182387 (596600), страница 9
Текст из файла (страница 9)
Стоимость работ, оказанных ООО «ЖДСК» - 43 млн. 829 тыс. руб.
Срок выполнения договора 10 месяцев, то есть срок сдачи объекта 31.10.2007 г.
Ежемесячное освоение денежных средств 4-4,5 млн. руб.
В сентябре 2007 года был выставлен тендер на строительство объекта «Модернизация контактной сети участка Угловая – Находка, станция Фридман». Общая стоимость договора 53 млн. 831 тыс. руб. стоимость материалов согласно смете – 21 млн. 387 тыс. руб. Материал также давальческий. Стоимость работ – 32 млн. 444 тыс. руб. ежемесячное освоение денежных средств – 5-5,5 млн. руб.
Начало работ запланировано на 1 ноября 2007 года, срок исполнения договора 6 месяцев, то есть срок сдачи объекта 1 апреля 2008 года.
Для начала работ, ООО «ЖДСК» требуется приобрести необходимую технику:
1. Для проживания рабочих на месте дислокации участка необходимо закупить 6 жилых вагонов-общежитий (стоимость одного 180 тыс. руб., всего 1 млн. 80 тыс. руб.)
2. Также необходимы следующие виды транспортных средств:
-
ГАЗ 66 (вахтовка) - стоимость 350 тыс. руб.
-
Mazda Titan (для снабженца) – стоимость 180 тыс. руб.
-
Toyota Mark II (для директора) – стоимость 300 тыс. руб.
3. Автомотрисы. Для начала производства работ их можно взять в аренду – 120 тыс. руб. в квартал на одну автомотрису, всего 240 тыс. руб. в квартал, или 80 тыс. руб. в месяц.
Дальнейшее приобретение автомотриса в собственность (новый) – 7 млн. руб. за одну, т.е. 14 млн. руб. за два автомотриса.
Таким образом, для начала работ, требуется 1 млн. 990 тыс. руб.
У ООО «ЖДСК» таких средств нет. Он согласно договору об оказании услуг, заказчик до начала работ должен проплатить 10 % от стоимость услуг, то есть по первому договору, ООО «ЖДСК» получит до начала работ 4 млн. 300 тыс. руб.
Экономический эффект для ООО «ЖДСК» можно рассмотреть в следующей последовательности.
1 января 2007 года заказчик (ОАО «РЖД») предоставляет аванс ООО «ЖДСК» в сумме 4 млн. 383 тыс. руб.
Из них, ООО «ЖДСК» тратит 1 млн. 990 тыс. руб. на покупку необходимой техники (6 жилых вагонов-общежитий, ГАЗ 66, Mazda Titan, Toyota Mark II и арендуются два автомотриса) и начинает строительство объекта. Остается в распоряжении предприятия 2 млн. 393 тыс. руб.
На 31 января 2007 года у ООО «ЖДСК», за минусом расходов, образуется свободных денежных средств на сумму 1 264 400 руб.
1 февраля 2007 года заказчик оплачивает 4383 тыс. руб. таким образом, у ООО «ЖДСК» имеется денежная сумма в размере 5 647 400 руб. тогда, предприятие покупает один автомотрис стоимостью 3 500 тыс. руб., второй автомотрис арендует на сумму 40 тыс. руб. таким образом, у ООО «ЖДСК» остается 2 107 400 руб. свободными.
На конец февраля, у предприятия остается 978 800 руб. с связи с оплатой расходов.
1 марта 2007 года ОАО «РЖД» оплачивает 4 383 тыс. руб. у ООО «ЖДСК» образуется сумма в размере 5 361 800 руб. и предприятие приобретает второй автомотрис стоимостью 3,5 млн. руб., и у ООО «ЖДСК» остается 1 861 800 руб.
На конец марта, ООО «ЖДСК» покрывает расходы и в распоряжении предприятия остается 733 200 руб.
1 апреля 2007 года заказчик оплачивает 4 383 тыс. руб. и у ООО «ЖДСК» образуется сумма 5 116 200 руб.
Дальнейшие расчеты приведены в таблице 17.
Таблица17 – Экономическая эффективность первого заказа
| Дата | Сумма (руб.) | Пояснение |
| 01.04.07 | 5 116 200 | К имеющимся средствам добавились деньги от заказчика |
| 30.04.07 | 3 987 600 | Оплачены расходы |
| 01.05.07 | 8 370 600 | Средства от заказчика |
| 31.05.07 | 7 242 000 | Оплата расходов |
| 01.06.07 | 11 625 000 | Поступили средства от заказчика |
| 30.06.07 | 10 496 400 | Оплачены ежемесячные расходы |
| 01.07.07 | 14 879 400 | Поступили средства от заказчика |
| 31.07.07 | 13 750 800 | Оплачены расходы |
| 01.08.07 | 18 133 800 | Средства от заказчика |
| 31.08.07 | 17 005 200 | Оплата расходов |
| 01.09.07 | 21 388 200 | Поступили денежные средства от заказчика |
| 30.09.07 | 20 259 600 | Произведена оплата расходов |
| 01.10.07 | 24 641 600 | Оплачен остаток суммы от заказа |
| 31.10.07 | 23 513 000 | Оплачены расходы произведенные в октябре месяце |
Таким образом, по завершении строительства объекта «Модернизация контактной сети участка Угловая – Находка на перегоне Фридман – Красноармейский», ООО «ЖДСК» получит прибыль в размере 23 513 000 рублей.
Далее, 1 ноября 2007 года начинается работа по строительству объекта «Модернизация контактной сети участка Угловая – Находка, станция Фридман». Заказчик все тот же ОАО «РЖД».
