178091 (627668), страница 3
Текст из файла (страница 3)
2.1.2. Технико-экономические показатели Астраханская кондитерская фабрика «Карон»
Основные технико-экономические показатели представлены в таблице 1
Таблица 1.Технико-экономические показатели за 2005-2008гг.
| № п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2008/ 2007 гг. |
| 1 | Численность персонала (всего) | чел. | 2175 | 2254 | 2355 | 2434 | 103,4% |
| 2 | Численность персонала (ППП) | 2156 | 2234 | 2336 | 2416 | 103,4% | |
| 3 | Всего израсходовано на оплату труда и выплаты социального характера: | тыс. руб. | 549545,3 | 653481,8 | 761615,8 | 890187,2 | 116,9% |
| 4 | Фонд заработной платы (ФЗП) | тыс. руб. | 520066,7 | 619098,7 | 724293,3 | 852440,9 | 117,7% |
| 5 | ФЗП в % ко всем издержкам на оплату труда | % | 94,64% | 94,74% | 95,10% | 95,76% | 100,7% |
| 6 | Выплаты социального характера (ВСХ) | тыс. руб. | 29478,7 | 34383,1 | 37322,5 | 37746,3 | 101,1% |
| 7 | ВСХ в % ко всем издержкам на оплату труда | % | 5,36% | 5,26% | 4,90% | 4,24% | 86,5% |
| 8 | Фонд потребления предприятия | тыс. руб. | 551791,8 | 656736,3 | 765483,7 | 894200,0 | 116,8% |
| 9 | в т.ч. дивиденды по акциям, выплаченные работникам | тыс. руб. | 2246,4 | 3254,5 | 3867,9 | 4012,8 | 103,7% |
| 10 | Средняя заработная плата 1-го работника в мес. | Руб. | 19,9 | 22,9 | 25,6 | 29,2 | 113,9% |
| 11 | Средний доход 1-го работника | руб. | 22,0 | 25,2 | 28,0 | 31,6 | 112,6% |
| 12 | Расходы на оплату труда и ВСХ, отнесённые на себестоимость продукции | тыс. руб. | 489644,9 | 592708,0 | 695355,3 | 836776,0 | 120,3% |
| 13 | То же в % по всем издержкам на оплату труда и ВСХ, в т.ч. | % | 89,10% | 90,70% | 91,30% | 94,00% | 103,0% |
| 14 | Фонд заработной платы, отнесённый на себестоимость продукции | тыс. руб. | 465652,3 | 568999,7 | 662673,6 | 823387,6 | 124,3% |
| 15 | То же в % к строке 12 | % | 95,1% | 96,0% | 95,3% | 98,4% | 103,3% |
| 16 | Выплаты социального характера | тыс. руб. | 23992,6 | 23708,3 | 32681,7 | 13388,4 | 41,0% |
| 17 | То же в % к строке 12 | % | 4,9% | 4,0% | 4,7% | 1,6% | 34,0% |
| 18 | Валовая выручка в текущих ценах | тыс. руб. | 2321215,0 | 3270946,3 | 3823218,8 | 4517481,8 | 118,2% |
| 19 | Валовая выручка в ценах базисного периода | тыс. руб. | - | - | 3823218,8 | 3601308,9 | 94,2% |
| 20 | Себестоимость произведённой продукции | тыс. руб. | 1967131,4 | 2757964,8 | 3207398,3 | 3865549,7 | 120,5% |
| 21 | Валовая прибыль | тыс. руб. | 354083,7 | 512981,5 | 615820,5 | 651932,2 | 105,9% |
| 22 | Чистая прибыль | тыс. руб. | 224641,0 | 325450,4 | 386787,5 | 401279,4 | 103,7% |
| 23 | Выработка продуцкии на одного работника ППП в сопоставимых ценах | тыс. руб. | - | - | 1636,7 | 1490,6 | 91,1% |
| 24 | Индекс потреб. Цен | - | 119,0% | 115,0% | 112,0% | - |
Приведенные данные об уровне и динамике издержек на оплату труда и социальные выплаты за 2007-2008 гг. свидетельствуют о том, что их изменение было существенным образом связано с инфляционными процессами. Объем выручки в 2008 году (в текущих ценах) вырос на 18,2% (а в ценах 2006 года снизился на 5,8%) против объема прошлого года. В среднем цены на продукцию предприятия выросли на 25,4%. Производительсноть труда возросла на 114,4%.
