164580 (624838), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Составной цех. Он служит для подготовки и смешивания сырьевых материалов, используемых в производстве. Основными компонентами стекломассы являются песок кварцевый, сода кальцинированная, шпат полевой, шлак феррохромовый, мука известняковая, сульфат натрия, стеклобой. Они поступают на завод в различной форме. Для того чтобы использовать сырье, его необходимо подготовить в зависимости от исходного состояния, т.е. раздробить, просушить, просеять, измельчить. После предварительной подготовки сырьевые материалы смешиваются, образуя смесь компонентов – шихту. Процесс смешивания происходит в определенных пропорциях по рецепту, определяемому заводской лабораторией. Шихта и стеклобой в бункерах подаются в цех выработки.
Цех выработки. Основной частью цеха выработки и всего производства является стекловаренная печь. В ней при высокой температуре (1200 С) происходит процесс плавления поданных в печь шихты и стеклобоя. В результате образуется стекломасса, которая подается через питатели к стеклоформующим автоматам. Всего в цехе выработки шесть машинолиний, оборудованных стеклоформующими машинами вакуумно-выдувного типа марки ВВ-7. Стекломасса равномерными порциями, каплями, подается в формы, которые установлены на машинах. Затем сформованная бутылка поступает по конвейеру в печь отжига для окончательного приобретения своих технических характеристик. Проверка качества стеклянной посуды осуществляется на двух уровнях: визуальный контроль, проводится на заключительном этапе производства контролерами-упаковщиками; технический контроль (соответствие геометрическим параметрам, давлению, емкости) проводится работниками ОТК. Продукция, прошедшая контроль, упаковывается непосредственно в цехе выработки и сдается на склад готовой продукции.
Для функционирования основного производство на предприятии создан ряд служб вспомогательного характера. Автотранспортный цех обеспечивает доставку рабочих и служащих к месту работы, доставку сырьевых и прочих материалов, вывоз готовой продукции. Ремонтно механический цех изготавливает необходимые для основного производства детали, узлы к оборудованию, запасные части.
Для начала работы необходимо прислать официальное письмо с предложением рассмотреть возможность лизинговой сделки, в котором обозначить предметы лизинга, их количество, ориентировочную стоимость сделки, поставщика (если он выбран), желаемые параметры сделки. В ответ на это письмо, ООО «Газтехлизинг» проинформирует клиента о порядке заключения лизинговой сделки, передаст перечень документов, необходимых для заключения сделки:
-
Заявка на оформление лизинга, на имя Генерального директора ООО «Газтехлизинг» с подписью первого лица фирмы, заверенная печатью фирмы (форма заявки предоставляется);
-
Анкета Клиента (форма предоставляется);
-
Устав, Учредительный договор, Свидетельство о государственной регистрации, Свидетельства о регистрации всех изменений в учредительные документы (если были) с соответствующими протоколами (1);
-
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (1);
-
Полные реквизиты всех банковских счетов Клиента (2);
-
Сведения о рублевых и валютных кредитах в банках и иных кредитных учреждениях, действующих на территории РФ, либо об отсутствии задолженостей по заемным средствам, а также о среднемесячных остатках на счете предприятия за последние шесть месяцев (3);
-
Копии кредитных договоров и договоров залога за последний год (2);
-
Справка об отсутствии задолженности перед бюджетами всех уровней (3);
-
Копия протокола (приказа, решения) о назначении ныне полномочного Генерального директора, главного бухгалтера (2);
-
Бухгалтерский баланс за последний год и кварталы текущего года (формы № 1, 2, 4 со всеми приложениями), приложения по форме № 2 «Отчёт о прибылях и убытках» за последний год и кварталы текущего года (2);
-
Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату (2);
-
Справка о движении денежных средств по основным банковским счетам Клиента за последние 6 месяцев (3);
-
Ежемесячные обороты по имеющимся счетам за последние 12 месяцев БРУТТО (2);
-
Ежемесячные обороты по имеющимся счетам за последние 12 месяцев НЕТТО (за вычетом средств, полученных/погашенных кредитов, и средств, полученных от конверсии валют) (2);
-
Копии лицензий на осуществляемые виды деятельности (если требуются по законодательству) (2);
-
Справка, оформленная должным образом (подписи, печать), расшифровывающая существующую дебиторскую задолженность в разрезе дебиторов, сумм дебиторской задолженности, сроков её погашения, оценки реальности (вероятности) её погашения (оригинал). Отдельной строкой указать просроченную дебиторскую задолженность (2);
-
Справка, оформленная должным образом (подписи, печать), расшифровывающая существующую кредиторскую задолженность в разрезе кредиторов, сумм кредиторской задолженности, сроков её погашения. Отдельной строкой указать просроченную кредиторскую задолженность (2);
-
Справка, оформленная должным образом (подписи, печать), расшифровывающая кредитные обязательства потенциального Заёмщика перед банками в разрезе Кредиторов, сумм, сроков погашения, стоимости кредитов, оценки реальности (вероятности) их погашения (2);
-
Справка, оформленная должным образом (подписи, печать), расшифровывающая забалансовые обязательства потенциального Заёмщика в разрезе третьих лиц, видов и сумм обязательств, сроков, оценки реальности их возникновения (оригинал) (2);
-
Справка, оформленная должным образом (подписи, печать) о реализации продукции в денежном и натуральном выражении за последние четыре отчётные периода, расшифровывающая счёт 88, в разрезе номенклатуры продукции (услуг) (2);
-
Заключение аудиторской компании и/или заключение по результатам налоговой проверки на последнюю отчетную дату (если проводилось) (2);
-
Копии основных действующих договоров (с тарифами) на оказание услуг, выполнение работ (2).
