19096 (601979), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Итого за отчетный период = 6 000 руб.
Остаток на конец отчетного периода = 6 000 руб.
Журнал регистрации операций по расчетному счету
| № | Дата. Наименование хозяйственной операции | Дт | Кт | Сумма |
| 1 | 24.02 Получен долгосрочный кредит на приобретение оборудования | 51 | 67 | 472000 |
| 2 | 24.02 Получен кредит на расчеты с поставщиками | 51 | 66 | 42500 |
| 3 | 28.02 Внесение денежных средств Трипольской К.О. в счет вклада в уставный капитал | 51 | 75.1 | 41250 |
| 4 | 28.02 Внесение денежных средств Забровским В.К.. в счет вклада в уставный капитал | 60 | 51 | 5097,6 |
| 5 | 28.02 Оплачен счет от 27.02.10 за поступившее оборудование | 60 | 51 | 472000 |
| 6 | 1.03 Перечислена предоплата за древесину | 60 | 51 | 7670 |
| 7 | 4.03 Получена предоплата от покупателя за 5 шкафов | 51 | 62 | 422442,85 |
| 8 | 12.03 Перечисление платы за древесину | 60 | 51 | 23010 |
| 9 | 22.03 Перечисление платы за древесину | 60 | 51 | 23010 |
| 10 | 23.03 Поступили денежные средства в кассу для выдачи аванса | 50 | 51 | 18000 |
| 11 | 25.03 Перечислена задолженность за пользование кредитом | 67 | 51 | 5900 |
| 12 | 25.03 Перечислена задолженность за пользование краткосрочным кредитом | 66 | 51 | 780 |
| 13 | 25.03. Перечислена часть суммы долгосрочного кредита | 67 | 51 | 7950 |
| 14 | 27.03 Перечислено арендодателю за аренду помещений | 60 | 51 | 349280 |
| 15 | 30.03 Уплачен ЕСН | 69 | 51 | 23322 |
| 16 | 30.03 Оплачен счет от 4.03.10 за фурнитуру и лакокрасочные материалы | 60 | 51 | 48380 |
| 17 | 30.03 Поступила плата от покупателя за 4 шкафа | 51 | 62 | 337954,3 |
| 18 | 30.03 Перевод денег из кассы на расчетный счет | 51 | 50 | 84488,57 |
| 19 | 31.03 Перечислена плата за древесину | 60 | 51 | 23010 |
| 20 | 31.03 Оплачен счет за коммунальные услуги | 60 | 51 | 26614,9 |
| 21 | 31.03. Перечислен налог на имущество | 68 | 51 | 2181,44 |
| 22 | 31.03. Перечисление денежных средств в кассу | 50 | 51 | 6000 |
Книга покупок ООО «Мебелевик» за первый квартал 2010 года.
| Дата | Наименование поставщика | ИНН поставщика | Всего покупок с НДС | В т.ч. по ст. 18% | |
| Стоимость без НДС | Сумма НДС | ||||
| 27.02.10 | ОАО «Восток» | 2276909898 | 472000 | 400000 | 72000 |
| 02.03.10 | ОАО «База Леспромхоза» | 2256089858 | 76700 | 65000 | 11700 |
| 04.03.10 | ООО «Знак» | 2234578789 | 48380 | 41000 | 7380 |
| 27.03.10 | ОАО «Привет» | 2209888999 | 349280 | 296000 | 53280 |
| 31.03.10 | ОАО «Алтайэнерго» | 2212456789 | 26614.9 | 22555 | 4059.9 |
| ИТОГО | - | - | 972974,9 | 824555 | 148419,9 |
Книга продаж ООО «Мебелевик» за первый квартал 2010 года.
| Дата | Наименование покупателя | ИНН покупателя | Всего продаж с НДС | В т.ч. по ст. 18% | |
| Стоимость без НДС | Сумма НДС | ||||
| 28.03. | ОАО «Шкафчик» | 2298657049 | 422442,85 | 358002,5 | 64440,43 |
| 29.03. | ООО «Березка» | 2213245785 | 337954,3 | 286402 | 51552,35 |
| 30.03. | Сурина А.П. | 84488,57 | 71600,5 | 12888,09 | |
| ИТОГО | - | - | 844885,72 | 716005 | 128880,9 |
Таким образом, НДС по приобретенным ценностям составляет 148419,9 руб., а НДС необходимый для уплаты в государственный бюджет равен 128880,9 руб., отсюда следует, что сумма НДС подлежащего к возмещению равна 19539 руб.
Учетные регистры
-
Журналы-ордера
Журнал-ордер
По кредиту счета «амортизация основных средств» в дебит счетов
| Дата | С Кредита счета 02 в Дебет счетов | Итого по кредиту | ||||
| Дт 20 | Дт __ | Дт __ | Дт __ | |||
| 30.03.10 | 3 375,00 | 3 375,00 | ||||
| Итого | 3 375,00 | 3 375,00 | ||||
Журнал-ордер
По кредиту счета «вложения во внеоборотные активы» в дебит счетов
| Дата | С Кредита счета 08 в Дебет счетов | Итого по кредиту | |||||
| Дт 01 | Дт __ | Дт __ | Дт __ | ||||
| 28.02.10 | 85 000 | 85 000 | |||||
| 1.03.10 | 400 000 | 400 000 | |||||
| Итого | 485 000 | 405 000 | |||||
Журнал-ордер
По кредиту счета «материалы» в дебит счетов
| Дата | С Кредита счета 10 в Дебет счетов | Итого по кредиту | ||||||
| Дт 20 | Дт __ | Дт __ | Дт __ | |||||
| 04.03.10 | 67 000 | 67 000 | ||||||
| Итого | 67 000 | 67 000 | ||||||
Журнал-ордер
По кредиту счета «Заготовление и приобретение материальных ценностей» в дебит счетов
| Дата | С Кредита счета 15 в Дебет счетов | Итого по кредиту | ||||||
| Дт 10 | Дт 16 | Дт __ | Дт __ | |||||
| 02.03.10 | 65 000 | 65 000 | ||||||
| 04.03.10 | 38 000 | 3 000 | 41 000 | |||||
| Итого | 103 000 | 3 000 | 106 000 | |||||
Журнал-ордер
По кредиту счета «Отклонение в стоимости материальных ценностей» в дебит счетов
| Дата | С Кредита счета 16 в Дебет счетов | Итого по кредиту | ||
| Дт 20 | Дт __ | Дт __ | ||
| 04.03.10 | 3 000,00 | 3 000,00 | ||
| Итого | 3 000,00 | 3 000,00 | ||
Журнал-ордер
По кредиту счета «налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» в дебит счетов
| Дата | С Кредита счета 19 в Дебет счетов | Итого по кредиту | ||||
| Дт 68 | Дт __ | Дт __ | Дт __ | |||
| 1.03.10 | 72 000 | 72 000 | ||||
| 02.03.10 | 1170 | 1170 | ||||
| 04.03.10 | 7380 | 7380 | ||||
| 12.03.10 | 3510 | 3510 | ||||
| 22.03.10 | 3510 | 3510 | ||||
| 27.03.10 | 53 280 | 53 280 | ||||
| 31.03.10 | 3510 | 3510 | ||||
| 31.03.10 | 4 059,9 | 4 059,9 | ||||
| Итого | 148 419,9 | 148 419,9 | ||||
Журнал-ордер
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
