175223 (626188), страница 6
Текст из файла (страница 6)
Создание в России условий цивилизованной конкуренции на рынке услуг послужило причиной образования в Сбербанке России собственных подразделений инкассации, основой деятельности которых послужил ряд нормативных актов Правительства РФ и ЦБ РФ.
В Новосибирском банке Сбербанка России Отдел кассового хозяйства, инкассации и безопасности был создан 18 октября 1993 года и уже в конце декабря того же года Новосибирский банк, одним из первых среди территориальных банков, осуществил доставку валюты из Московского городского банка Сбербанка России.
2000 год стал особенным в жизни региональных банков. Собрание акционеров Сбербанка России приняло решение об объединении территориальных банков. Так в 2001 году появился Сибирский банк Сбербанка России с центром в г. Новосибирске, объединивший Новосибирский, Кемеровский и Томский Сбербанки. [5].
Анализ кредитоспособности заёмщиков и кредитный риск Сибирского банка Сбербанка РФ
Сбербанк России разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения. С этой целью анализируются динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления финансово-хозяйственной политики заемщика. При расчете показателей (коэффициентов) применяется принцип осторожности, т.е. пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основе экспертной оценки. Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности (К1, К2, К3); коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4); показатель оборачиваемости и рентабельности (К5). Согласно Регламенту Сбербанка России основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, K3, K4, К5, а остальные показатели (оборачиваемости и рентабельности) необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти коэффициентам. По результатам анализа пяти коэффициентов заемщику присваивается категория по каждому из этих показателей на базе сравнения полученных значений с установленными (достаточными). Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в таблице (табл. 10).
Следующий шаг — расчет общей суммы баллов (S) с учетом коэффициентов значимости каждого показателя, имеющих следующие значения: К1 = 0,11; К2= 0,05;К3= 0,42; К4 = 0,21; К5 = 0,21. Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.
Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики хозяйствующего субъекта, его отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Осуществляется сравнительный анализ этих показателей и оценивается их динамика.
Качественный анализ базируется на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа применяются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски отраслевые, акционерные, регулирования деятельности хозяйствующего субъекта, производственные и управленческие.
Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса. Устанавливаются три класса заемщиков: первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений; второклассные — кредитование требует взвешенного подхода; третьеклассные — кредитование связано с повышенным риском. Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Сумма баллов (S) влияет на рейтинг заемщика следующим образом: S=1 или 1, 05 — заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности; 1,05 < S 2,42 соответствует третьему классу. Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс. [2].
Заключение
Все методики, которые используют коммерческие банки для оценки кредитоспособности, представляют собой расчёт базовых финансовых показателей, на основании которых составляется рейтинг экспресс - оценки финансового состояния заёмщика.
Я считаю, что методика оценки кредитоспособности должна состоять из 2-х частей: количественная и качественная оценка деятельности заёмщика, причём анализ не должен сводиться, только к количественной или качественной оценке, а важно, чтобы преобладало равновесие в обеих частях.
Количественная часть – это расчёт основных показателей: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности, коэффициенты эффективности (оборачиваемости), коэффициент обеспеченности собственными средствами, коэффициенты прибыльности
Для удобства определения кредитоспособности лучше свести эту часть к балльной системе, то есть рейтингу, чтобы кредитный портфель коммерческого банка можно было легко классифицировать на разные виды кредитов по категории качества.
Качественная часть должна реализовываться по этапам: а) изучение репутации заёмщика; б) определение цели кредита; в) определение источников погашения кредита и процентов; г) оценка рисков заемщика, принимаемых банком косвенно на себя.
Репутация заемщика должна изучаться очень тщательно, при этом очень важным является изучение кредитной истории клиента, т.е. прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются и сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и другие факты.
Подводя итог, следует отметить, что платежеспособность заёмщиков играет очень важную роль для банка, т.к. от этого зависит финансовое положение банка. Чем выше уровень платежеспособности заёмщиков, тем меньше будет риск банка, т.е. риск невозврата ссуд. Меньше средств будут резервироваться, следовательно, больше средств будут находиться в рабочем состоянии, и приносить банку доход.
Таким образом, для успешного развития национальной экономики банкам необходимо постоянно совершенствовать методики определения платежеспособности заёмщиков.
Список литературы
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2004 (стр. 687 – 690);
Ендовицкий Д.А. «Анализ и оценка кредитоспособности заёмщика»: учебно-практическое пособие /Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: КНОРУС, 2005 (стр. 34-38, 66-67);
О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева «Банковское дело» / Под ред. О.И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2008 (стр.376-401);
Эриашвили Н.Д. «Банковское право»:учебник для вузов – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право,2007 (стр. 200-204);
Ресурсы интернета: www.sib.sbrf.ru.
Приложение
Таблица 1.
