100014 (614028), страница 6
Текст из файла (страница 6)
Таблица 22 Расчет критического объема продаж
| Показатель | 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| Выручка, руб. | 806400 | 958003,2 | 1127569,77 |
| Условно-переменные затраты, руб. | 222021,81 | 262993,033 | 262993,033 |
| Условно-постоянные затраты ,руб. | 490469,45 | 501026,263 | 560996,088 |
| Критический объем продаж, руб. | 676812,7 | 690615,5 | 731643,8 |
| Критический объем продаж, шт. | 40286,47 | 38063,02 | 37686,25 |
| Запас финансовой прочности, руб. | 129587,3 | 267387,7 | 395925,9 |
Полученные данные позволяют сделать вывод, что проект окупится через 10 месяцев после начала его реализации. График точки безубыточности (Q*) представлен на рис. 3.
Q*
Рис. 3. Точка безубыточности ООО "Квант"
Прогнозный баланс предприятия ООО "Квант" приведен в таблице 23.
Таблица 23 Прогнозный баланс активов и пассивов
| Актив | 2009 | 2010 | 2011 | Пассив | 2009 | 2010 | 2011 |
| 1. Внеоборотные активы | 4. Капитал и резервы | ||||||
| 1.1. Основные средства по балансовой стоимости | 260700,0 | 260700,0 | 260700,0 | 4.1. Уставный капитал | 40000,0 | 40000,0 | 40000,0 |
| 1.2 Амортизация | 21725,0 | 43450,0 | 65175,0 | 4.2. Специальные фонды | 9334,1 | 57432,4 | 115107,2 |
| 1.3 Основные фонды по остаточной стоимости | 238975,0 | 217250,0 | 195525,0 | 4.3. Нераспределенная прибыль | 0,0 | 0,0 | 45998,1 |
| Итого по разделу 1 | 238975,0 | 217250,0 | 195525,0 | Итого по разделу 4 | 49334,1 | 97432,4 | 201105,3 |
| 2. Оборотные активы | 5. Долгосрочные пассивы | 225000,0 | 150000,0 | 75000,0 | |||
| 2.1. Запасы | 6942,9 | 7266,2 | 8837,5 | ||||
| 2.2 Дебиторская задолженность | 22093,2 | 26246,7 | 30892,3 | ||||
| 2.3. Денежные средства | 6263,8 | 16056,6 | 120356,8 | ||||
| Итого по разделу 2 | 35299,9 | 49569,5 | 160086,7 | Итого по разделу 5 | 225000,0 | 150000,0 | 75000,0 |
| 3 Убытки | 6. Краткосрочные пассивы | ||||||
| 6.1 Кредиторская задолженность | |||||||
| * поставщикам | 9938,7 | 11350,4 | 12993,4 | ||||
| * по оплате труда | 1854,3 | 1854,3 | 1854,3 | ||||
| * задолженность перед бюджетом | 11580,9 | 15072,5 | 18942,0 | ||||
| * прочие кредиторы | 9385,8 | 8198,3 | 7010,8 | ||||
| 6.2 Фонд потребления | 0,0 | 0,0 | 18664,5 | ||||
| Итого по разделу 3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | Итого по разделу 6 | 32759,8 | 36475,6 | 59465,1 |
| Итого по разделам | 274274,9 | 266819,5 | 355611,7 | Итого по разделам | 307093,9 | 283907,9 | 335570,3 |
| "Пробка" | 32819,0 | 17088,4 | "Пробка" | 20041,3 | |||
| Баланс | 307093,9 | 283907,9 | 355611,7 | Баланс | 307093,9 | 283907,9 | 355611,7 |
Таким образом, видно, что реализация предложенного проекта выгодна для предприятия.
Список литературы
-
Бизнес – план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. Уткин Э.А. – М.: Акалис, 1997. – с. 96.
-
Блэквелл Эдвард. Как составить бизнес-план. Пер. с англ. – М.: Инфра-М, 1996.
-
Грибалев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. – СПб.: Белл, 1994.
-
Как подготовить успешный бизнес-план. Подг. Щудра В.Ф., Величко А.Н. – Киев, 1994.
-
Загвоздкина Г.П., Маслов Е.В. ,Яковенко Л.И. Методическое пособие по написанию и защите курсовых и выпускных квалификационных работ. – Новосибирск, 1997.
