17137 (601057), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Нарахування амортизації з метою оподаткування здійснювати згідно із статтею 8 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22. 05. 1997 р. № 283/97-ВР. Суми амортизації визначати із застосуванням норм амортизації, встановлених п. 8.6 вищезазначеного Закону.
Об'єкт основних засобів виключати з активів у разі його продажу, безоплатної передачі або невідповідності критеріям активу.
6. Бухгалтерський облік нематеріальних активів вести за групами згідно з П(С)БО 8 «Нематеріальні активи». Первісну вартість нематеріального активу формувати на підставі пунктів 11-17 П(С)БО 8.
Амортизацію всіх груп нематеріальних активів нараховувати прямолінійним методом. Наприкінці звітного року переглянути:
-
строки використання нематеріальних активів;
-
методи амортизації нематеріальних активів;
-
оцінку нематеріальних активів.
Переоцінити нематеріальний актив до справедливої вартості, якщо його балансова вартість суттєво відрізняється від справедливої вартості на дату балансу.
7. Довгострокові фінансові інвестиції обліковувати за методом участі в капіталі. Вартість довгострокових фінансових інвестицій збільшувати на суму частки інвестора у прибутку асоційованої компанії та зменшувати на суму одержаних дивідендів.
8. Відстрочені податкові активи визнавати в тому випадку, якщо податок на прибуток, визначений згідно з обліковою політикою, є меншим за суму податку на прибуток, визначеного згідно з чинним законодавством.
9. Одиницею бухгалтерського обліку запасів є вид запасів (найменування або група).
Первісну вартість запасів, придбаних за плату, визначати за собівартістю запасів згідно з пунктом 9 П(С)БО 9 «Запаси».
Первісну вартість запасів, виготовлених на підприємстві, визначати згідно з П(С)БО 16 «Витрати».
Не включати до первісної вартості запасів витрати, втрати та нестачі, перелічені в пункті 14 П(С)БО 9.
У бухгалтерському обліку та фінансовій звітності запаси підприємства відображати за меншою з двох оцінок: первісною вартістю або чистою вартістю реалізації.
При відпусканні запасів у виробництво, продаж або іншому вибутті здійснювати оцінку запасів за методами:
-
ідентифікованої собівартості;
-
середньозваженої собівартості;
-
ФІФО;
-
ЛІФО;
-
нормативних витрат;
-
ціни продажу.
До всіх одиниць бухгалтерського обліку запасів, що мають однакове призначення та однакові умови використання, застосовується лише один із методів оцінки запасів.
Запаси, що належать підприємству, обліковувати на відповідних рахунках бухгалтерського обліку класу 2 «Запаси».
Матеріальні цінності, прийняті на відповідальне зберігання, переробку, комісію, обліковувати на рахунках класу 0 «Позабалансові рахунки».
10. Малоцінні та швидкозношувані предмети, що належать до необоротних активів, обліковувати на рахунку 11 «Інші необоротні матеріальні активи». На вартість малоцінних та швидкозношуваних предметів, що належать до необоротних активів, нараховувати знос і обліковувати його на рахунку 132 «Знос інших необоротних активів».
Малоцінні та швидкозношувані предмети, що належать до запасів, обліковувати на рахунку 22 «Малоцінні та швидкозношувані предмети». Вартість малоцінних та швидкозношуваних предметів, переданих в експлуатацію, списувати з балансу на рахунки обліку витрат. Для забезпечення збереження зазначених предметів в експлуатації організувати належний контроль і оперативний облік у кількісному вираженні за місцями експлуатації протягом строку їхнього фактичного використання.
11. Дебіторську заборгованість відображати в балансі за чистою реалізаційною вартістю на дату балансу. Чисту реалізаційну вартість визначати як різницю між сумою дебіторської заборгованості та резервом сумнівних боргів. Резерв сумнівних боргів за продукцію, товари встановити в розмірі 5% від загальної суми такої заборгованості.
12. Згідно з П(С)БО 4 «Звіт про рух грошових коштів» грошовими коштами вважати готівку, кошти на рахунках у банках і депозити на вимогу. Грошові кошти обліковувати на відповідних рахунках класу 3 «Кошти, розрахунки та інші активи».
13. Наперед сплачені суми орендної плати, передплати періодичних видань, плати за рекламні послуги та інші витрати, що віднесені до наступних періодів, обліковувати у складі витрат майбутніх періодів.
