160971 (623311), страница 3
Текст из файла (страница 3)
955*100
= 6,4%;
15000
с учетом загрузки мощностей тракторами других модификаций:
955+235+1335
=16,8%
15000
Из расчетов видно , что увеличение выпуска тракторов ХТЗ - 17021 позволит улучшить использование производственных мощностей.
Далее приведен сводный расчет потребности в основных и технологических материалах.
Таблица 7 - Сводный расчет потребности в основных и технологически материалах на 2003 год
| Наменование | Материалы | Материалы | Итого |
| продукции | основные | технологические | |
| Тракторы | 17035 | 2134 | 19169 |
| ТНП | 890 | 144 | 1034 |
| Зап.части | 4763 | 857 | 5620 |
| Кооперация | 3862 | 649 | 4511 |
| Специальное | |||
| технологическое | |||
| оборудование | |||
| Инструмент и | 230 | 3 | 233 |
| техоснастка | |||
| Прочая продукция | |||
| РЭН | 189 | 9 | 198 |
| 1300 | 75 | 1375 | |
| 3230 | 3230 | ||
| Итого | 31499 | 3871 | 35370 |
| Транспортно- | 1344 | ||
| заготовительные | |||
| расходы 3,8 % | |||
| Всего | 36714 |
Сводный расчет стоимости комплектующих изделий на 2003 год представлен в таблице
| Наименование продукции | Сумма тыс.грн |
| Тракторы ТНП Запчасти Кооперация Прочая продукция | 149203 449 4128 540 300 |
| Итого | 154621 |
| Транспортно - заготовительные расходы 0,9% | 1392 |
| Всего | 156013 |
Таблица 9 - Смета затрат на производство
| Наименование статей затрат | Сумма, тыс.грн | Удельный |
| вес затрат | ||
| Сырье и материалы | 36714 | 11,7 |
| Покупные п/ф | 156013 | 49,5 |
| Запчасти покупные | 2000 | 0,6 |
| Малоценное имущество | 1695 | 0,5 |
| Топливо | 1768 | 1,2 |
| Энергия | 35870 | 11,4 |
| 3/п основная и дополнительная | 27280 | 8,7 |
| Отчисления на социальное страхование | ||
| Амортизация | 9786 | 3,1 |
| Прочие расходы | 17000 | 5,4 |
| Внепроизводственные расходы | 23860 | 7,6 |
| 1049 | 0,3 | |
| Итого полная себестоимость | 315035 | 100,0 |
| Товарная продукция | 356309,7 | |
| Прибыль от ТП | 41275 | |
| Рентабельность,% | 13,1 |
4 Расчет точки безубыточности
Точкой безубыточности называется объем производства продукции, при котором предприятие не имеет ни прибыли, ни убытков. Данные для расчета взяты из отчета о себестоимости единицы товарной продукции по тракторам.
Исходные данные :
Постоянные затраты на выпуск (Свып): 59753,16 тыс.грн. Переменные затраты на единицу продукции (\/ед): 62,211 тыс.грн.
Средняя оптовая цена одного трактора (Цед): 93,235 тыс.грн. Критический объем выпуска тракторов рассчитывается по формуле:
Nкр= Свып /(Цед-Vtед) = 59753,16 / (93,235-62,211) =1926 шт.
Из проведенных расчетов можно сделать вывод о том , что ОАО «ХТЗ» не будет получать ни прибыли , ни убытков от производства тракторов при выпуске их в количестве 1926 штук.
