Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

Трастовые (доверительные) услуги. Банк может управлять финансовыми делами и собственностью фирм и частных лиц за опреде­ленную плату. Функция управления собственностью известна под названием операции доверительного управления, или трастовой услуги. Через трастовые отделы банки управляют портфелями цен­ных бумаг своих клиентов, предоставляют агентские услуги корпо­рациям, выпускающим акции и облигации, выступают в качестве попечителей по завещанию.

Наряду с экономическим понятием «банковские операции и услу­ги» в юридический оборот введено понятие «банковские операции и сделки». При этом действующее российское законодательство не дает прямого определения банковских операций и сделок, хотя пользуется этой терминологией. В ст. 5 Закона «О банках и банков­ской деятельности» говорится о банковских операциях и других сделках, но эти понятия не разграничиваются.

Общими особенностями банковских операций и услуг являются: их длящийся характер, доверительные свойства, осуществление по стандартным правилам в соответствии с законодательством или банковскими правилами и обычаями.¹⁷

По российскому законодательству к банковским операциям отно­сятся:

1. Привлечение во вклады денежных средств физических и юри­дических лиц.

2. Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет.

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц.

4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридиче­ских лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банков­ским счетам.

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчет­ных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналич­ной формах.

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

8. Выдача банковских гарантий.

9. Выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающего исполнение обязательств в денежной форме.

10. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.

11. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими ли­цами.

12. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Россий­ской Федерации.

13. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений и находящихся в них сейфов для хра­нения документов и ценностей.

14. Лизинговые операции.

15. Оказание консультационных и информационных услуг. ¹⁸

Кроме того, в соответствии с Бюджетным кодексом РФ кредитные организации могут привлекаться для осуществления операций по предоставлению средств бюджета на возвратной основе.

В целом классификация операций и услуг коммерческого банка является достаточно сложной, и в современной теории банковского дела существует следующая классификация операций коммерческого банка:

• пассивные операции;

• активные операции;

• комиссионные операции.

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечиваю­щих формирование ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств.

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся:

а) уставной капитал;

б) фонды: резервный и специальные;

в) обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссу­дам и от операций с ценными бумагами;

г) нераспределенная прибыль.

Уставной капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставного капитала и порядок его исчисления опре­деляется Центральным банком РФ.

Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятель­ности банка. Минимальная величина этого фонда - до 15 % от вели­чины уставного капитала.

Коммерческие банки могут формировать специальные фонды: экономического стимулирования, износа основных фондов, про­изводственного назначения.

Формирование обязательных резервов носит обязательный харак­тер и включается в себестоимость оказываемых банковских услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли. Страховые резервы создаются под возможные обес­ценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.

Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддер­жании его устойчивости и ликвидности.

Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобили­зуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестици­онных средствах.¹⁹

Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

• привлечение кредитов и займов, полученных от других юриди­ческих лиц;

• депозитные операции.

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на оп­ределенный срок либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы де­нежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:

• срочные депозиты (с их разновидностью - депозитным серти­фикатом);

• депозиты до востребования;

• сберегательные вклады населения.

Каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока, например:

• депозиты со сроком до 3 месяцев;

• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

• депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

• депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

• депозиты со сроком свыше 12 месяцев и т. д.²⁰

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Это могут быть:

• средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприя­тий, организаций и учреждений разных форм собственности;

• средства на специальных счетах по хранению различных (по целевому экономическому назначению) фондов;

• собственные средства предприятий, предназначенные для ка­питальных вложений;

• средства предприятий и организаций в расчетах;

• средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;

• средства местных бюджетов и др.

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хране­ния подразделяются на:

а) срочные, срочные с дополнительными взносами;

б) выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные;

в) условные, на предъявителя, текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредит­ные и пр.).

Одной из центральных проблем депозитной политики банка яв­ляется определение оптимального периода хранения срочных вкла­дов юридических и физических лиц. Сроки должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

Корреспондентские счета - это депозиты до востребования банков-корреспондентов, т. е. банков, имеющих договорные отношения друг с другом.

