162735 (624010), страница 6
Текст из файла (страница 6)
Потом, для расчета остатка нераспределенной прибыли необходимо из валовой прибыли отнять все статьи расходов таблицы 14. Получим: 22 723 – 5 233 – 83 - 3000-2 750 – 2 250 – 1 579 - 1620 – 3020 – 1070 – 980 = 1 138 тыс. руб.
Часть нераспределенной прибыли в сумме 138 тыс. руб. - на финансирование НИОКР, 300 тыс. руб. – на содержание объектов социальной сферы 700 тыс. руб. – на увеличение резервного фонда.
Таблица 15
Шахматка
| выручка | Средства целевого финансирования | Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | Прирост устойчивых пассивов | Выручка от прочей реализации (без НДС) | Доходы от внереализационных операций | Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом | Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | Получение новых займов и кредитов | Прочие поступления | Прибыль | Итого расходов | |
| Затраты | 59 859 | 59 859 | |||||||||||
| Платежи в бюджет, всего | 12 417 | ||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||
| Налоги, включа-емые в себесто-имость продук-ции | 5 567 | 5 567 | |||||||||||
| Налоги на прибыль | 5 233 | 5 233 | |||||||||||
| Налоги, на прочие доходы | 83 | 83 | |||||||||||
| Налоги, относи-мые на финан-совые резуль-таты | 1 534 | 1 534 | |||||||||||
| Местрые налоги, выплачиваемые из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 980 | 980 | |||||||||||
| Отчис-ления фонда потребления (материальная помощь и др.) | 3020 | 3020 | |||||||||||
| Прирост собс-твенных оборот-ных средств | 230 | 1 579 | 1 809 | ||||||||||
| Капи-тальные вложе-ния произ-водственного назначе-ния | 1 910 | 329 | 1 491 | 4 370 | 8 100 | ||||||||
| Капи-тальные вложе-ния непроиз-водственного назна-чения | 710 | 160 | 2 250 | 3120 | |||||||||
| Затраты на прове-дение НИОКР | 200 | 138 | 338 | ||||||||||
| Расходы по прочей реализации | 5340 | 5 340 | |||||||||||
| Расходы по внереа-лизаци-онным опера-циям | 7 566 | 7 566 | |||||||||||
| Содер-жание объек-тов соци-альной сферы | 100 | 50 | 1 370 | 1 520 | |||||||||
| Пога-шение долго-срочных ссуд | – | ||||||||||||
| Уплата процен-тов по долго-срочным ссудам | – | ||||||||||||
| Выплата диви-дендов | - | - | |||||||||||
| Отчис-ления в резерв-ный фонд | 3 700 | 3 700 | |||||||||||
| Прибыль | 18 688 | 2260 | 1 775 | 22 723 | |||||||||
| Итого доходов: | 86 024 | 100 | 50 | 230 | 7600 | 10875 | 329 | 200 | 710 | - | 1 651 | 22 723 | 130 492 |
Выручка от прочей реализации (без НДС) определяется как разность между операционными доходами и операционными расходами: 7600-5340=2260 тыс. руб. Доходы от внереализационных операций равны доходам от внереализационных операций за минусом расходов по внереализационным операциям и налогов, относимых на финансовые результаты: 10875-7566-1534=1775тыс. руб.
Сложив все статьи в столбике «итого расходы» и строке «итого доходы», получаем одно и то же число – 130 492. руб.
Таблица 16
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
| Шифр строки | Разделы и статьи баланса | Сумма, тыс. руб. |
| 001 | I. Поступления (приток денежных средств) | |
| 002 | А. От текущей деятельности | |
| 003 | Выручка от реализации продукции, работ, услуг, (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | 86 024 |
| 004 | Прочие поступления | 1 651 |
| 005 | Средства целевого финансирования | 100 |
| 006 | Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | 50 |
| 007 | Прирост устойчивых пассивов | 230 |
| 008 | Итого по разделу А: | 88 055 |
| 009 | Б. От инвестиционной деятельности | |
| 010 | Выручка от прочей реализации (без НДС) | 7 600 |
| 011 | Доходы от внереализационных операций | 10 875 |
| 012 | Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом | 329 |
| 013 | Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | 200 |
| 014 | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 710 |
| 015 | Итого по разделу Б: | 19 714 |
| 016 | В. От финансовой деятельности | |
| 017 | Увеличение уставного капитала | – |
| 018 | Увеличение задолженности, | – |
| 019 | в том числе: получение новых займов, кредитов | – |
| 020 | выпуск облигаций | – |
| 021 | Итого по разделу В: | – |
| 022 | Итого доходов: | 107 769 |
| 023 | II. Расходы (отток денежных средств) | |
| 024 | А. По текущей деятельности | |
| 025 | Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) | 59 859 |
| 026 | Платежи в бюджет, всего | 13 397 |
| в том числе: | ||
| 027 | Налоги, включаемые в себестоимость продукции | 5 567 |
| 028 | Налог на прибыль | 5 233 |
| 029 | Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 980 |
| 030 | Налоги, относимые на финансовые результаты | 1534 |
| 031 | Налоги на прочие доходы | 83 |
| 032 | Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) | 3 020 |
| 033 | Прирост собственных оборотных средств | 1 809 |
| 034 | Итого по разделу А: | 78 085 |
| 035 | Б. По инвестиционной деятельности | |
| 036 | Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы | |
| всего: | 11 220 | |
| из них: | ||
| 037 | Капитальные вложения производственного назначения | 8 100 |
| 038 | Капитальные вложения непроизводственного назначения | 3 120 |
| 039 | Затраты на проведение НИОКР | 338 |
| 040 | Платежи по лизинговым операциям | – |
| 041 | Долгосрочные финансовые вложения | – |
| 042 | Расходы по прочей реализации | 5 340 |
| 043 | Расходы по внереализационным операциям | 7 566 |
| 044 | Содержание объектов социальной сферы | 1 520 |
| 045 | Прочие расходы | – |
| 046 | Итого по разделу Б: | 25 984 |
| 047 | В. От финансовой деятельности | |
| 048 | Погашение долгосрочных ссуд | – |
| 049 | Уплата процентов по долгосрочным ссудам | – |
| 050 | Краткосрочные финансовые вложения | – |
| 051 | Выплата дивидендов | – |
| 052 | Отчисления в резервный фонд | 3 700 |
| 053 | Прочие расходы | – |
| 054 | Итого по разделу В: | 3 700 |
| 055 | Итого расходов: | 107 769 |
| 056 | Превышение доходов над расходами (+) | – |
| 057 | Превышение расходов над доходами (-) | – |
| 058 | Сальдо по текущей деятельности | 9 970 |
| 059 | Сальдо по инвестиционной деятельности | -6 270 |
| 060 | Сальдо по финансовой деятельности | -3 700 |
В балансе доходов и расходов (финансовом плане), рассчитав итого по всем разделам, определим сальдо по текущей деятельности, сальдо по инвестиционной деятельности и сальдо по финансовой деятельности как разность между соответствующими итого доходов и расходов. Получим: 88 055-78 085=9 970 тыс. руб.; 19 714 – 25 984 = - 6 270 тыс. руб.; 0 – 3 700 = - 3 700 тыс. руб.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
