17367 (601145), страница 4

№

Зміст операції

Сума, грн.

Дт.

Кт.

1

Віднесено витрати на біологічні перетворення біологічних активів в тваринництві оплата праці працівників

670

232

661

2

Віднесено витрати на біологічні перетворення біологічних активів в тваринництві відрахування до Пенсійного фонду

222,44

232

651

3

Віднесено витрати на біологічні перетворення біологічних активів в тваринництві відрахування до фонду соціального страхування

10,05

232

652

4

Віднесено витрати на біологічні перетворення біологічних активів в тваринництві відрахування до фонду зайнятості

8,71

232

653

5

Віднесено витрати на біологічні перетворення біологічних активів в тваринництві відрахування до фонду виробничого травматизму

1,34

232

656

6

Віднесено витрати на біологічні перетворення біологічних активів в тваринництві покупні корми

350

232

208

7

Віднесено витрати на біологічні перетворення біологічних активів в тваринництві корми власного виробництва

285

232

231

8

Віднесено витрати на біологічні перетворення біологічних активів в тваринництві солома озимої пшениці на підстилку – 5т

2500,00

232

27

9

Віднесено витрати на біологічні перетворення біологічних активів в тваринництві медикаменти

950

232

208

10

Віднесено витрати на біологічні перетворення біологічних активів в тваринництві костюми брезентові

170

232

22

12

Віднесено витрати на біологічні перетворення біологічних активів в тваринництві послуги власного вантажного автотранспорту

12660,12

232

2342

13

Віднесено витрати на біологічні перетворення біологічних активів в тваринництві електроенергії

8855,09

232

2343

14

Віднесено витрати на біологічні перетворення біологічних активів в тваринництві амортизація основних засобів

50

232

131

15

Відпущені зі складу відра термостійкі, прозорі для доїльних апаратів на молочнотоварну ферму

671

232

22

16

Відпущені зі складу будівельні матеріали на поточний ремонт корівника і використано: - шифер

- цвяхи

- цемент

600

120

275

232

205

17

Віднесено витрати на біологічні перетворення біологічних активів в тваринництві загальновиробничі витрати

180

232

91

18

Одержано від основного молочного стада великої рогатої худоби 60520 кг молока (справедлива вартість 1 кг молока – 1,20 грн.)

72624,00

27

232

19

Одержано 25 голів приплоду телят (справедлива вартість 1 гол. приплоду – 100 грн.)

2500,00

213

232

20

Одержано гною 350 т

350,00

27

232

21

Визнано витрати (дохід) від первісного визнання сільськогосподарської продукції рослинництва

(дебет субрахунку 232 - ?, кредит субрахунку 232 -?, різниця списується на витрати (доходи)

46174,84

232

710

Зміст операції та підстава для її проведення

Види підсобних виробництв

Кореспондучі рахунки

Млин

Молокозавод

Д-т

К-т

Нараховано відрядно оплату праці працівникам, зайнятим на:

переробці зерна на борошно

переробці молока

1245,00

4596,60

233

661

Разом

1245,00

4596,60

233

661

Нараховано відрядну оплату праці працівникам, зайнятим на ремонті приміщення млина

163,20

Разом (операції 1 + 2)

1408,2

4596,60

233

661

Здійснено відрахування на соціальні заходи:

- на випадок тимчасової втрати працездатності

- на випадок безробіття

- до Пенсійного фонду

- на страхування від нещасного випадку

21,12

18,3

467,52

2,82

68,95

59,76

1526,07

9,19

233

652

653

651

656

Разом

509,76

1663,97

Списано на переробку :

- молоко :

- власне 18 тон.

- давальницьке 10 тон.

36000,00

-

233

27

Разом

36000,00

Списано на переробку:

- пшеницю :

- власна 40 тон.

- давальницька 18 тон.

- жито : - власне 42 тони

40000,00

-

50400,00

233

27

Разом по операції

90400,00

36000,00

Нараховано амортизацію на ОЗ промислових виробництв за прямолінійним методом:

Млин:

- первісна вартість 38600 грн.

- ліквідаційна вартість 2600 грн.

- строк корисного використання 30 років

100

233

131

Молокозавод:

- первісна вартість 91900 грн.

- ліквідаційна вартість 5500 грн.

- строк корисного використання 24 років

300

131

Накопичувальна відомість роботи вантажного автотранспорту. Списуються послуги вантажного автотранспорту на млин за фактичною собівартістю 550 т/км (собівартість 10 т/км 13 грн.)

715,00

233

2342

Накопичувальна відомість роботи вантажного автотранспорту. Списуються послуги вантажного автотранспорту на молокозавод за фактичною собівартістю 112 т/км (собівартість 10 т/км 13 грн.)

145,60

233

2342

Звіт про використання електроенергії. Списано послуги електропостачання на млин 9200 кВт*год (собівартість 10 Квт*год 1,5 грн)

1380,00

233

2343

Списано послуги електропостачання на молокозавод 11400 кВт*год (собівартість 10 Квт*год 1,5 грн)

710,00

233

2343

Разом

Відпущено мішки

140,00

233

22

Відпущено халати бавовняні

76,00

233

22

Відпущено дизельне паливо на роботу млина

698,00

233

203

Відпущено дизельне паливо на роботу молокозаводу

844,00

233

203

Оприбутковано продукцію від молокозаводу:

Сир —4967 кг

- власний 3194 кг.

- давальницький 1773 кг.

сироватка 16402 кг :

- власна 10547 кг.

- давальницька 5855 кг.

масло 3416 кг :

- власне 2197 кг.

- давальницьке 1219 кг.

Ціна реалізації:

- сир 24,00 грн.

- масло 20,00 грн.

- сироватка 0,40 грн.

76656,00

4218,80

43940,00

27

233

Разом

124814,80

Оприбутковано продукцію від млина:

- борошно пшеничне, 53460 кг

- власне 36888 кг.

- давальницьке 16572 кг.

- висівки пшеничні, 4540 кг

- власні 3133 кг.

- давальницькі 1407 кг.

- борошно житнє, 39112 кг

- висівки житні, 2888 кг

Ціна реалізації:

- борошно пшеничне 2,30 грн./кг.

- борошно житнє 2,20 грн./кг.

- висівки пшеничні 0,80 грн./кг.

- висівки житні 0,90 грн./кг.

84842,40

-

2506,40

-

86046,40

2599,20

27

233

Разом

175994,40