На 1 ноября 2007 года заказчик должен проплатить 10% от стоимость объекта, то есть 3 млн. 244 тыс. руб.
Расходы у ООО «ЖДСК» остаются в той же сумме.
Таким образом, эффект от второго заказа выглядит следующим образом (см. Таблица 18).
Таблица 18 – Экономическая эффективность второго заказа
| Дата | Сумма (руб.) | Пояснение |
| 31.10.07 | 23 513 000 | Имеющиеся средства у ООО «ЖДСК» |
| 01.11.07 | 26 757 000 | Средства от заказчика |
| 30.11.07 | 25 628 400 | Оплата расходов |
| 01.12.07 | 31 035 400 | Поступили средства от заказчика |
| 31.12.07 | 29 906 800 | Оплачены ежемесячные расходы |
| 01.01.08 | 35 313 800 | Поступили средства от заказчика |
| 31.01.08 | 34 185 200 | Оплачены расходы |
| 01.02.08 | 39 592 200 | Средства от заказчика |
| 29.02.08 | 38 463 600 | Оплата расходов |
| 01.03.08 | 43 870 600 | Поступили денежные средства от заказчика |
| 31.03.08 | 42 742 000 | Произведена оплата расходов |
| 01.04.08 | 50 314 000 | Оплачен остаток суммы от заказа в сумме 7572000 руб. |
| 30.04.08 | 49 185 400 | Оплачены расходы произведенные в апреле месяце |
Таким образом, по завершении работ по второму договору, ООО «ЖДСК» будет иметь прибыль в сумме 49 185 400 руб. из них, 23 513 000 руб. за строительство по первому договору и 25 672 400 руб. за строительство по второму договору.
При этом ООО «ЖДСК» приобрело технику, необходимую для оказания услуг. И тем самым, стало лидером среди предприятий, оказывающие услуги в виде монтажа контактной сети на железнодорожных путях, так как имеет необходимую технику и высококвалифицированный персонал.
Далее рассчитаем срок окупаемости вложений по формуле:
Срок окупаемости вложений = средняя стоимость имущества прибыль
Средняя стоимость имущества = (стоимость имущества на 01.01.2007 г. + стоимость имущества на 01.03.2007 г.) / 2 = (10000 + 8910000) / 2 = 4460000 руб.
Прибыль = 1 861 800 руб.
Таким образом, срок окупаемости вложений = 4460000 / 1861800 = 2,3 ≈ 2 месяца
Коэффициент устойчивости = (собственные средства + долгосрочные кредиты) / валюта баланса
Далее рассчитаем точку безубыточности. Расчет точки безубыточности, позволяет увидеть до какого уровня может упасть выручка, когда прибыль станет нулевой. Для этого необходимы следующие данные:
| выручку от продаж на 31.10.07 | 23513000 руб. |
| расходы | 1128600 руб. |
Точку безубыточности определяется по формуле:
R′ = FC / K, (9)
где R′ - пороговая выручка,
FС - расходы,
К - коэффициент покрытия.
Последовательность расчетов для нахождения пороговой выручки (выручки, соответствующей точке безубыточности) будет следующей:
1. Найдем сумму покрытия:
23513000 - 1128600 = 22384400 руб.
2. Вычислим коэффициент покрытия:
22384400 / 23513000 = 0,95
3. Тогда точка безубыточности равна:
К = 1128600 / 0,95 = 1188000 руб.
Таким образом, при значении выручки равной 1188000 руб. прибыль станет равна нулю. Если выручка будет ниже 1188000 руб., то предприятие будет работать в убыток (расходы будут выше доходов).
3.1 Предложения по расширению деятельности предприятия
После проведения работ по указанным заказам, у ООО «ЖДСК» пока нет больше тендеров. Поэтому руководству предприятия следует в дальнейшем позаботиться о рекламе услуг, предоставляемые ООО «ЖДСК».
Рекламу своих услуг фирмы размещают в основном в специализированных изданиях, что связано с тем, что Интернет не получил еще всестороннего применения в России.
Одним из основных продвижения услуг ООО «ЖДСК» - реклама в средствах массовой информации. За месяц до окончания второго заказа, ООО «ЖДСК» необходимо начинать распространения информации об услугах, предоставляемых Обществом, среди потенциальных клиентов. В таблице 19 приведены расходы на рекламу в средствах массовой информации.
Таблица 19 - Расходы на рекламу в средствах массовой информации
| Название издания | 2007- 2008 года | |||
| Окт.-янв. 2007 г. | Янв.-апр. 2008 г. | Май-авг. 2008 г. | Сент.- дек. 2008 г. | |
| Местное телевидение Хабаровского края (1 объявление = 2800 руб.) | 2800 х 20 объяв. = 56000 руб. | 2800 х 20 объяв. = 56000 руб. | 2800 х 10 объяв. = 28000 руб. | 2800 х 10 объяв. = 28000 руб. |
| Местное телевидение Приморского края (1 объявление = 5600 руб) | 5600 х 6 объяв. = 33600 руб. | 5600 х 4 объяв. = = 22400 руб. | 5600 х 2 объяв. = 11200 руб. | 5600 х 2 объяв. = 11200 руб. |
| Листовки (10 тыс. шт./недел.) | 3500 руб. | 3500 руб. | 3500 руб. | 3500 руб. |
| Всего: | 93100 руб. | 81900 руб. | 42700 руб. | 42700 руб. |
| Итого: 260400 руб. | ||||
Также руководству предприятия следует в дальнейшем позаботиться процессе стратегического планирования по оказываемым видам услуг.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
