128530 800 |
| № периода | Стоимость имущества на начало периода | % ставка налога | Сумма, руб. | |
| 1 | 90 000 000 | 2,2 | 1 980 000 | |
| 2 | 67 500 000 | 2,2 | 1 485 000 | |
| 3 | 45 000 000 | 2,2 | 990 000 | |
| 4 | 22 500 000 | 2,2 | 495 000 | |
| Итого | 4 950 000 | |||
Схема кредита оказалась для строительной организации дороже схемы финансового лизинга на: 138 771744-128 530800 = 10 240944 руб.
Список литературы
-
«Антикризисное управление», раздел «Управление имуществом», Е.Л. Жарковская, М, 2009;
-
«Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности», раздел «Управление имуществом», Г.В. Савицкая, М, 2008;
-
Курс лекций МГСУ «Антикризисное управление»-2009г;
-
Методическое пособие «Курсовая работа по дисциплине «Управление имуществом»;
-
«Экономика строительства», И.С. Степанов, М, 2005;
-
Рабочая документация компании ОАО «Профколлектор».
Приложение 1
Генеральному директору ОАО «Профколлектор»
Прокофьеву С.В.
От
Объяснительная
Я, ФИО, дата рождения, серия, № паспорта,
(дата выдачи кредита ) оформил(а) кредит (в скобках указывается № ТБС) в (название банка). В период пользования кредитом я допустил(а) просрочку платежа по следующим причинам: (кратко излагаются основные причины выхода на просрочку). Настоящей объяснительной я подтверждаю, что кредит был оформлен мною исключительно в личных целях (в противном случае указывается ФИО людей и контактные телефоны, для которых был оформлен кредит).
Я, ФИО, ознакомлен (а) со статьями Уголовного кодекса РФ ст. 159 ч.2 (мошенничество), ст. 165 (причинение ущерба путем обмана или злоупотребление доверием, ст. 177 (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности) и полностью осознаю ответственность в случае предоставления заведомо ложной информации.
Дата
Полностью ФИО клиента
Подпись
Приложение 2
Статья 159. Мошенничество
1. Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, -наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до ста восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок от шести месяцев до одного года, либо арестом на срок от двух до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.2. Мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, -наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет.
Статья 165. Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием
1. Причинение имущественного ущерба собственнику или иному владельцу имущества путем обмана или злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения -
наказывается штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух месяцев, либо обязательными работами на срок от ста двадцати до ста восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. (в ред. Федеральных законов от 08.12.2003 N 162-ФЗ, от 21.07.2004 N 73-ФЗ)
2. То же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору либо в крупном размере, - (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового, (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)
3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи:
а) совершенные организованной группой;
б) причинившие особо крупный ущерб, - (п. "б" в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)
в) утратил силу. - Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ
наказываются лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)
Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности
Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта -
наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
Приложение 3
Генеральному директору ОАО «Профколлектор»
Прокофьеву С.В.
От
Расписка.
Я, ФИО, дата рождения, серия, № паспорта,
(дата выдачи кредита ) оформил(а) кредит (в скобках указывается № ТБС) в (название банка). В период пользования кредитом я допустил(а) просрочку платежа. Во избежание передачи моего дела в суд по соответствующим статья Уголовного Кодекса РФ я обязуюсь выплатить рублей <> числа (указывается способ внесения денежных средств) на счет №. Об уголовной ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств в установленные сроки проинформирован(а).
Дата
Полностью ФИО клиента
Подпись
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
