104098 (615667), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

В проекте рассмотрены вопросы организации финансовой деятельности, функциональные обязанности сотрудников финансовой службы, а также управление финансами в фирме.

Был проведен экспресс-анализ финансового состояния ООО "Грант-тур". В результате анализа были рассмотрены ликвидность, деловая активность, финансовая устойчивость и рентабельность фирмы.

Коэффициенты ликвидности на конец года превышали нормы, за исключением коэффициента текущей ликвидности. Коэффициенты оборачиваемости соответствовали финансовой политике фирмы, срок погашения дебиторской задолженности был ниже срока погашения кредиторской задолженности, т.е. фирма получала деньги от клиентов, быстрее, чем ей необходимо было расплачиваться с поставщиками. Коэффициенты финансовой устойчивости отвечали нормативным значениям, что говорит об успешной работе фирмы.

Рентабельность продаж составляла 31%, деятельности 45,5%, активов 451%, собственного капитала 738%.

Затем, был составлен прогноз деятельности ООО "Грант-тур" на 2010 год. В котором были рассчитаны финансово-экономические показатели деятельности фирмы, разработан план движения доходов и расходов по месяцам, а также план движения денежных средств. В результате был составлен прогнозный баланс и произведена прогнозная экспресс-оценка деятельности фирмы на основе плановых показателей.

Коэффициент текущей ликвидности увеличился. Коэффициенты абсолютной и срочной ликвидности также превышают нормативы.

Рост сроков погашения кредиторской и дебиторской задолженностей обусловлен тем, что предприятие ввело рассрочку платежа для покупателей в размере 27%, и получило отсрочку платежей на 30 дней равную и 20% от поставщиков.

Уровень рентабельности деятельности и продаж выросли по сравнению с концом отчетного года. Рентабельность активов и собственного капитала снизилась, но осталась выше 100%, что нельзя принимать, как негативную тенденцию.

Финансовая устойчивость фирмы не снизилась, а сохранилась. Вырос коэффициент автономии, то есть предприятие стало больше использовать собственные средства для работы.

ООО "Грант-тур" по прогнозам будет успешно работать в прогнозном году, только необходимо рационально использовать имеющиеся денежные средства, например на погашения кредиторской задолженности.

Список литературы

1. Методические рекомендации по реформе предприятий (организаций), Приложение к Приказу Минэкономики России от 1 октября 1997 г. №118 "Об утверждении методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций)".

2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. Киев. Ника-Центр Эльга, 2004.

3. Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие - М. КНОРУС, 2005

4. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент, Финансы и статистика, М., 2007 г.

5. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент. теория и практика 2-издание, М., Проспект, М., 2007

6. Ковалев В.В. Практикум по финансовому менеджменту, М., Финансы и статистика, 2002 г.

7. Лобанова Е. Н, Лимитовский М.А. Финансовый менеджер.М. ДеКА, 2000.

8. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент - управление капиталом и инвестициями. М., ГУ ВШЭ, 2000г.

9. Ткачук М.И., Киреева Е.Ф. Основы финансового менеджмента, Минск, Интерпрессервис, 2002

10. Финансовый менеджмент: Учебник для ВУЗов/ под ред. акад.Г.Б. Поляка. - 2-е изд, - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004 г.

11. Финансовый менеджмент: теория и практика. Под ред. Стояновой Е.С. М. Перспектива, 2005

12. Хотинская Г.И. Финансовый менеджмент, М. Дело и сервис, 2002

13. Финансовый менеджмент. Под ред. Шохина Е.И., М., ИД ФБК Пресс, 2003

Приложения

Приложение 1.

Бухгалтерский баланс ООО "Грант-тур" 2009 г.

АКТИВ		Код показателя	На начало отчетного года		На конец отчетного периода
1		2	3			4
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы		110	-			-
Основные средства		120	124			187
Незавершенное строительство		130	-			-
Доходные вложения в материальные ценности		135	-			-
Долгосрочные финансовые вложения		140	-			-
Отложенные налоговые активы		145	-			-
Прочие внеоборотные активы		150	-			-
	Итого по разделу I	190	124			187
II. Оборотные активы
Запасы		210	10			16
	в том числе:
	сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	10			16
	животные на выращивании и откорме	212
	затраты в незавершенном производстве	213
	готовая продукция и товары для перепродажи	214
	товары отгруженные	215
	расходы будущих периодов	216
	прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)		230	-			-
	в том числе:
	покупатели и заказчики	231	-			-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)		240	152			126
	в том числе:
	покупатели и заказчики	241	152			126
Краткосрочные финансовые вложения		250	-			-
Денежные средства		260	53			67
Прочие оборотные активы		270	-			-
	Итого по разделу II	290	215			209
БАЛАНС		300	339			396
						Форма 0710001 с.2
ПАССИВ		Код строки	На начало отчетного года		На конец отчетного периода
1		2	3			4
III. Капитал и резервы
Уставный капитал		410	10			10
Собственные акции, выкупленные у акционеров		411				-
Добавочный капитал		420	12			13
Резервный капитал		430	-			-
	в том числе:		-			-
	резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством	431	-			-
	с законодательством
	резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	-			-
	документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		470	113			183
	Итого по разделу III	490	135			206
Долгосрочные финансовые вложения
Займы и кредиты		510	76			76
Отложенные налоговые обязательства		515	-			-
Прочие долгосрочные обязательства		520	-			-
	Итого по разделу IV	590	76			76
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты		610	-			-
Кредиторская задолженность		620	128			114
	в том числе:
	поставщики и подрядчики	621	85			73
	задолженность перед персоналом организации	622	42			39
	задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	1			1
	фондами
	задолженность по налогам и сборам	624				1
	прочие кредиторы	625
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов		630	-			-
Доходы будущих периодов		640	-			-
Резервы предстоящих расходов		650	-			-
Прочие краткосрочные обязательства		660	-			-
	Итого по разделу V	690	128			114
	БАЛАНС	700	339			396

Показатель	2008г.	2009г.
наименование
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ,	14811,00	5296,00
Себестоимость проданных товаров, продукции,	3364,00	3639,26
работ, услуг
Валовая прибыль	1718,00	1876,74
Постоянные расходы	211	211
Прибыль (убыток) от продаж	1507,00	1656,00
Прочие доходы и расходы
Прочие доходы	0,00	0,00
Прочие расходы	0,00	0,00
Прибыль (убыток) до налогообложения
Текущий налог на прибыль	361,68	331,34
Чистая прибыль (убыток)	1145,32	1325,4

Характеристики

Список файлов курсовой работы