Среди недепозитных источников формирования привлекаемых банками средств особое место отводится межбанковским кредитам и кредитам, предоставляемым Центральным банком России.

Межбанковский кредит - это вид кредитов, предоставляемых одним коммерческим банком другому. Их купля-продажа осуществля­ется на межбанковском рынке.²¹

Межбанковский рынок - это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками преимущественно в форме межбанковских депозитов на определенные сроки. В международной практике наиболее распространены депозиты сроком от полутора до шести месяцев, предельные сроки - от одного дня до нескольких лет. Средства межбанковского рынка используются банками-заем­щиками не только для покрытия своих активных операций, но и для покрытия ликвидности балансов банков.

Купля-продажа межбанковских кредитов возможна в форме сде­лок на свободном рынке, а также в форме сделок на «закрытом» рын­ке, где кредиты предоставляются друг другу тесно сотрудничающи­ми банками на условиях, вытекающих из взаимных интересов.

Активные операции - операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От каче­ственного осуществления активных операций банка зависят лик­видность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимо­сти от их экономического содержания делятся на:

• кредитные (ссудные);

• инвестиционные;

• гарантийные;

• операции с ценными бумагами.

Основу активных операций составляют кредитные операции.

Они являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доходными. При выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документов, характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую правомочность заемщика.²²

Это:

1. Учредительные документы.

2. Бизнес-план (технико-экономическое обоснование), на основе которого определяются возможность возврата ссуды и срок оку­паемости затрат.

3. Контракт или его копия, фиксирующие цель получения кредита.

4. Бухгалтерский баланс и некоторые приложения к нему.

1. Кредитные договоры с другими банками.

2. Договор залога или поручительства.

3. Срочное обязательство-поручение на возврат ссуды согласно срокам, установленным в кредитном договоре.

8. Заявление на получение ссуды с указанием суммы, срока и цели кредита.

Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицирова­ны по различным признакам:

а) По типам заемщиков - ссуды предприятиям, органам власти, населению, банкам.

б) По срокам пользования - краткосрочные, среднесрочные, дол­госрочные.

в) По сфере функционирования заемщика - ссуды предприятиям сферы производства и ссуды предприятиям сферы обращения.

г) По отраслям принадлежности заемщика - ссуды в промышлен­ность, транспорт, строительство, сельское хозяйство, торгов­лю.

д) По характеру обеспечения - залоговые, гарантированные, за­страхованные, необеспеченные (бланковые).

е) По методам погашения - погашаемые единовременно и частями.²³

Инвестиционные операции банка - операции по инвестирова­нию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммер­ческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Операции с ценными бумагами включают операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протес­ту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хране­нию векселей, продаже их на аукционе).

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступ­лении определенных условий.

Комиссионные операции - это такие операции, которые банк вы­полняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства.

К числу основных комиссионных операций относятся:

1) Расчетно-кассовые операции, которые связаны с ведением сче­тов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиента, а также получением и зачислением пере­численных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и пе­ревозкой. Они оформляются соответствующим договором о кассовом обслуживании.

2) Трастовые операции, которые могут быть представлены следу­ющими услугами:

- передача в доверительное управление отдельных ценных бу­маг и их портфелей;

- платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бу­маг;

- управление активами пенсионных и инвестиционных фон­дов и др.²⁴

3) Операции с иностранной валютой, которые помимо традицион­ных операций купли-продажи иностранной валюты включают оплату и выставление денежных аккредитивов, покупку и оп­лату дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслужи­вание пластиковых карт, осуществление международных рас­четов.

4) Информационные услуги, когда банки за определенную плату предоставляют клиентам информацию как коммерческого, так и некоммерческого характера.²⁵

3. Основные проблемы становления эффективной банковской системы в России

Следует отметить, что все существующие концепции реформиро­вания банковской системы затрагивают реформирование Центрально­го банка в отрыве от структурной политики государства, от перспектив экономического развития России в целом.

Характеристики

Список файлов курсовой работы