В этих условиях рост издержек производства продукции вообще, в том числе на оплату труда и выплаты социального характера, складывался под влиянием роста цен на сырье, материалы, полуфабрикаты и другие виды материальных затрат, а также отражал рост цен на потребительские товары и услуги.
Себестоимость готовой продукции возросла в 2008 (отчетном) году на 20,5%. Расходы на оплату труда и социальные выплаты росли несколько меньшими темпами, соответственно – 17,7% и 1,1%.
Обращает на себя также внимание тот факт, что в 2008 году произошло изменение структуры расходов на оплату труда – доля фонда заработной платы в общих затратах на оплату труда увеличилась с 95 до 96%, а доля выплат социального характера снизилась до с 5 до 4%.
В условиях достаточно сильных инфляционных процессов рассмотрение абсолютных и относительных данных о динамике издержек на оплату труда и социальные выплаты явно недостаточно для их оценки. Прежде всего, следует установить, как менялись удельные затраты на оплату труда и социальные выплаты на 1 руб. выручки в действующих ценах: сокращались, или росли, или оставались неизменными. Удельные затраты на оплату труда и социальные выплаты представлены в табл. 2 (в коп на 1 руб. продукции).
Таблица 2 Удельные затраты на оплату труда и социальные выплаты за 2005-2008 гг.
| Наименование показателя | Ед. изм. | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2008/2007 гг. |
| Доля расходов на оплату труда и выплаты социального характера в выручке | Коп. | 0.237 | 0.200 | 0.199 | 0.197 | 98.9% |
| в том числе: | Коп. | |||||
| из фонда заработной платы | Коп. | 0.224 | 0.189 | 0.189 | 0.189 | 99.6% |
| из выплат социального характера | Коп. | 0.013 | 0.011 | 0.010 | 0.008 | 85.6% |
По данным вышеприведённой таблицы можно сделать вывод, что в отчетном периоде затраты на оплату труда и выплаты социального характера в расчете на 1 руб. выручки имели тенденцию к снижению Фактически они снизились на 0,2 коп. (или на 1,1%) Снижение расходов на оплату труда и выплаты социального характера на 1 руб. продукции само по себе явление положительное и может быть показателем, свидетельствующим об эффективном использовании средств, направленных на эти цели. Однако в данном случае такой однозначный вывод был бы преждевременным. Основным фактором, обеспечивающим снижение удельных затрат на оплату труда и выплаты социального характера, был рост цен на продукцию предприятия.
Таблица 3.Динамика материальных затрат, роста цен и прибыли от реализации продукции, затрат на оплату труда и социальные выплаты
| Показатели | Данные по численности и структуре персонала за 2003-2006 г., чел | Динамика численности персонала за 2003-2006 гг. | |||||||
| 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | ||
| Среднеспис. численность персонала, всего чел: | 2175 | 2254 | 2355 | 2434 | 100,0 % | 103,6% | 108,3% | 111,9% | |
| в том числе: | |||||||||
| ППП | 2156 | 2234 | 2336 | 2416 | 100,0 % | 103,6% | 108,3% | 112,1% | |
| из него: | |||||||||
| Руководители, специалисты и служащие | 214 | 220 | 251 | 255 | 100,0 % | 102,8% | 117,3% | 119,2% | |
| Рабочие | 1942 | 2014 | 2085 | 2161 | 100,0 % | 103,7% | 107,4% | 111,3% | |
| Непромышл. | 19 | 20 | 19 | 18 | 100,0 % | 105% | 100% | 94,7% | |
Данные табл. 3 позволяют сделать вывод о том, что рост цен на продукцию предприятия был предопределен ростом цен на используемые материальные ресурсы. При сокращении производства на 5,8% материальные затраты увеличились на 20,6%, что свидетельствует о росте цен на используемые материальные ресурсы на 21,9%. (20,6/(100-5,8))
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
