105175 (616125), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Таблица 7
| Бюджет ожидаемых выплат денежных средств, р. | |||||
| Показатели | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Итого |
| Счета к оплате на начало периода | 2200 | ||||
| закупки 1 квартала | 2436 | 2436 | |||
| закупки 2 квартала | 2605,5 | 2605,5 | |||
| закупки 3 квартала | 2824,5 | 2824,5 | |||
| закупки 4 квартала | 2707 | ||||
| Итого к оплате в квартале | 4636 | 5042 | 5430 | 5532 | 20640 |
Бюджет прямых затрат на оплату труда (оплачиваются в момент совершения)
| Бюджет прямых затрат на оплату труда | |||||
| Показатели | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Итого |
| Подлежит изготовлению единиц изделий | 805 | 860 | 945 | 910 | 3520 |
| Прямые затраты труда | 5 | 5 | 5 | 5 | |
| Итого часов (прямые затраты труда) (1*2) | 4025 | 4300 | 4725 | 4550 | 17600 |
| Стоимость часа работ, р. | 5 | 5 | 5 | 5 | |
| Общая стоимость, р. (3*4) | 20125 | 21500 | 23625 | 22750 | 88000 |
Таблица 9 Бюджет общезаводских накладных расходов (оплачиваются в момент совершения)
| Бюджет общезаводских накладных расходов | |||||
| Показатели | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Итого |
| Прямые затраты труда (ч.) | 4025 | 4300 | 4725 | 4550 | 17600 |
| Переменная ставка накладных расходов, р. | 2 | 2 | 2 | 2 | |
| Переменные накладные расходы, р. (1*2) | 8050 | 8600 | 9450 | 9100 | 35200 |
| Постоянные накладные расходы (в т.ч. амортизация),р. | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 24000 |
| Итого накладные расходы,р. (3+4) | 14050 | 14600 | 15450 | 15100 | 59200 |
| В том числе: амортизация, р. | 3250 | 3250 | 3250 | 3250 | 13000 |
| Выплаты денежных средств, р. (5-6) | 10800 | 11350 | 12200 | 11850 | 46200 |
Таблица 10 Бюджет товарно-материальных запасов (остаток на конец периода)
| Бюджет товарно-материльных запасов | |||
| Показатели | Остаток в натуральных единицах | Цена (себестоимость) единицы, р. | Остаток в денежном выражении, р. |
| материалы | 250 | 2 | 500 |
| готовые изделия | 100 | 41 | 4100 |
Расчет себестоимости единицы готовой продукции выполняется по данным бюджета прямых затрат на материал, бюджета прямых затрат на оплату труда и бюджета общезаводских накладных расходов.
Таблица 11
| Расчет себестоимости единицы готовой продукции | |||
| Показатели | Цена за единицу,р. | Количество единиц | Итого, р. |
| Материалы | 2 | 3 | 6 |
| Затраты труда | 5 | 5 | 25 |
| Накладные расходы | 2 | 5 | 10 |
| Итого себестоимость | - | - | 41 |
Таблица 12 Бюджет торговых и административных расходов (оплачиваются в момент совершения)
| Бюджет торговых и административных расходов | |||||
| Показатели | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Итого |
| Ожидаемая продажа (в шт.) | 800 | 850 | 950 | 900 | 3500 |
| Переменные расходы на единицу, р. | 4 | 4 | 4 | 4 | - |
| Итого переменные расходы, р. (1*2) | 3200 | 3400 | 3800 | 3600 | 14000 |
| Постоянные расходы, р. | 11000 | 11000 | 11000 | 11000 | 44000 |
| Общие расходы, р. (3+4) | 14200 | 14400 | 14800 | 14600 | 58000 |
Таблица 13 Бюджет денежных потоков (кассовый план)
| Бюджет денежных потоков (кассовый план), р. | |||||
| Показатели | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Итого |
| 1. Кассовый остаток на начало периода | 10000 | 2615 | 2803 | 2737 | |
| 2. Поступления | 54300 | 58930 | 62615 | 62055 | 237900 |
| 3. Итого денежных средств (1+2) | 64300 | 61545 | 65418 | 64792 | 256054 |
| Выплаты: | |||||
| 4. Покупка материалов | 4636 | 5042 | 5430 | 5532 | 20640 |
| 5. Оплата труда | 20125 | 21500 | 23625 | 22750 | 88000 |
| 6. Общезаводские накладные расходы | 10800 | 11350 | 12200 | 11850 | 46200 |
| 7. Торговые и административные расходы | 14200 | 14400 | 14800 | 14600 | 58000 |
| 8. Закупка оборудования | 65000 | 65000 | |||
| 9. Налог на прибыль | 4000 | 4000 | |||
| 10. Итого выплат (4+5+6+7+8+9) | 118761 | 52292 | 56055 | 54732 | 281840 |
| 11. Излишек (дефицит) финансовых ресурсов (3-10) | -54461 | 9253 | 9363 | 10060 | |
| Финансирование: | |||||
| 12. Получено кредитов | 57076 | 0 | 0 | 0 | 15699 |
| 13. Погашего кредитов | 0 | 4738 | 5056 | 5905 | 0 |
| 14. Уплата процентов | 0 | 1712 | 1570 | 1418 | 4701 |
| 15. Итого финансирование (12-13-14) | 57076 | -6450 | -6626 | -7323 | 36677 |
| 16. Кассовый остаток на конец периода (11+15) | 2615 | 2803 | 2737 | 2737 | |
Проценты = Остаток задолженности по кредитам на начало квартала · 0,12 / 4
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