| № п/п | Показатель | Сумма, тыс. грн. |
| А | Реализация товарной продукции и прибыль от реализации продукции основной деятельности | 30374,997 |
| 1 | Остаток готовых изделий на складах на начало года -по оптовым ценам -по себестоимости -затраты на 1 руб. стоимости остатков, коп -прибыль(+), убыток(-) в остатках | 50121,8 46522 92,82 3599,8 |
| 2 | Производство товарной продукции: -по оптовым ценам -по себестоимости -затраты на 1 грн. стоимости остатков, коп -прибыль(+), убыток(-) от jпроизводства | 356309,72 315035,02 88,42 41274,7 |
| 3 | Остаток готовых изделий на складах в конце года -по оптовым ценам -по себестоимости -затраты на 1 руб. стоимости остатков, коп -прибыль(+), убыток(-) в остатках | 50121,8 46522 92,82 3599,8 |
| 4 | Реализованная продукция в оптовых ценах | 356309,72 |
| 5 | Себестоимость реализованной продукции | 315035,02 |
| 6 | Прибыль от реализуемой продукции | 41274,7 |
| Б | Прибыль. убыток от торговой деятельности | 2043,3 |
| Прибыль, всего | 39231,4 |
Рентабельность всей реализуемой продукции составит
41274,7* 100
= 13,1%
315035,02
В 2003 году ОАО «ХТЗ» намечено выпустить товарной продукции на сумму 356 000 тыс. грн., в том числе тракторов различных модификаций класса 3-4 т.е. и тракторов малой мощности 3000 шт., запчастей к ним на 45 000 грн., кооперированных поставок на 16 000 тыс. грн., ТНП - на 1500 тыс. грн.
Плановый объем товарной продукции превышает отчет 2002 г. в 1.5 раза по тракторам всех модификаций - в 1.54 раза , запчастям - в 1.31 раза по кооперации - в 1.14 раза , ТНП - в 1.03 раза.
В общем объеме выпускаемой продукции основная номенклатура - тракторы и запчасти к ним - составляют 94,0 %.
Выпуск тракторов в 2003 году обеспечивает потребность рынка на 15-20 %. Выпускаемая продукция имеет гарантийный срок обслуживания - 1 год.
Для оперативного восстановления вышедших из строя тракторов , находящихся на гарантии , предприятие имеет опорные базы на Украине, в России и Белоруссии.
В 2003 году поставка продукции по основным регионам сбыта распределяется следующим образом : Украина - 89,3 %, страны СНГ- 7,4 %, дальнее зарубежье - 3,3%.
Запланированный выпуск товарной продукции в 2003 году обеспечит увеличение загрузки мощностей завода в 1.6 раза по сравнению с 2002 годом.
В 2003 г. намечено увеличить в 3 раза , к уровню 2002 года, выпуск новых тракторов ХТЗ - 17021, оснащенных двигателем BF16M1013E немецкой фирмы «Дойц АГ» и каркасной кабиной.
Для производства продукции в объеме 356 000 тыс грн. необходимы следующие ресурсы:
-
материалы 39132 тыс. грн.
-
покупные изделия 166176 тыс. .грн.
-энергоресурсы 40180 тыс.грн. -
численность ППП 11685 чел.
-
фонд оплаты труда 28453 тыс.грн.
Расчетная рентабельность товарной продукции составит 7,7 %. Объем реализуемой продукции запланирован в размере 356000 грн, балансовая прибыль - 24250 тыс.грн.
В распоряжении предприятия остается прибыль (после погашения части перерасхода предыдущих лет) в сумме 21300 тыс.грн. Эта прибыль обеспечивает потребности завода на 72 %.
Выручка от реализации с НДС в 2002 году планируется в сумме 424926 тыс.грн., в том числе 39,3 % реализации предполагается осуществить по бартеру и взаимозачету.
Затраты на производство продукции с НДС 376250 тыс. грн. Сумма налогов из всех источников составляет всего 39009 тыс.грн., в том числе :
- НДС 24426
- налог на землю 2950
- другие налоги и отчисления, включаемые
в себестоимость продукции 9933
- отчисления 10% амортфонда 1700
В распоряжение предприятия остается 21300 тыс. грн. прибыли. Из амортфонда планируется использовать 2853 тыс.грн на приобретение основных фондов.
Остаток денежных средств на 1.01.2004 г. составит 25065 тыс грн., в том числе амортфонд - 25065 тыс.грн.