14. Відстрочені податкові зобов'язання визнавати в тому випадку, якщо податок на прибуток, обчислений згідно з чинним законодавством, є меншим за податок на прибуток, визначений згідно з обліковою політикою підприємства.
15. Доходи визнавати та оцінювати згідно з П(С)БО 15 «Дохід».
16. Класифікацію та визнання витрат здійснювати згідно з П(С)БО 16 «Витрати».
17. До виробничої собівартості продукції включати:
-
прямі витрати;
-
виробничі накладні витрати.
18. Постійні виробничі накладні витрати розподіляти на одиницю продукції, виходячи з нормальної виробничої потужності виробничого обладнання.
19. Витрати, що не пов'язані з операційною діяльністю і не включаються до собівартості реалізованої продукції, відносити до витрат звітного періоду.
20. Витрати, що пов'язані з операційною діяльністю і не включаються до собівартості реалізованої продукції, кваліфікувати згідно з П(С)БО 16 «Витрати».
21. Доходи і витрати включати до «Звіту про фінансові результати» і на підставі принципів нарахування та відповідності відображати в бухгалтерському обліку і фінансовій звітності в тих періодах, яких вони стосуються.
22. Затвердити систему оплати праці згідно з Колективним договором підприємства.
23. Оподаткування здійснювати згідно з чинним законодавством України.
24. У разі прийняття нових законодавчих актів або внесення змін (доповнень) у чинні П(С)БО вносити відповідні зміни (доповнення) до цього наказу.
Відповідальність за внесення таких змін і доповнень покласти на головного бухгалтера підприємства.
Директор __________ ___________________
-
Загальний журнал господарських операцій по обліку розрахунків з вітчизняними покупцями та замовниками за 4 квартал 2008 року
| Документ | Зміст | Дебет | Кредит | Сума | Кількість |
| Оказ. услуг Аф-0000027 | Основная деятельность Налог на рекламу 0.5% | 703 | 6414 | 64,50 | |
| Оказ. услуг Аф-0000027 | Станіславська торгова компанія ТОВ Оказ. услуг Аф-0000027 (01.10.08) Основная деятельность Експонування та серв.обсл.плак. 0,85х1,45 | 361 | 703 | 15 544,50 | |
| Оказ. услуг Аф-0000027 | Основная деятельность Експонування та серв.обсл.плак. 0,85х1,45 20 % | 703 | 6415 | 2 580,00 | |
| Оказ. услуг Аф-0000027 | Основная деятельность Налог на рекламу 0.5% | 703 | 6414 | 20,20 | |
| Оказ. услуг Аф-0000027 | Станіславська торгова компанія ТОВ Оказ. услуг Аф-0000027 (01.10.08) Основная деятельность Експонування та серв.обсл.плакатів 1,2х1,8м | 361 | 703 | 4 868,20 | |
| Оказ. услуг Аф-0000027 | Основная деятельность Експонування та серв.обсл.плакатів 1,2х1,8м 20 % | 703 | 6415 | 808,00 | |
| Оказ. услуг Аф-0000029 | Основная деятельность Налог на рекламу 0.5% | 703 | 6414 | 26,00 | |
| Оказ. услуг Аф-0000029 | Європейські будівельні технології ТзОВ Оказ. услуг Аф-0000029 (01.10.08) Основная деятельность Експонування та серв.обсл.плак. 0,85х1,45 з 01 09 | 361 | 703 | 6 266,00 | |
| Оказ. услуг Аф-0000029 | Основная деятельность Експонування та серв.обсл.плак. 0,85х1,45 з 01 09 20 % | 703 | 6415 | 1 040,00 | |
| Оказ. услуг Аф-0000029 | Основная деятельность Налог на рекламу 0.5% | 703 | 6414 | 28,28 | |
| Оказ. услуг Аф-0000029 | Європейські будівельні технології ТзОВ Оказ. услуг Аф-0000029 (01.10.08) Основная деятельность Експонування та серв.обсл.плакатів 1,2х1,8м з 01. | 361 | 703 | 6 815,48 | |
| Оказ. услуг Аф-0000029 | Основная деятельность Експонування та серв.обсл.плакатів 1,2х1,8м з 01. 20 % | 703 | 6415 | 1 131,20 | |
