1603 (596741), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Условиями оказания этой услуги могут быть: доверяемая в управление сумма; размер и форма ежегодных выплат в пользу У ; условия выплаты оставшейся суммы по достижению У совершеннолетия; условия хранения капитала (срочный депозит, текущий счет, ценные бумаги и др.); размер и условия получения банком вознаграждения; порядок прекращения и возможность досрочного прекращения договора.

Тема 20. Кассовые операции коммерческих банков

Вопрос 1. В качестве линейного менеджера, ответственного за работу служащих банка, занимающихся инкассо чеков и других документов, Вы обнаруживаете, что Ваши подчиненные выдали очень солидные суммы в результате массового изъятия вкладов. Каким образом Вы восполните объемы предложения вашего банка?

Ответ:

Для восполнения объёмов предложения банка можно воспользоваться привлечением невкладных (недепозитных) денег, которые банк может получать путём продажи на рынке собственных долговых обязательств, осуществляя следующие операции:

Получение кредитов от других банков (в том числе от центрального), иных юридических, а также физических лиц;

Получение займов (например облигационных) от юридических и физических лиц;

Привлечение средств от юридических и физических лиц посредством распространения среди них: банковских векселей; сертификатов (сберегательных и депозитных); банковских карт и иных так называемых предоплаченных финансовых инструментов.

Тема 21. Надежность, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

Вопрос 1. Какие факторы, по Вашему мнению, влияют на ликвидность коммерческих банков? Если баланс ликвиден, означает ли это, что банк платежеспособен?

Ответ:

Основными показателями надежности и устойчивости банков являются их ликвидность и платежеспособность. Управляя своей ликвидностью, банк может планировать операции таким образом, чтобы иметь максимальный уровень доходности при поддержании необходимого уровня ликвидности.

Соблюдение ликвидности составляет одну из важнейших задач финансового анализа в банке. Поэтому очень важно знать факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка. Они делятся на внешние и внутренние.

Внутренними факторами, влияющими на ликвидность, являются:

• Динамика численности клиентов;

• Распределение клиентов по отраслям и секторам экономики, зависимость их от бизнеса, от сезонных колебаний;

• Размер банка и его имидж;

• Доля неснижаемых остатков на счетах и средних клиентов;

• Качество существующего кредитного портфеля;

• Качество портфелей ценных бумаг, прежде всего торгового портфеля; Согласованность пассивов и активов по срокам исполнения обязательств и

• требований.

К внешним факторам, определяющим спрос на ликвидность, относятся:

• Фаза экономического цикла (спад или подъем);

• Динамика изменения процентных ставок и соотношение ценовых показателей различных секторов финансового рынка;

• Уровень развития рынка ценных бумаг;

• Возможности рефинансирования кредитов в центральном банке;

• Особенности региональной экономики, ее отраслевая структура.

Понятие «ликвидность» означает лёгкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Понаятие «платёжеспособность» включает ещё и способность банка своевременно и полностью выполнять свои платёжные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает обязательным и необходимым условием платёжеспособности и надёжности банка.

Тема 22. Риски коммерческих банков

Вопрос 1. Как Вы думаете, каковы причины получения убытков коммерческими банками?

Ответ:

Банк - коммерческое предприятие, деятельность которого сопровождается постоянными рисками и шансами. Возможные потери в процессе банковской деятельности составляют для банка риск. Банк, осуществляя свою деятельность, прогнозирует результаты проводимых операций. В обобщенном виде можно сказать, что причинами убытков коммерческого банка являются отклонения прогнозируемых явлений в отрицательную сторону, т.е проявление рисков.

Причинами таких отклонений могут быть:

• Непрогнозируемые изменения законодательства;

• Недостаточно обоснованные прогнозы уровня инфляции, валютных курсов, изменения курсов ценных бумаг, и др. внешних факторов;

• Снижение финансовых возможностей эмитентов ценных бумаг;

• Повышение средней стоимости привлеченных средств банка, средней ставки по размещенным активам против запланированной;

• Концентрация деятельности банка в новых, малоизученных нетрадиционных сферах;

• Низкая степень изученности клиентов банка, завышенная оценка платёжеспособности заёмщиков;

• Принятие в качестве обеспечения кредитных операций малоликвидных ценностей или ценностей, подверженных быстрому обесцениванию;

• Досрочное изъятие депозитов вкладчиками;

• Некачественное обслуживание клиентов, вызывающие сокращение их числа и сумм проводимых для них операций;

• Несовершенство применяемых технологий и техники;

• Хищение ценностей;

• Операционные ошибки персонала и их сокрытие;

• И др.

Менеджменту банка следует помнить, чем больше шанс получить прибыль, тем больше риск, в результате реализации которого можно излучить не прибыль, а убытки.