-
Уткин Э.А. Бизнес-план: организация и планирование предпринимательской деятельности. – М., 1997.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Таблица 7 Расчет необходимого исходного сырья
| Наименование продукции | Годы | Количество, шт. | Используемое сырье на единицу изделия, кг | Всего | |
| Чистая масса, кг | Необходимое сырье, кг | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 (гр. 3 * гр. 4) | 6 (гр. 5 * 1,2) |
| Консервированные компоты, 0,33 л | 2009 | 48000 | 0,2 | 9600 | 11520 |
| 2010 | 52800 | 0,2 | 10560 | 12672 | |
| 2011 | 58080 | 0,2 | 11616 | 13939 | |
Таблица 8 Расчет общей потребности оборудования по годам
| № п/п | Наименование оборудования | Необходимая масса исходного сырья, кг | Технологический коэффициент, Кт | Годовой фонд эффективного рабочего времени, ГФРВ | Произво-дитель-ность, кг/ч | Количество единиц оборудования (К) | ||||
| 2009 | 2010 | 2011 | в 2009 г. | в 2010 г. | в 2011 г. | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 = гр. 3 * гр. 6 / (гр. 7 * гр.8) | 10 = гр. 4 * гр. 6 / (гр. 7 * гр.8) | 11 = гр. 5 * гр. 6 / (гр. 7 * гр.8) |
| 1 | Машина для резки фруктов | 11520 | 12672 | 13939 | 1 | 2011 | 7,5 | 1 | 1 | 1 |
| 2 | Конвейер | 11520 | 12672 | 13939 | 1 | 2011 | 12 | 1 | 1 | 1 |
| 3 | Упаковочное оборудование | 11520 | 12672 | 13939 | 3 | 2011 | 12 | 2 | 2 | 2 |
| 4 | Поддоны | 11520 | 12672 | 13939 | - | 2011 | 5 | 5 | 5 | |
Таблица 9 Стоимость основных производственных фондов
| № п/п | Вид и наименование ОПФ | Предприятие производитель | 2009 год | 2010 год | 2011 год | Всего руб. | ||||||||
| Коли-чество, шт. | Цена, руб. | Всего, руб. | Коли-чество, шт. | Цена, руб. | Всего, руб. | Коли-чество, шт. | Цена, руб. | Всего, руб. | ||||||
| 1 | Машина для резки фруктов | ООО "Феррон" | 1 | 49200 | 49200 | - | - | 49200 | ||||||
| 2 | Конвейер | ООО "Феррон" | 1 | 198000,0 | 198000 | - | - | 198000 | ||||||
| 3 | Упаковочное оборудование | ООО "Феррон" | 2 | 4250,0 | 8500 | - | - | 8500 | ||||||
| 4 | Поддоны | Дерево-обрабатывающее предприятие ООО "Вирт" | 5 | 1000 | 5000 | 5000 | ||||||||
Таблица 11 Стоимость сырья и вспомогательных материалов
| № п/п | Виды и наименование сырья и вспомога-тельных материалов | Ед. изм. | 2009 год | 2010 год | 2011 год | |||||||||||
| Коли-чество | Цена едини-цы ресур-са, руб. | Стои-мость, руб. | Коэффициент роста объема выпуска продукции | Коли-чество с учетом роста объемов | Индекс цен на сырье, материалы, топливо и энергию | Цена с учетом индекса цен, руб. | Стои-мость, руб. | Коэффициент роста объема выпуска продукции | Количество с учетом роста объемов | Индекс цен на сырье | Цена с учетом индекса цен, руб. | Стои-мость, руб. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 = гр. 4 * гр. 5 | 7 | 8 = гр. 4 * гр. 7 | 9 | 10 = гр. 5 * гр. 9 | 11 = гр. 8 * гр. 10 | 12 | 13 = гр. 8 * гр. 12 | 14 | 15 = гр. 10 * гр. 14 | 16 = гр. 13 * гр. 15 | |
| 1 | Фрукты замороженные | кг | 11520 | 12,0 | 138240 | 1,1 | 12672,0 | 1,1 | 13,0 | 164229,1 | 1,1 | 13939,2 | 1,1 | 13,9 | 193297,7 | |
| 2 | Вода питьевая фильтрованная | кг | 4608,0 | 8,5 | 39168,0 | 1,1 | 5068,8 | 1,1 | 9,2 | 46531,6 | 1,1 | 5575,7 | 1,1 | 9,8 | 54767,7 | |
| 3 | Сахар | кг | 1645,7 | 19,0 | 31269 | 1,1 | 1810,3 | 1,1 | 20,5 | 37147,1 | 1,1 | 1991,3 | 1,1 | 22,0 | 43722,1 | |
Таблица 13 Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату
| № п/п | Категории работников и занимаемая должность | Число работников, чел. | Тарифная ставка, руб. | Оклад, руб. | Фонд рабочего времени, ч. | Затраты на заработную плату с учетом районного коэффициента, руб. | ||
| 2009 | 2010 | 2011 | ||||||
| Рабочие основного производства | ||||||||
| 1 | Технолог | 1 | 32 | 2011 | 80320 | 80320 | 80320 | |
| Специалисты и служащие | ||||||||
| 2 | Директор, бухгалтер | 1 | 12000 | 2011 | 180000 | 180000 | 180000 | |
| Итого | 2 | 260320 | 260320 | 260320 | ||||
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