| Прих. накл. Аф-0000040 | ОС, НМА, др. необор. мат. активы Радамант Груп Договор Аф-0000026 (06.11.08) | 6415 | 631 | 417,91 | |
| Прих. накл. Аф-0000040 | ОС, НМА, др. необор. мат. активы Радамант Груп Договор Аф-0000026 (06.11.08) | 1521 | 631 | 2 089,56 | 2,000 |
| Прих. накл. Аф-0000028 | Запасы 20 % Пластікс Україна ТОВ Договор Аф-0000004 (25.01.08) | 6415 | 631 | 200,56 | |
| Прих. накл. Аф-0000028 | Запасы ОфісАкрил TD-Plex 3х3050х2050 мм (экскрудированый, проАф-0000028 (06.10.08)Пластікс Україна ТОВДоговор Аф-0000004 (25.01.08) | 201 | 631 | 969,46 | 2,000 |
| Прих. накл. Аф-0000028 | Запасы Основная деятельность Прочие прямые затраты Пластікс Україна ТОВ Договор Аф-0000004 (25.01.08) | 23 | 631 | 33,33 | |
| Банк. выписка Аф-0000091 | Основная деятельность Услуги банков Західінкомбанк | 92 | 311 | 2,00 | |
| Банк. выписка Аф-0000091 | Коммунальный налог Західінкомбанк | 6414 | 311 | 20,40 | |
| Банк. выписка Аф-0000091 | Пластікс Україна ТОВ Договор Аф-0000004 (25.01.08) Західінкомбанк | 631 | 311 | 1 203,35 | |
| Банк. выписка Аф-0000092 | Основная деятельность Услуги банков Західінкомбанк | 92 | 311 | 2,00 | |
| Банк. выписка Аф-0000092 | Промприлад ВАТ Договор Аф-0000007 (21.11.07) Західінкомбанк | 631 | 311 | 3 320,77 | |
| Банк. выписка Аф-0000092 | Західінкомбанк Форекссервіс Договор Аф-0000014 (28.05.08) | 311 | 361 | 1 807,02 | |
| Банк. выписка Аф-0000092 | Форекссервіс Договор Аф-0000014 (28.05.08) Без НДС | 643 | 6415 | 301,17 | |
| Банк. выписка Аф-0000092 | Західінкомбанк Станіславська торгова компанія ТОВ Договор Аф-0000006 (09.11.07) | 311 | 361 | 5 000,00 | |
| Банк. выписка Аф-0000093 | Основная деятельность Услуги банков Західінкомбанк | 92 | 311 | 1,00 | |
| Банк. выписка Аф-0000093 | Рітас Договор Аф-0000023 (16.10.08) Західінкомбанк | 631 | 311 | 1 266,00 | |
| Прих. накл. Аф-0000031 | Запасы Рітас Договор Аф-0000023 (16.10.08) Рітас Договор Аф-0000023 (16.10.08) | 6441 | 631 | 211,00 | |
| Прих. накл. Аф-0000031 | Запасы Офіс Клей ПВА унів. 19 кг Аф-0000031 (13.10.08) Рітас Договор Аф-0000023 (16.10.08) | 201 | 631 | 1 055,00 | 10,000 |
| Банк. выписка Аф-0000094 | Західінкомбанк Станіславська торгова компанія ТОВ Договор Аф-0000006 (09.11.07) | 311 | 361 | 10 000,00 | |
| Банк. выписка Аф-0000095 | Основная деятельность Услуги банков Західінкомбанк | 92 | 311 | 7,00 | |
| Банк. выписка Аф-0000095 | Безработица с сотрудника Західінкомбанк | 653 | 311 | 15,34 | |
| Банк. выписка Аф-0000095 | Фонд Соц. страх. от несчастного случая Західінкомбанк | 656 | 311 | 20,55 | |
| Банк. выписка Аф-0000095 | Безработица с фонда з/п Західінкомбанк | 653 | 311 | 39,87 | |
| Банк. выписка Аф-0000095 |
| 651 | 311 | 61,35 | |
| Банк. выписка Аф-0000095 | 2 предел Західінкомбанк | 652 | 311 | 69,75 | |
| Банк. выписка Аф-0000095 | Західінкомбанк | 6411 | 311 | 349,27 | |
| Банк. выписка Аф-0000095 | Пенсионный с фонда з/п Західінкомбанк | 651 | 311 | 1 018,34 | |
| Банк. выписка Аф-0000096 | Західінкомбанк Станіславська торгова компанія ТОВ Договор Аф-0000006 (09.11.07) | 311 | 361 | 5 000,00 | |
| Банк. выписка Аф-0000096 | Західінкомбанк Європейські будівельні технології ТзОВ Договор Аф-0000018 (27.06.08) | 311 | 361 | 5 000,00 | |
| Ввод в экспл. Аф-0000002 | Осн. Средства Офіс Призматрон № 1 Призматрон № 1 | 109 | 1521 | 31 667,50 | 1,000 |
| Ввод в экспл. Аф-0000002 | Осн. Средства Офіс Призматрон № 2 Призматрон № 2 | 109 | 1521 | 31 666,67 | 1,000 |