Нормативные уровни показателей
| Показатель | Нормативный уровень* |
| Коэффициент ликвидности: коэффициенты текущей ликвидности коэффициенты быстрой (оперативной) ликвидности | 2,0 – 1,25 |
| Коэффициенты эффективности (оборачиваемости): оборачиваемости запасов оборачиваемости дебиторской задолженности оборачиваемости основного капитала (фиксированных активов) оборачиваемости активов | |
| Коэффициенты финансового левеража: соотношение всех долговых обязательств (краткосрочных и должностных) и активов соотношение всех долговых обязательств и собственного капитала соотношение всех долговых обязательств и акционерного капитала соотношение всех долговых обязательств и материального акционерного капитала (акционерный капитал – нематериальные активы) соотношение долгосрочной задолженности и фиксированных (основных) активов соотношение собственного капитала и активов соотношение оборотного собственного капитала и текущих активов | 0,25 – 0,6 0,66 – 2 0,5 – 1,5 |
| Коэффициенты прибыльности коэффициенты нормы прибыли коэффициенты рентабельности коэффициенты нормы прибыли на акцию | |
| Коэффициенты обслуживания долга (рыночные коэффициенты): коэффициент покрытия процента коэффициент покрытия фиксированных платежей | 7– 2 |
Рекомендованы в разные периоды специалистами Мирового банка.
Таблица 2.
Счета результатов
| Показатель | Метод определения |
| Выручка от реализации | |
| Валовой коммерческий доход или коммерческая маржа (ВД) | Выручка от реализации – Стоимость приобретённых товарно-материальных ценностей и готовых изделий |
| Добавленная стоимость (ДС) | ВД – Эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков) |
| Валовой эксплуатационный доход (ВЭД) | ДС – Расходы на зарплату – Налоги на заработную плату – Оплата отпусков |
| Валовой эксплуатационный расход (ВЭР) | ВЭД – Уплата процентов за кредит + Доход от вложенных средств в другие предприятия – Отчисления в фонд риска |
| Прибыль, которая может быть использована для самофинансирования (СФ) | ВЭР – Прибыль, распределяемая между работниками предприятия – Налоги на прибыль |
| Чистая прибыль (П) | СФ + () Случайные расходы (расходы) – Амортизация недвижимости |
Таблица 3.
Анализ денежного потока
| № строки | Показатель | Период | ||
| 1-й | 2-й | 3-й | ||
| 1 2 3 4 | I. Средства, полученные от прибыльных операций Прибыль от производственной деятельности (операционная прибыль) Амортизация Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов) Валовый операционный денежный поток (стр. 1+2+3) | 11 435 120 38 051 49 606 | 38 871 130 12 075 51 076 | 111 627 150 111 777 |
| 5 6 7 8 | II. Поступление (расходы) по текущим операциям Увеличение (−) или уменьшение (+) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом Увеличение (−) или уменьшение (+) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом Увеличение (+) или уменьшение (−) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом Чистый операционный поток (стр. 4+5+6+7) | -128 502 -43 603 +55 772 -66 727 | -76 255 -72 949 +78 685 -19 443 | -32 886 -154 071 +185 086 +109 906 |
| 9 10 11 12 | III. Финансовые обязательства Затраты из спецфондов в счёт прибыли данного периода Расходы по уплате процентов (−) Дивиденды Денежные средства после уплаты долга и дивидендов (стр. 8-9-10-11) | 6 144 -2 347 − -75 218 | 6 144 -5 331 − -30 918 | 6 144 -12 387 − +91 375 |
| 13 14 15 16 17 18 19 | IV. Другие вложения средств Налоги Вложения в основные фонды Увеличение (−) или уменьшение (+) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам Увеличение (+) или уменьшение (−) по прочим текущим и долгосрочным пассивам Увеличение (−) или уменьшение (+) нематериальных активов Прочие доходы или расходы Общая потребность финансирования (стр. 12-13± 14 ± 15 ± 16 ±17 ± 18) | -19 993 +992 -1 214 − − +28 721 -66 782 | -23 736 -10 879 -40 444 +30 389 − -11 835 -87 423 | -183 272 +1 441 +11 876 −28 902 − +85 845 -18 637 |
| 20 21 22 | Требования по финансированию Краткосрочные кредиты: уменьшение (−) или прирост (+) по сравнению с предшествующим периодом Среднесрочные и долгосрочные кредиты: уменьшение (−) или прирост (+) по сравнению с предшествующим периодом Увеличение (+) или уменьшение (−) уставного фонда | +49 813 -507 | +50 187 +5 315 | -20 000 − |
| Общий денежный поток | -16 462 | -31 921 | -38 637 | |
Таблица 4.
Балльная оценка делового риска по критериям
| Критерий делового риска | Балл |
| Число поставщиков: Более трёх Два Один | 10 5 1 |
| Надёжность поставщиков: Все поставщики имеют отличную репутацию Большая часть поставщиков надёжны как деловые партнёры Основная часть поставщиков ненадёжны | 5 3 0 |
| Транспортировка груза: В пределах города, имеется страховой полис, транспортировка соответствует товару Поставщик отдалён от покупателя, имеется страховой полис, транспортировка соответствует товару Поставщик отдалён от покупателя, имеется страховой полис, транспортировка может привести к утрате части товара и снижению его качества Поставщик находится в пределах города, транспортировка не соответствует грузу, страховой полис отсутствует | 10 8 6 4 |
| IV. Складирование товара Заемщик имеет собственные складские помещения удовлетворительного качества или складские помещения не требуются Складские помещения арендуются Складские помещения требуются, но отсутствуют не момент оценки делового риска и т.д. | 5 3 0 |
Таблица 5.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