Приведенный список является наиболее полным, соответствующим всем требованиям к оформлению лизинговых сделок. При рассмотрении реальной заявки требования могут быть упрощены. Также «Газтехлизинг» оставляет за собой право запросить у клиента дополнительную информацию и/или документы.
Рассмотрение документов, принятие решения о финансировании сделки. После получения указанных выше документов, проводится их анализ отделами управления рисками, спецпроектов и юридическим. В случае необходимости организуется визит нашего сотрудника на предприятие потенциального клиента и знакомство с клиентом на месте, при этом оцениваются производственные мощности, помещения, офис, оборудование и предполагаемый залог.
ООО "Гласстрейд" было подготовлено пакет документов: заявка на получение имущества в лизинг, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках и др. (см. Приложения).
2. Организация лизинговой сделки лизингодателем
2.1 Анализ кредитоспособности лизингополучателя
Анализ кредитоспособности проведем по методике, позволяющей определить категорию риска заемщика, перевести качественную оценку в количественные параметры с дальнейшим расчетом комплексного показателя уровня риска.
Оценка риска осуществляется по следующим группам показателей:
-
Финансовый анализ.
-
Оценка обеспечения.
-
Организационная структура.
-
Оценка рынка.
Методика содержит набор показателей оценки рисков, критерии оценки и весовые коэффициенты, используемые при расчете.
-
Группа показателей «Финансовый анализ».
В данной группе оценивается кредитный риск кредитования заемщика, с учетом финансового состояния, кредитной истории и денежных потоков.
Данная группа включает четыре подгруппы (табл.1).
Таблица 1 Подгруппы показателей финансовый анализ
Подгруппы | Вес |
Финансовое состояние | 0,7 |
Обороты | 0,2 |
Кредитная история | 0,1 |
Подгруппа показателей «Финансовое состояние».
Коэффициент абсолютной ликвидности (характеризует мгновенную платежеспособность, нормальное ограничение ≥ 0,2).
Промежуточный коэффициент покрытия (характеризует ожидаемую платежеспособность на ближайший период, нормальное ограничение ≥ 1)
Коэффициент текущей ликвидности (показывает, в какой степени текущие активы покрывают краткосрочные обязательства, нормальное ограничение ≥ 2)
Коэффициент отношения оборачиваемости в днях дебиторской и кредиторской задолженностей
- Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (показывает количество оборотов дебиторской задолженности за год)
Средний срок погашения дебиторской задолженности (продолжительность одного оборота дебиторской задолженности в днях)
- Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (показывает количество оборотов кредиторской задолженности за год):
Средний срок погашения кредиторской задолженности (продолжительность одного оборота дебиторской задолженности в днях):
Коэффициент отношения собственных и заемных средств (показывает сколько собственных средств приходится на 1 рубль заемных средств)
Коэффициент отношения рентабельности продукции к ставке рефинансирования
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств
В днях:
Для учета технологических особенностей различных производств, пересчитаем рентабельность продукции с учетом оборачиваемости оборотных средств:
=
×
Используемые показатели финансового состояния и оценки в баллах приведены в таблице 2.
Таблица 2 Показатели финансового состояния
Показатель финансового состояния | Значение показателя | Балл | Весовой коэффициент |
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | 0,56 | 10 | 0,05 |
Промежуточный коэффициент покрытия (К2) | 8,85 | 70 | 0,40 |
Коэффициент текущей ликвидности (К3) | 9,93 | 70 | 0,10 |
Коэффициент отношения оборачиваемости в днях дебиторской и кредиторской задолженностей (К4) | 5,87 | 10 | 0,10 |
Коэффициент отношения собственных и заемных средств (К5) | 0,58 | 50 | 0,10 |
Коэффициент отношения рентабельности продукции к ставке рефинансирования ЦБ (К6) | 0,91 | 10 | 0,25 |
10×0,05+70×0,40+70×0,10+10×0,10+50×0,10+10×0,25=44 балла
Подгруппа показателей «Обороты»
Рассчитаем отношение среднеквартальной выручки к величине кредита (тыс.р.).