| Ввод в экспл. Аф-0000002 | Осн. Средства Офіс Призматрон № 3 Призматрон № 3 | 109 | 1521 | 31 667,50 | 1,000 |
| Ввод в экспл. Аф-0000002 | Осн. Средства Офіс Опора к Призматронам Опора к Призматронам | 109 | 1521 | 30 503,34 | 1,000 |
| Банк. выписка Аф-0000097 | Основная деятельность Услуги банков Західінкомбанк | 92 | 311 | 3,00 | |
| Банк. выписка Аф-0000097 | Пенсионный с фонда з/п Західінкомбанк | 651 | 311 | 151,07 | |
| Банк. выписка Аф-0000097 | Конвест ПП Договор Аф-0000016 (10.06.08) Західінкомбанк | 631 | 311 | 39 604,00 | |
| Прих. накл. Аф-0000039 | Запасы 20 % Радамант Груп Договор Аф-0000026 (06.11.08) | 6415 | 631 | 396,72 | |
| Прих. накл. Аф-0000039 | Запасы Офіс Бетон М300 Аф-0000039 (20.10.08) Радамант Груп Договор Аф-0000026 (06.11.08) | 201 | 631 | 1 983,60 | 4,500 |
| Модерн. необ. акт. Аф-0000001 | Опора к Призматронам Опора к Призматронам Офіс Бетон М300 Аф-0000039 (20.10.08) | 1522 | 201 | 1 983,60 | 4,500 |
| Модерн. необ. акт. Аф-0000001 | Опора к Призматронам Опора к ПризматронамОфісАрматура 10 мм кл.А500С Ст3пс 12мАф-0000020 (05.09.08) | 1522 | 201 | 1 530,20 | 0,239 |
| Модерн. необ. акт. Аф-0000001 | Опора к Призматронам Офіс Опора к Призматронам Опора к Призматронам | 109 | 1522 | 3 513,80 | |
| Операция 7 | Основная деятельность Налоги и обяз. Платежи Пенсионный с фонда з/п | 948 | 651 | 151,07 | |
| Банк. выписка Аф-0000098 | Основная деятельность Услуги банков Західінкомбанк | 92 | 311 | 23,56 | |
| Банк. выписка Аф-0000098 | Каса основна Західінкомбанк | 301 | 311 | 2 617,58 | |
| Выплата ЗП Аф-0000011 | Выплата з/п за Сентябрь 2008 г. (100%) Победінська Н. М. 01.09.08 Каса основна | 661 | 301 | 2617,58 | |
| Банк. выписка Аф-0000099 | Західінкомбанк Європейські будівельні технології ТзОВ Договор Аф-0000018 (27.06.08) | 311 | 361 | 5 000,00 | |
| Прих. накл. Аф-0000038 | Запасы 20 % Румата ТзОВ Договор Аф-0000008 (10.04.08) | 6415 | 631 | 16,00 | |
| Прих. накл. Аф-0000038 | Запасы Румата ТзОВ Договор Аф-0000008 (10.04.08) Румата ТзОВ Договор Аф-0000008 (10.04.08) | 6441 | 631 | 11,90 | |
| Прих. накл. Аф-0000038 | Запасы Офіс Папір ксероксний Maestro Аф-0000038 (23.10.08) Румата ТзОВ Договор Аф-0000008 (10.04.08) | 22 | 631 | 116,50 | 5,000 |
| Прих. накл. Аф-0000038 | Запасы Офіс Файли Аф-0000038 (23.10.08) Румата ТзОВ Договор Аф-0000008 (10.04.08) | 22 | 631 | 23,00 | 2,000 |
| Банк. выписка Аф-0000100 | Основная деятельность Услуги банков Західінкомбанк | 92 | 311 | 61,00 | |
| Банк. выписка Аф-0000100 | Ів-Фр. дистанція електропостачання Договор Аф-0000025 (30.10.08) Західінкомбанк | 631 | 311 | 590,87 | |
| Банк. выписка Аф-0000101 | Західінкомбанк Європейські будівельні технології ТзОВ Договор Аф-0000018 (27.06.08) | 311 | 361 | 5 000,00 | |
| Услуги стор. орг. Аф-0000027 | 20 % Промприлад ВАТ Договор Аф-0000007 (21.11.07) | 6415 | 631 | 527,50 | |
| Услуги стор. орг. Аф-0000027 | Основная деятельность Оренда приміщення Промприлад ВАТ Договор Аф-0000007 (21.11.07) | 23 | 631 | 500,00 | |
| Услуги стор. орг. Аф-0000027 | Основная деятельность Оренда приміщення Промприлад ВАТ Договор Аф-0000007 (21.11.07) | 23 | 631 | 2 137,50 | |
| Услуги стор. орг. Аф-0000028 | 20 % Промприлад ВАТ Договор Аф-0000007 (21.11.07) | 6415 | 631 | 48,50 | |
| Услуги стор. орг. Аф-0000028 | Основная деятельность Оренда приміщення Промприлад ВАТ Договор Аф-0000007 (21.11.07) | 23 | 631 | 216,52 | |
| Услуги стор. орг. Аф-0000028 | Основная деятельность Оренда приміщення Промприлад ВАТ Договор Аф-0000007 (21.11.07) | 23 | 631 | 25,98 | |