Тема 23. Прибыльность коммерческого банка. Налогообложение банков

Вопрос 1. Перечислите возможные статьи расходов коммерческого банка. На основании каких факторов следует классифицировать и группировать статьи расходов коммерческого банка в целях анализа и разработки мероприятий по их сокращению?

Ответ:

Расходная часть счета прибылей и убытков может быть сгруппирована следующим образом:

1)операционные расходы, к которым относятся проценты и комиссионные, выплаченные по операциям с клиентами (включая банки), по
привлечению долгосрочных займов на финансовых рынках и др.;

2)расходы, связанные с обеспечением функционирования банка,
включающие административно-хозяйственные расходы и амортизационные отчисления по установленным нормам;

3)расходы на покрытие банковских рисков, к которым относится создание резервов на покрытие кредитных потерь и прочих убыточных операций.

Если группировать валовые расходы банка по принципу «процентные» и «непроцентные», то процентные расходы — это начисленные и уплаченные проценты в рублях и валюте. Все остальные расходы относятся к непроцентным. Тогда расходы банка объединяются в следующие группы:

1).Операционные расходы (необходимые для обеспечения функционирования банка) включают в себя:

• процентные расходы — уплаченные банком проценты за привлеченные им средства (полученные кредиты, займы, вклады, депозиты), в том числе привлеченные с помощью выпущенных банком ценных бумаг;

• непроцентные расходы — остальные (кроме процентных) расходы на проведение всех операций банка:

• на заработную плату и материальное поощрение сотрудников;

• на содержание аппарата управления;

• уплаченные банком комиссионные;

• уплаченные банком дивиденды;

• эксплуатационные расходы (амортизация, затраты на текущий ремонт основных фондов, расходы на аренду, рекламу, на приобретение малоценных и быстро изнашивающихся предметов, транспортные, почтовые и телеграфные расходы, командировочные расходы, плата за обучение, за информацию, упаковочные и другие материалы, за бланки и тому подобные общебанковские хозяйственные расходы некапитального характера);

• расходы, связанные с созданием резервов на покрытие возможных убытков от кредитных и некоторых иных операций банка, относимые на себестоимость таких операций.

2).К прочим (неоперационным) расходам банка можно отнести, в частности:

• уплаченные налоги и другие внесенные обязательные платежи;

• уплаченные штрафы, пени и неустойки;

• убытки от реализации имущества;

• убытки в виде отрицательных курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку некоторых видов активов.

Расходы банка должны быть по возможности минимальными (в расчете на выбранные контрольные показатели, адекватно отражающие конечную эффективность работы банка), а потому ими необходимо постоянно управлять, имея в виду как минимум недопущение нерационального использования имеющихся средств, в том числе путем организации соответствующего контроля.

Поэтому данная группировка позволяет увязать расходы и доходы банка, отражает роль расходов в формировании доходов и её можно применять для анализа с целью минимизации расходов.

Тема 24. Анализ баланса коммерческого банка

Вопрос 1. Какими показателями деятельности коммерческого банка интересуются его контрагенты и почему?

Ответ:

Для того, чтобы принять решение о возможности сотрудничества с банком, оценить эффективность деятельности коммерческого банка контрагенты интересуются следующими показателями:

Ликвидность, платёжеспособность, надёжность банка, т.к. по ним можно определить возможность возврата вложенных денежных средств;

Размер собственного капитала банка, по которому можно судить о масштабности его деятельности и способности удовлетворять потребности клиента;

Динамика чистой прибыли банка показывает, какова тенденция изменения во времени доходности от деятельности банка;

Рентабельность как отношение чистой прибыли к размеру оплаченного уставного капитала, которая показывает эффективность использования капитала банка, а значит, степень отдачи от вложенных в данный банк средств;

Рентабельность как соотношение прибыли и суммы доходов банка, по которой определяется, какая часть доходов банка идет на формирование прибыли.

Литература

1. Закон РФ №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996

2. Закон РФ №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.12.1999 в редакции на 27.10.2008

3. Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 576 с.

4. Жарковская Е. П. Банковское дело: Учебник для вузов. - М.: Омега-Л, 2005, 452 с.

5. Жарковская Е. П. Организация деятельности коммерческого банка (банковское дело): Программа курса. Проблемно-тематический курс для студентов факультета экономики и управления (специализация: финансы и банковское дело). - М.:Издательство МИЭП 2006. – 30с.

6. Зражевский В. Сегодня и завтра Российской банковской системы // Вопросы экономики, 2006, №10, с. 108 - 113

7. Моисеев С. Оптимальная структура банковского рынка: сколько нужно банков России // Вопросы экономики, 2006, №10, с. 75-92

8. Суранов С. Банки всякие важны // Экономика и жизнь, 2007, №8, с 5

9. Тавасиев А. М. Банковское дело: Управление кредитной организацией: Учебное пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2007. - 668 с.

10. Щегорцев В. А., Таран В. А. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 383 с.

Характеристики

Список файлов книги