100014 (614028), страница 3
Текст из файла (страница 3)
Необходимо отметить, что при расчете стоимости переходящего запаса были сделаны следующие предположения:
Норматив запасов сырья, материалов, тары составляет 2 дня, готовой продукции – 1 день.
Норматив по запасным частям принят в размере 2% от балансовой стоимости оборудования.
Таблица 14 Планирование потребности в оборотных средствах
| № п/п | Виды и наименование ресурсов | 2009 год | 2010 год | ||||||||||||
| Коли-чество | Цена едини-цы ресур-са, руб. | Стои-мость, руб. | Стои-мость перехо-дящего запаса, руб. | Коли-чество | Цена едини-цы ресур-са, руб. | Стои-мость, руб. | Стои-мость перехо-дящего запаса, руб. | Коли-чество | Цена едини-цы ресурса, руб. | Стои-мость, руб. | Стои-мость перехо-дящего запаса, руб. | ||||
| 1 | Сырье и материалы | 213284,6 | 1699,5 | 253382,07 | 2018,98 | 298230,6974 | 3564,51 | ||||||||
| 2 | Топливо | 0,0 | 0,0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| 3 | Электроэнергия | 3526 | 1,8 | 6346,8 | 0,0 | 3526 | 1,98 | 6981,48 | 0 | 3878,6 | 2,14 | 8294,00 | 0 | ||
| 4 | Тара | 96 | 25 | 2390,4 | 19,0 | 95,61753 | 27,5 | 2629,4821 | 20,95 | 105,1793 | 29,7 | 3123,824701 | 37,34 | ||
| 5 | Запасные части | 2607,0 | 5214,0 | 2867,7 | 5214,0 | 3097,12 | 5214,0 | ||||||||
| 6 | Незавершенное производство | 3,6 | 4,2 | 7,5 | |||||||||||
| 7 | Готовая продукция на складе | 6,8 | 8,04 | 14,20 | |||||||||||
| 8 | Прочие | 0,0 | 0 | 0 | |||||||||||
| Итого | 224628,8 | 6942,9 | 265860,73 | 7266,22 | 312745,64 | 8837,53 | |||||||||
Произведем расчет потребности в персонале. Вспомогательные расчеты приведены в таблице 13 в приложении к работе.
Таблица 14 Потребность в персонале и заработной платы
| Наименование категорий работников | 2009 год | 2010 год | 2011 год | |||||||
| Потреб-ность, чел. | Средне-годовая зара-ботная плата, руб. | Затраты на зар-плату, руб. | ЕСН, 26%, руб. | Затраты на зар-плату, руб. | ЕСН, 26%, руб. | Затраты на зар-плату, руб. | ЕСН, 26%, руб. | |||
| 1. Рабочие основного производства | 1 | 80320,00 | 80320,00 | 20883,2 | 80320 | 20883,2 | 80320 | 20883,2 | ||
| 2. Рабочие вспомога-тельного производства | 0 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 3. Специалисты и служащие | 1 | 180000 | 180000 | 46800 | 180000 | 46800 | 180000 | 46800 | ||
| Итого | 2 | 52064 | 260320 | 67683 | 260320 | 67683 | 260320 | 67683 | ||
Произведем калькуляцию себестоимости компотов, производимых ООО "Квант" (см. табл. 15).
Срок полезного использования производственного оборудования составляет 12 лет.
Расходы на рекламу приняты в размере 1% от выручки, прочие расходы в размере 3% от затрат на сырье и материалы.
Таблица 15 Калькуляция себестоимости руб.
| Показатели | 2009 год при объеме производства 48 тыс. шт. | 2010 год при объеме производства 52,8 тыс. шт. | 2011 год при объеме производства 58080 шт. | |||
| на единицу продукции | всего | на единицу продукции | всего | на единицу продукции | всего | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Выручка от реализации (без НДС) | 16,80 | 806400,00 | 18,14 | 958003,20 | 19,41 | 1127569,8 |
| 2. Себестоимость | ||||||
| 2.1 Сырье и материалы | 4,49 | 215675,01 | 4,85 | 256011,55 | 5,19 | 301354,52 |
| 2.2 Вода на технологические цели | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.3 Топливо на технологические цели | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.4 Электроэнергия на технологические цели | 0,13 | 6346,80 | 0,13 | 6981,48 | 0,14 | 8294,00 |
| 2.5 Затраты на оплату труда | 5,42 | 260320,00 | 4,93 | 260320,00 | 4,48 | 260320,00 |
| 2.6 Начисления на заработную плату | 1,41 | 67683,20 | 1,28 | 67683,20 | 1,17 | 67683,20 |
| 2.7 Амортизация основных производственных фондов | 0,45 | 21725,00 | 0,41 | 21725,00 | 0,37 | 21725,00 |
| 2.8 Расходы на рекламу | 0,17 | 8064,00 | 0,09 | 4790,02 | 0,10 | 5637,85 |
| 2.9 Налоги в дорожные фонды | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.10 Арендная плата | 2,50 | 120000,00 | 2,50 | 132000,00 | 2,45 | 142560,00 |
| 2.11 Затраты на запасные части | 0,05 | 2607,00 | 0,05 | 2867,70 | 0,05 | 3097,12 |
| 2.12 Плата за воду | 0,08 | 3600,00 | 0,08 | 3960,00 | 0,07 | 4276,80 |
| 2.13 Прочие затраты | 0,13 | 6470,25 | 0,15 | 7680,35 | 0,16 | 9040,64 |
| Полная себестоимость (итого по разделу 2) | 14,84 | 712491,26 | 14,47 | 764019,30 | 14,19 | 823989,12 |
| 3. Налоги, относимые на финансовые результаты | ||||||
| 3.1 Налог на имущество | 0,04 | 1782,75 | 0,03 | 1348,25 | 0,02 | 913,75 |
| 3.2 Целевые сборы на содержание правоохранительных органов и другие цели | 0,00 | 48,00 | 0,00 | 48,00 | 0,00 | 48,00 |
| Итого по разделу 3 | 0,04 | 1830,75 | 0,03 | 1396,25 | 0,02 | 961,75 |
| 4. Балансовая прибыль (разд. 1 - итог разд. 2 - итого разд. 3) | 1,92 | 92077,99 | 3,65 | 192587,65 | 5,21 | 302618,90 |
| 5. Налог на прибыль | 0,46 | 22098,72 | 0,88 | 46221,04 | 1,25 | 72628,53 |
| 6. Чистая прибыль (разд. 4 - разд. 5) | 1,46 | 69979,27 | 2,77 | 146366,62 | 3,96 | 229990,36 |
Динамика отпускной цены и себестоимости единицы продукции представлена на рисунке 1.
Рис. 1. Динамика отпускной цены и себестоимости консервированных компотов
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