| Ввод в экспл. Аф-0000003 | Осн. Средства Офіс Скроллер №1 Скроллер | 109 | 1521 | 1 044,78 | 1,000 |
| Ввод в экспл. Аф-0000003 | Осн. Средства Офіс Скроллер №2 Скроллер | 109 | 1521 | 1 044,78 | 1,000 |
| Модерн. необ. акт. Аф-0000002 | Скроллер №1 Скроллер Основная деятельность Прочие прямые затраты | 1522 | 23 | 3 614,99 | |
| Модерн. необ. акт. Аф-0000002 | Скроллер №1 Офіс Скроллер №1 Скроллер | 109 | 1522 | 3 614,99 | |
| Модерн. необ. акт. Аф-0000003 | Скроллер №2 Скроллер Основная деятельность Прочие прямые затраты | 1522 | 23 | 3 614,99 | |
| Модерн. необ. акт. Аф-0000003 | Скроллер №2 Офіс Скроллер №2 Скроллер | 109 | 1522 | 3 614,99 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата произв. Персонала Терещенко С. В. 01.10.08 | 23 | 661 | 310,87 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата произв. Персонала Терещенко С. В. 01.10.08 | 23 | 661 | 322,08 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Терещенко С. В. 01.10.08 1 предел | 661 | 652 | 3,16 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Терещенко С. В. 01.10.08 Безработица с сотрудника | 661 | 653 | 3,16 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Терещенко С. В. 01.10.08 1 предел | 661 | 651 | 12,66 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Терещенко С. В. 01.10.08 | 661 | 6411 | 92,10 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата произв. Персонала Сенич М. Я. 01.10.08 | 23 | 661 | 310,87 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата произв. Персонала Сенич М. Я. 01.10.08 | 23 | 661 | 322,08 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Сенич М. Я. 01.10.08 1 предел | 661 | 652 | 3,16 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Сенич М. Я. 01.10.08 Безработица с сотрудника | 661 | 653 | 3,16 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Сенич М. Я. 01.10.08 1 предел | 661 | 651 | 12,66 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Сенич М. Я.01.10.08 | 661 | 6411 | 92,10 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата общепроизв. Персонала Якубовська А. О. 01.10.08 | 92 | 661 | 810,00 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Якубовська А. О. 01.10.08 2 предел | 661 | 652 | 8,10 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Якубовська А. О. 01.10.08 Безработица с сотрудника | 661 | 653 | 4,05 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Якубовська А. О. 01.10.08 2 предел | 661 | 651 | 16,20 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Якубовська А. О. 01.10.08 | 661 | 6411 | 117,25 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата произв. Персонала Хомик О. В 01.10.08 | 92 | 661 | 930,00 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Хомик О. В. 01.10.08 2 предел | 661 | 652 | 9,30 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Хомик О. В. 01.10.08 Безработица с сотрудника | 661 | 653 | 4,65 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Хомик О. В. 01.10.08 2 предел | 661 | 651 | 18,60 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Хомик О. В. 01.10.08 | 661 | 6411 | 134,62 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата общепроизв. Персонала Победінська Н. М. 01.10.08 | 92 | 661 | 730,00 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата общепроизв. Персонала Победінська Н. М. 01.10.08 | 92 | 661 | 47,86 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Победінська