18158 (601475), страница 4

изменения

в балансе

Тип

Суммы,

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Актив

Пассив

изме-нений

тыс. руб.

1

Поступили на предприятие безвозмездно новые полуавтоматические линии

+

+

3

8400

2

Поступило на расчетный счет от прочих дебиторов в погашение задолженности

+

-

1

470

3

Отгружена со склада предприятия покупателям готовая продукция

+

-

1

14400

4

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

+

+

3

52400

5

Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы работникам предприятия

+

-

1

7220

6

Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия

-

-

4

6900

7

Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата

+

-

1

720

8

Предприятием приобретены у банка сберегательные сертификаты (краткосрочные финансовые вложения)

+

-

1

2660

9

Перечислено с расчетного счета дочернему предприятию

+

-

1

7500

10

Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочной ссуде

-

-

4

52400

11

Поступили на склад от поставщиков основные материалы и покупные полуфабрикаты

+

+

3

65400

12

Отпущены со склада в производство материалы

+

-

1

30400

13

Отпущены со склада в производство покупные полуфабрикаты

+

-

1

17400

14

Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

+

-

2

7900

15

Удержаны налоги из заработной платы

+

-

2

1161

16

Переданы безвозмездно станки другому предприятию

-

-

4

6400

17

Выдано из кассы под отчет работнику предприятия на хозяйственные нужды

+

-

1

429

18

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам

-

+

3

27690

19

Часть прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, присоединена по решению акционеров к уставному капиталу

+

-

2

4100

20

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности НДС

-

-

4

15800

21

Перечислена с расчетного счета задолженность кредиторам за товары и услуги

-

-

4

690

22

Выпущена из производства готовая продукция

+

-

1

27220

23

Получена на расчетный счет долгосрочная ссуда банка

+

+

3

87300

24

Израсходовано подотчетным лицом на нужды производства

+

-

1

420

25

Остаток неизрасходованной суммы возвращен подотчетным лицом в кассу

+

-

1

409

26

Принят к оплате счет поставщика за поступившие на склад материалы

+

+

3

6226

27

Отгружена со склада покупателям готовая продукция

+

-

1

62572

Сумма,

Корреспонденция

Дата

Содержание хозяйственных операций

руб.

Дебит

Кредит

04. фев

1) Поступили на предприятие компьютеры

2456

08

60

2) НДС (20%)

4912

19

60

05. фев

Поступили:

3) От базы снабжения № 1 сталь листовая

1700

10

60

4) НДС (20%)

340

19

60

5) от базы снабжения № 2 полуфабрикаты

1962

10

60

6) НДС (20%)

392,4

19

60

08. фев

Отпущено в производство:

7) Сталь листовая

1102

20

10

8) Краска масляная

605

20

10

11. фев

9) Отпущены материалы на цеховые нужды

500

25

10

11. фев

10) Отпущены полуфабрикаты на общецеховые нужды

580

25

10

12. фев

Оплачены счета:

11) База снабжения № 1

2040

60

51

12) База снабжения № 2

2354,4

60

51

13) Прочих

350

60

51

12. фев

14) Оплаченный НДС по приобретенным ценностям выставлен к зачету бюджетов

732,4

68

19

20. фев

15) Отпущено в производство топливо для работы производственного оборудования

2200

20

10

22. фев

16) Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

4424

20

70

22. фев

17) Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования

2900

25

70

22. фев

18) Начислена заработная плата цеховому персоналу

4600

26

70

22. фев

19) Начислена заработная плата заводскому персоналу

5200

51

70

22. фев

Произведены отчисления на социальное страхование (35,6%) с заработной платы:

20) Рабочих занятых изготовлением продукции

1574,9

20

69

21) Рабочих, занятых обслуживанием производственного оборудования

1032,4

20

69

22) Цехового персонала

1637,6

25

69

23) Заводского персонала

1851,2

26

69

22. фев

Удержаны налоги с заработной платы:

24) рабочих занятых изготовлением продукции

575

70

68

25) Рабочих, занятых обслуживанием производственного оборудования

377

70

68

26) Цехового персонала

598

70

68

27) Заводского персонала

676

70

68

25. фев

Начислена амортизация по основным средствам:

28) Производственному оборудованию

940

20

02

29) Общецехового назначения

660

25

02

30) Общезаводского назначения

670

26

02

25. фев

Включаются в затраты на производство:

31) Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования

3140

20

25

32) Общецеховые расходы

1740

20

25

33) Общезаводские расходы

670

20

26

28. фев

34) Выпущена из производства готовая продукция:

40400

43

20

28. фев

35) Отгружена покупателям готовая продукция

40400

90.2

43

28. фев

36) Выставлен счет покупателям за отгруженную им продукцию

72400

62

90

28. фев

37) Начислен НДС с выручки от реализации

12067

90

68

28. фев

38) Отражен финансовый результат от реализации

124867

90

99

ИТОГО ПО ЖУРНАЛУ:

341205,5