18554 (601692), страница 2

№ П/П

Статьи аналитического учета

Кредит счетов

Итого

Материалы

Расчеты по оплате труда

Расчеты по страхованию

Резерв предстоящих расходов и платежей

Вспомогательные производства

Амортизация ОС

1

Содержание аппарата управления цеха

-

400

100

-

-

-

500

2

Амортизация зданий и сооружений

-

-

-

-

-

250

250

3

Содержание зданий и сооружений

75

200

50

15

60

-

400

4

Текущий ремонт зданий и сооружений

95

100

25

7,5

70

-

297,5

Итого

170

700

175

22,5

130

250

1447,5

№ П/П

Статьи аналитического учета

Кредит счетов

Итого

Материалы

Расчеты по оплате труда

Расчеты по страхованию

Резерв предстоящих расходов и платежей

Вспомогательные производства

Амортизация ОС

1

Содержание аппарата управления цеха

-

300

75

-

-

-

375

2

Содержание зданий и сооружений

70

150

37,5

11,25

30

-

0

3

Текущий ремонт зданий и сооружений

80

90

22,5

6,75

20

-

219,25

4

Амортизация основных средств

-

-

-

-

-

240

240

Итого

150

540

135

18

50

240

1133

Номер заказа

Наименование продукции

Выпуск продукции, шт.

Сметная ставка на изделие, д. ед.

Сметная (нормативная) величина расходов на выпуск, д. ед.

Коэффициент распределения

Фактическая величина расходов

2001

ЭС

2000

0,4

800

1,113

890

2002

СТ

1500

0,6

900

1,113

1002

2003

ПР

800

0,25

200

1,113

222

ИТОГО

Х

Х

1900

Х

2114

Номер заказа

Наименование продукции

Основная заработная плата рабочих (д. ед)

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (д. ед)

Итого заработная плата и расходы на содержание оборудования (д. ед.)

Общепроизводственные расходы

Общехозяйственные расходы

Коэфициент распределения, %

Сумма (д. ед.)

Коэфициент распределения, %

Сумма (д. ед.)

2001

ЭС

927,51

890

1817,51

0,286

519,3

0,223736177

406,642739

2002

СТ

1764,85

1002

2766,85

0,286

791,1

0,223736177

619,044441

2003

ПР

257,64

222

479,64

0,286

137,1

0,223736177

107,31282

ИТОГО

2950

2114

5064

Х

1447,5

Х

1133

№ п/п

Содержание операций

Сумма (д.ед.)

Корреспонденция счетов

частная

общая

Дт

Кт

1

Отпущено материалов на содержание помещений:

гаража

210

23-2

10

2

2

Израсходовано:

угля в котельной

4900

23-1

10

бензина для автомашин

6400

23-2

10

Начислена заработная плата:

операторам котельной;

1430

23-1

70

3

водителям;

2400

23-2

70

аппарату управления котельной;

340

23-1

70

аппарату управления автотранспортного цеха

500

23-2

70

Начислена амортизация основных средств:

4

по котельному цеху

235

23-1

02

по автотранспортному цеху

440

23-2

02

Потреблено энергии:

5

котельной

460

23-1

60

автотранспортным цехом

830

23-2

60

Отчисления на социальное страхование работникам:

рабочим котельной;

23-1

69

6

водителям;

23-2

69

аппарату управления котельной;

23-1

69

аппарату управления автотранспортного цеха

23-2

69

7

Списаны услуги автотранспорта

23-2

8

Списаны услуги котельной

23-1