Н. М. 01.10.08 2 предел | 661 | 652 | 7,78 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Победінська Н. М. 01.10.08 Безработица с сотрудника | 661 | 653 | 3,89 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Победінська Н. М. 01.10.08 2 предел | 661 | 651 | 15,56 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Победінська Н. М. 01.10.08 | 661 | 6411 | 112,59 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата произв. Персонала Безработица с фонда з/п | 23 | 653 | 16,46 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата общепроизв. Персонала Безработица с фонда з/п | 92 | 653 | 20,64 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата произв. Персонала Безработица с фонда з/п | 92 | 653 | 12,09 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата произв. Персонала Пенсионный с фонда з/п | 23 | 651 | 420,28 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата общепроизв. Персонала Пенсионный с фонда з/п | 92 | 651 | 527,17 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата произв. Персонала Пенсионный с фонда з/п | 92 | 651 | 308,76 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата произв. Персонала Фонд Соц. страх. от несчастного случая | 23 | 656 | 8,48 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата общепроизв. Персонала Фонд Соц. страх. от несчастного случая | 92 | 656 | 10,64 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата произв. Персонала Фонд Соц. страх. от несчастного случая | 92 | 656 | 6,23 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата произв. Персонала Фонд Соцстрах | 23 | 652 | 18,99 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата общепроизв. Персонала Фонд Соцстрах | 92 | 652 | 23,82 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата произв. Персонала Фонд Соцстрах | 92 | 652 | 13,95 | |
| Начисление ЗП Аф-0000010 | Расчет з/п за Октябрь 2008 г. Основная деятельность Зарплата произв. Персонала Коммунальный налог | 92 | 6414 | 8,50 | |
| Услуги стор. орг. Аф-0000029 | Юніверсал Сервіс-Україна ТОВ Договор Аф-0000013 (19.05.08) Юніверсал Сервіс-Україна ТОВ Договор Аф-0000013 (19.05.08) | 6441 | 631 | 2 766,00 | |
| Услуги стор. орг. Аф-0000029 | Налог на рекламу 0.5%Юніверсал Сервіс-Україна ТОВДоговор Аф-0000013 (19.05.08) | 6414 | 631 | 69,15 | |
| Услуги стор. орг. Аф-0000029 | Основная деятельность Оренда приміщення Юніверсал Сервіс-Україна ТОВ Договор Аф-0000013 (19.05.08) | 23 | 631 | 1 200,00 | |
| Услуги стор. орг. Аф-0000029 | Основная деятельность Оренда приміщення Юніверсал Сервіс-Україна ТОВ Договор Аф-0000013 (19.05.08) | 23 | 631 | 8 260,00 | |
| Услуги стор. орг. Аф-0000029 | Основная деятельность Оренда приміщення Юніверсал Сервіс-Україна ТОВ Договор Аф-0000013 (19.05.08) | 23 | 631 | 4 370,00 | |
| Услуги стор. орг. Аф-0000030 | 20 % Львівська Залізниця Договор Аф-0000027 (19.11.08) | 6415 | 631 | 90,72 | |
| Услуги стор. орг. Аф-0000030 | Налог на рекламу 0.5% Львівська Залізниця Договор Аф-0000027 (19.11.08) | 6414 | 631 | 2,27 | |
| Услуги стор. орг. Аф-0000030 | Основная деятельность Прочие прямые затраты Львівська Залізниця Договор Аф-0000027 (19.11.08) | 23 | 631 | 453,60 | |
| Услуги стор. орг. Аф-0000031 | Основная деятельность Оренда приміщення ЖБК-12 Услуги стор. орг. Аф-0000031 (31.10.08) | 23 | 361 | 500,00 | |
| Спис. ТМЦ Аф-0000013 | Основная деятельность Прочие прямые затраты Офіс Клей ПВА унів. 19 кг Аф-0000031 (13.10.08) | 23 | 201 | 1 055,00 | 10,000 |