Таблица 11 - Расчет движения денежных средств на 2003 год
| Наименование | Сумма, тыс.грн | |
| 1 | Остаток средств на 1.01.2003 г (амортизация) | 12618 |
| 2 | Поступление средств от реализации продукции с НДС Всего В том числе : 2.1 промышленности из нее на внутреннем рынке на внешнем рынке 2.2 торговли Из общей суммы поступлений НДС | 424926 424850 413100 11750 76 68850 |
| 3 | Эксплуатационные расходы всего ( с НДС): В том числе: 3.1 по продукции промышленности из нее сырье и материалы | 349317 347981 46958 |
| комплектующие в т.ч. фирмы «Дойц» энергоуслуги зарплата с начислениями прочие денежные расходы 3.2 по торговле из общей суммы НДС | 203845 76746 42806 29406 14966 1336 44424 | |
| 4 | Налоги и отчисления всего В том числе: НДС Налог на прибыль Налог на землю Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции Отчисления 10 % от амортфонда | 39009 24426 2950 9933 1700 |
| 5 | Остаток средств к распределению всего (стр.1 + стр.2 - стр.3 - стр.4): В том числе : Прибыли Амортфонда | 49218 21300 27918 |
| 6 | Расходованиек средств всего : В том числе Прибыли амортфонда | 24153 21300 2853 |
| 7 | Остаток средств на 1.01.2003 г. всего ( стр.5 -стр.6): В том числе Прибыли Амортфонда | 25065 25065 |
Таблица 12 Основные технико-экономические показатели завода за 2002г
| 2002 год | Темп к 2001 г | |
| 1. ТОВАРНАЯ ПРОДУКЦИЯ ( в действующих ценах, тыс. грн) | 170977 | 100,2 |
| Реализованная продукция, тыс.грн. | 191253 | |
| Тракторы всего, шт. | 1945 | 88,8 |
| В т.ч. : типа Т-150, шт. | 992 | 52,1 |
| Т-2511,шт. | 137 | 210,8 |
| ХТЗ-120, шт. | 156 | 76,1 |
| ХТЗ-180, шт. | 1 | 50,0 |
| ХТЗ-17021, шт. | 599 | 46,1 |
| Запасные части | 31739 | 104,3 |
| Кооперированные поставки, тыс. грн. | 12302 | 106,9 |
| В т.ч. : топливные насосы | 2775 | 111,9 |
| ТНП в оптовых ценах | 1750 | 88,3 |
| ТНП в отпускных ценах | 2027 | |
| В т.ч. : замки все | 113984 | 94,1 |
| АОГВ | 296 | 226,0 |
| Распредвал | - | - |
| Рычаг клапана | - | - |
| Т-012 | 3 | 13,0 |
| Стальное литье, т | 11234 | 101,7 |
| Чугунное литье, т | 6291 | 109,2 |
| Горячие штамповки, т | 2701 | 104,2 |
Таблица 13 Численность промышленно-производственного персонала
| ЧИСЛЕННОСТЬ ПРОМЫШЛЕННО - ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА : | |
| Декабрь 2001 год | 11380 чел. |
| 2002 год | 11579 чел. |
| Среднесписочная численность всего персонала : | |
| Декабрь 2001 год | 12910 чел. |
| 2002 год | 13115 чел. |
| Динамика средней зарплаты ППП с ФМП в 2000 году : | |
| Январь | 124 |
| Февраль | 140 |
| Март | 150 |
| Апрель | 155 |
| Май | 151 |
| Июнь | 143 |
| Июль | 159 |
| Август | 153 |
| Сентябрь | 162 |
| Октябрь | 156 |
| Ноябрь | 153 |
| Декабрь | 171 |
| 2000 год | 151 |
Таблица 14 Стоимостные показатели за 2002 г
| Реализация | 191253 тыс.грн. |
| Себестоимость реализуемой продукции | 179319 тыс.грн. |
| Рентабельность реализуемой продукции | 6,7 % |
| В том числе : | |
| Тракторы типа Т - 150 | 10,5% |
| Тракторы ХТЗ- 120 | 1,1 % |
| Тракторы ХТЗ-2511 | 15,6% |
| Запчасти к тракторам | 15,0% |
| ТНП | 23,6 % |
| Кооперация | 21,0 5 |
Таблица 15
| На 1.01.2002 г | На 1.01.2003 г | |
| Балансовая прибыль , тыс.грн | 18504 | 4893 |
| В том числе | ||
| Платежи в бюджет | 12655 | 470 |
| Прибыль в распор. Предприятия | 5849 | 1967 |
| Расходование собственных средств | 5849 | 1967 |
| В том числе | ||
| Фонд материального производства | 186,5 | 492 |
| Фонд материального поощрения | 4464,3 | 539 |
| Фонд социального развития | 4198,2 | 936 |
Удельный расход энергоносителей на 1 грн. товарной продукции в 2000 году составил 14.1 % , что на 0,1 % ниже уровня 1999 года.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