| Начисл. износа Аф-0000013 | Основная деятельностьАмортиз. произв. ОС, НМА и др.Біг-Борд з бетонною подушкою | 23 | 131 | 1309,84 | |
| Финансовые результаты Аф-0000019 | Закрытие общепроизводственных затрат (счет 91) Основная деятельность Амортиз. произв. ОС, НМА и др. | 903 | 23 | 27791,88 | |
| Финансовые результаты Аф-0000020 | Определение финансового результата Основная деятельность | 703 | 791 | 27 796,00 | |
| Финансовые результаты Аф-0000020 | Определение финансового результата Основная деятельность | 791 | 903 | 21 791,88 | |
| Финансовые результаты Аф-0000020 | Определение финансового результата Основная деятельность Зарплата общепроизв. персонала | 791 | 92 | 2 170,13 | |
| Финансовые результаты Аф-0000020 | Определение финансового результата Основная деятельностьОсновная деятельностьЗарплата произв. персонала | 791 | 92 | 1 279,53 | |
| Финансовые результаты Аф-0000020 | Определение финансового результата Основная деятельность Основная деятельность Услуги банков | 791 | 92 | 99,56 | |
| Финансовые результаты Аф-0000020 | Определение финансового результата Основная деятельность Основная деятельность Налоги и обяз. платежи | 791 | 948 | 151,07 | |
| 1 401 794,54 |
-
. Оборотно-сальдова відомість за 4 квартал 2008 року
| ТОВ "Афени" | |||||||||
| Оборотно-сальдова відомість | |||||||||
| за 4 Квартал 2008 р. ТзОВ "Афени" | |||||||||
| Рахунок | Сальдо на початок періоду | Обороти за період | Сальдо на кінець періоду | ||||||
| Код | Назва | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 09 | Амортизаційні відрахування | 17 008,26 | 3 929,51 | 20 937,77 | |||||
| 10 | Основні засоби | 82 500,00 | 138 338,35 | 220 838,35 | |||||
| 109 | Інші основні засоби | 82 500,00 | 138 338,35 | 220 838,35 | |||||
| 131 | Знос основних засобів | 17 008,26 | 3 929,51 | 20 937,77 | |||||
| 15 | Капітальні інвестиції | 125 505,01 | 12 833,34 | 138 338,35 | |||||
| 152 | Придбання (виготовлення) основних засобів | 125 505,01 | 12 833,34 | 138 338,35 | |||||
| 1521 | Придбання основних засобів | 125 505,01 | 2 089,56 | 127 594,57 | |||||
| 1522 | Виготовлення і модернізація основних засобів | 10 743,78 | 10 743,78 | ||||||
| 201 | Сировина й матеріали | 5 590,27 | 6 205,07 | 5 626,30 | 6 169,04 | ||||
| 22 | Малоцінні та швидкозношувані предмети | 731,55 | 731,55 | ||||||
| 23 | Виробництво | 7 229,98 | 75 695,40 | 82 925,38 | |||||
| 30 | Каса | 7 269,68 | 7 269,68 | ||||||
| 301 | Каса в національній валюті | 7 269,68 | 7 269,68 | ||||||
| 311 | Поточні рахунки в національній валюті | 40 078,25 | 111 550,94 | 149 759,91 | 1 869,28 | ||||
| 36 | Розрахунки з покупцями та замовниками | 15 051,90 | 115 233,66 | 107 850,94 | 22 434,62 | ||||
| 361 | Розрахунки з вітчизняними покупцями | 15 051,90 | 115 233,66 | 107 850,94 | 22 434,62 | ||||
| 3721 | Розрахунки з підзвітними особами в національній валюті | 4,13 | 4,13 | ||||||
| 40 | Статутний капітал | 500 000,00 | 500 000,00 | ||||||
| 442 | Непокриті збитки | 16 413,13 | 12 648,70 | 5 198,00 | 23 863,83 | ||||
| 46 | Неоплачений капітал | 303 000,00 | 303 000,00 | ||||||
| 631 | Розрахунки з вітчизняними постачальниками | 114 515,98 | 121 223,02 | 82 159,32 | 75 452,28 | ||||
| 64 | Розрахунки за податками й платежами | 24 693,53 | 28 681,72 | 33 126,25 | 20 249,00 | ||||
| 641 | Розрахунки за податками | 9 140,18 | 18 118,12 | 32 523,91 | 23 545,97 | ||||
| 6411 | Прибутковий податок | 349,27 | 1 181,92 | 1 058,18 | 225,53 | ||||
| 6414 | Місцеві податки | 110,16 | 12 504,78 | 12 640,75 | 246,13 | ||||
| 6415 | ПДВ | 8 402,60 | 3 306,42 | 18 824,98 | 23 921,16 | ||||
| 6416 | Податок на прибуток | 278,15 | 1 125,00 | 846,85 | |||||
| 643 | Податкові зобов’язання | 301,17 | 301,17 | 602,34 | |||||
| 644 | Податковий кредит | 33 532,54 | 10 262,43 | 43 794,97 | |||||
| 6441 | Податковий кредит | 33 532,54 | 10 262,43 | 43 794,97 | |||||
| 65 | Розрахунки за страхуванням | 1 192,43 | 3 585,34 | 3 078,66 | 685,75 | ||||
| 651 | За пенсійним забезпеченням | 1 041,17 | 3 175,12 | 2 722,00 | 588,05 | ||||
| 652 | За соціальним страхуванням | 89,35 | 198,03 | 176,26 | 67,58 | ||||
| 653 | За страхуванням на випадок безробіття | 55,21 | 154,63 | 131,46 | 32,04 | ||||
| 656 | За страхуванням від нещасних випадків | 6,70 | 57,56 | 48,94 | 1,92 | ||||
| 661 | Розрахунки за заробітною платою | 2 617,58 | 8 577,15 | 7 303,76 | 1 344,19 | ||||
| 6851 | Розрахунки з іншими кредиторами | 1 900,00 | 2 800,00 | 4 700,00 | |||||
| 703 | Дохід від реалізації робіт і послуг | 115 233,66 | 115 233,66 | ||||||
| 791 | Результат операцiйної діяльності | 13 376,31 | 94 903,15 | 108 279,46 | |||||
| 903 | Собівартість реалізованих робіт і послуг | 75 695,40 | 75 695,40 | ||||||
| 92 | Адміністративні витрати | 13 858,68 | 13 858,68 | ||||||
| 94 | Інші витрати операційної діяльності | 151,07 | 151,07 | ||||||
| 948 | Визнані штрафи, пені, неустойки | 151,07 | 151,07 | ||||||
|
|
| 635 338,38 | 635 338,38 | 945 215,88 | 945 215,88 | 598 424,12 | 598 424,12 | ||
3.4 Баланс ТОВ «АФЕНИ» за 4 квартал 2008 року
Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| I. Необоротні активи | |||
| Нематеріальні активи: | |||
| -Залишкова вартість | 010 | ||
| -Первісна вартість | 011 | ||
| -Знос | 012 | ||
| Незавершене будівництво | 020 | ||
| Основні засоби | |||
| -Залишкова вартість | 030 | 78,2 | 199,9 |
| -Первісна вартість | 031 | 82,5 | 220,8 |
| -Знос | 032 | (4,3) | (20,9) |
| Довгострокові фінансові інвестиції: | |||
| -Які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040 | ||
| -Інші фінансові інвестиції | 045 | ||
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | ||
| Відстрочені податкові активи | 060 | ||
| Інші необоротні активи | 070 | ||
| Усього за розділом I | 080 | 78,2 | 199,9 |
| II. Оборотні активи | |||
| Запаси: | |||
| -Виробничі запаси | 100 | 25,2 | 6,2 |
| -Тварини на вирощуванні та відгодівлі | 110 | ||
| -Незавершене виробництво | 120 | ||
| -Готова продукція | 130 | ||
| -Товари | 140 | ||
| Векселі одержані | 150 | ||
| Дебіторська заборгованість за товари , роботи, послуги: | |||
| -Чиста реалізаційна вартість | 160 | 22,4 | |
| -Первісна вартість | 161 | 22,4 | |
| -Резерв сумнівних боргів | 162 | ||
| Дебіторська заборгованість за розрахунками | |||
| -З бюджетом | 170 | 2,7 | 13,0 |
| -За виданими авансами | 180 | ||
| -З нарахованих доходів | 190 | ||
| -Із внутрішніх розрахунків | 200 | ||
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 0,4 | 8,2 |
| Поточні фінансові інвестиції | 220 | ||
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||
| -В національній валюті | 230 | 0,7 | 1,9 |
| -В іноземній валюті | 240 | ||
| Інші оборотні активи | 250 | 1,3 | 38,2 |
| Усього за розділом II | 260 | 30,3 | 89,9 |
| III. Витрати майбутніх періодів | 270 | ||
БАЛАНС | 280 | 108,5 | 289,8 |
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
